Які підприємства є малими, середніми, великими.

Усю сукупність комерційного сектора в національній економіціприйнято поділяти за різними критеріями. Наприклад, загальноприйнятою у світовій практиці є градація на офіційну (легальну) та тіньову (кримінальну) економіку, державне підприємництво (держкорпорації) та приватний сектор, на сировинний та обробний бізнес, на матеріальне виробництво та сферу послуг. Одним із способів умовної класифікації підприємництва є його підрозділ за величиною – за обсягами оборотів, прибутку, за кількістю працівників, що працюють на підприємстві.

Звичайно, дане розчленування загальної маси економічних суб'єктів завжди носить приблизний характер, але буває дуже корисною для регулюючих заходів. статистичного спостереження, законодавчу підтримку.

Наш короткий аналізпочнемо з такої економічної та бізнес-категорії як попит.

Попит завжди є орієнтиром для підприємницької діяльності. Там, де немає попиту, бізнес стає неможливим, оскільки люди та підприємства готові розлучатися з грошима лише в обмін на товари, роботи та послуги, які їм зараз потрібні.

Попит – величина мінлива; він то з'являється, то зникає, то стрімко росте або існує в малих обсягах довгий час. Залежно від параметрів попиту починають формуватись ринки тієї чи іншої продукції – сировини, напівфабрикатів, палива, одягу, харчових продуктів, верстатів, обладнання, розваг. Зростаючий попит формує ринки, що ростуть, які забезпечують включеним у їхню роботу компаніям прибуток.

Великий масовий попит задовольняють, як правило, великі підприємства, організовані у вигляді мережевих структур, холдингів, публічних. акціонерних товариствта міжнародних корпорацій. Зазвичай такі підприємства працюють у таких галузях, як літакобудування, виробництво легкових та вантажних автомобілів, у фінансовій та банківській сфері, нафтовій та газовій промисловості тощо. Такі компанії, найчастіше, є транснаціональними та працюють відразу на багатьох ринках – як національних, так і зарубіжних.

Середні підприємства, з чисельністю працюючих у кілька сотень осіб, функціонують у ніші меншого попиту – наприклад, на ринках товарів та послуг географічно обмеженого регіону – міста, області, республіки.

Сектор малого бізнесу – це здебільшого торгівля та сфера послуг. У Росії три чверті малих підприємств працюють саме на цій ниві, хоча держава і намагається змінити цю структуру у бік реального виробництва, залучаючи малі підприємства до системи держзакупівель та тендерів. Поки що виходить не дуже добре, але плани будуються великі. Як щодо розвитку малого та середнього бізнесу, до 2020 року до цієї сфери підприємництва планується залучити 40 млн. чоловік та збільшити внесок малого бізнесу у ВВП до 40%. Нагадаємо, що на початок 2018 року частка малого бізнесу займає лише 21% і залишається досить стабільною протягом останніх 10-15 років. Залучити громадян до сфери малого та середнього бізнесу (МСП) держава намагається недаремно:

по-перше, разом із зростанням чисельності підприємств МСП зростає кількість випущеної продукції, тобто зростає ВВП та добробут населення;
по-друге, покращується ситуація з безробіттям, оскільки організатори МСП не лише забезпечують себе роботою та прибутком, а й створюють робочі місця для інших людей.

Крім великого, середнього та малого бізнесу нерідко згадується і мікробізнес, до якого відносять мікрофінансові організації, індивідуальних підприємців, фермерів та частково самозайнятих громадян.

Якщо говорити про конкретні умови віднесення підприємств до тієї чи іншої градації, то для країн Євросоюзу вони такі (див. табл.1).

Якщо говорити про нашу країну, то нині в Росії існують такі критерії віднесення суб'єктів підприємництва до мікро-, малого та середнього бізнесу. Під суб'єктами малого підприємництва розуміються комерційні організації, у яких середня чисельність працівників не перевищує наступних граничних рівнів:

Середня чисельність працівників за попередній календарний рік не повинна перевищувати такі граничні значення середньої чисельності працівників для кожної категорії суб'єктів малого та середнього підприємництва:

а) від 101 до 250 осіб, включно для середніх підприємств;

б) до 100 осіб включно для підприємств; серед малих підприємств виділяються мікропідприємства – до 15 осіб.

Середня за звітний період чисельність працівників малого підприємства визначається з урахуванням усіх його працівників, у тому числі працюючих за договорами цивільно-правового характеру та за сумісництвом з урахуванням реально відпрацьованого часу, а також працівників представництв, філій та інших відокремлених підрозділівюридичної особи.

Виручка від товарів (робіт, послуг) не враховуючи податку додану вартість чи балансова вартість активів (залишкова вартість основних засобів і нематеріальних активів) за попередній календарний рік має перевищувати граничні значення, встановлені Урядом РФ кожної категорії суб'єктів малого середнього підприємництва.

Відповідно до Постанови Уряду РФ від 09 лютого 2013 р. № 101 «Про граничні значення виручки від реалізації товарів (робіт, послуг) для кожної категорії суб'єктів малого та середнього підприємництва» граничні значення виручки від реалізації товарів (робіт, послуг) за попередній рік без урахування податку на додану вартість складають для

- Мікропідприємств - 60 млн. руб.;

- малих підприємств - 400 млн. руб.;

- Середніх підприємств - 1000 млн. руб.

Див: Вершиніна А.П. Малий бізнес: критерії віднесення та класифікація.

Для сучасної ринкової економіки характерна складна комбінація різних за масштабами виробництв - великих, з тенденцією до монополізації економіки та середніх і малих підприємств, що виникають у галузях, де не потрібні значні капітали, обсяги обладнання та кооперація безлічі працівників. Розміри підприємств залежить від специфіки галузей, їх технологічних особливостей, від впливу ефекту масштабу діяльності. Є галузі, пов'язані з високою капіталомісткістю та значними обсягами виробництва, великою часткою основних засобів серед витрат підприємця. У цих галузях зосереджений переважно великий бізнес. До них належать автомобільна, фармацевтична, хімічна, металургійна промисловість, більшість підприємств видобувних галузей. Найбільш високими темпами ростуть галузі визначальні НТП, оскільки в них швидше, ніж в інших акумулюються фінансові, виробничі та людські ресурси. За даними Навпаки, у галузях, для яких невеликі капітальні витрати, де у витратах підприємців велика частка витрат на персонал переважніше малі розміри підприємств.

Існує дві проблеми. Навіщо слід розрізняти малий середній і великий бізнес та критерії відмінностей.

Необхідність розрізняти малий, середній та великий бізнес викликана тим, що фірми, що відрізняються за розміром, відіграють різну роль у забезпеченні стійкості та конкурентоспроможності ринкової економіки, мають різні ризики та переваги, припускають різні підходи до їх державного регулювання та правового забезпечення. Все це змушує законодавців шукати якісні та кількісні ознаки визначення насамперед малого та великого бізнесу та формулювати основні підходи до їх регулювання.

Великий бізнес.

Поняття великий бізнес не піддається простому визначенню Зазвичай поняття "великий бізнес застосовується до таких гігантів як ІБМ та Дженерал Моторс"

За даними експерта до найбільших компаній світу в 1996 році входили такі фірми, General Electric (США), Roal Dutch (Великобританія - Данія), Coca-Cola (США). Nippon Telegraph & Telephone (Японія). Exxon (США). У цей список входила і одна російська компанія" - "Газпром, яка посіла 421 місце. Серед 500 компаній світу, що отримали в 1996 найбільший балансовий прибуток за даними Fortune були: General Motors (США),. Ford Motor (США), Mitsui (Японія), Mitsubishi (Японія), Itochu (Японія) 1

Головним елементом капіталістичного господарства, носієм еволюційного процесу економіки є велика, зростаюча корпорація. Великі фірми забезпечують стійкість ринкової економіки та її основних складових: цін, структури виробництва. Там сьогодні виробляється більшість наведеної масою продукції. Саме завдяки великим підприємствам йде розвиток бізнесу, основу якого лежать механізми зниження витрат виробництва. Великі фірми є носіями НТП, вони накопичують, та був впроваджують методи раціонального підприємництва.

Можна виділити чотири основні, фундаментальні причини, що стимулюють зростання корпорацій. Перша - прагнення отримання економії на масштабі виробництва (технологічна економія). Вона утворюється зі збільшенням обсягу випуску цієї продукції з допомогою скорочення витрат з її одиницю. Це скорочення досягається зміною характеру використовуваних ресурсів, що проявляється у посиленні спеціалізації застосовуваної праці, введення автоматичного обладнання, у тому числі автоматичних складальних ліній та ін. Це сприяє розвитку концентрації виробництва на великих підприємствах, утворення багатозаводських та галузевих монополій.

Друга причина – прагнення до економії на масштабі сфери діяльності (інший термін – економія на різноманітності виробничої продукції та ринків збуту). Це вид економії, названий англійським економістом Е. Пенроуз економією на зростанні, утворюється завдяки незбалансованості зростання фірми, де постійно виникають нові виробничі і фінансові ресурси, що не використовуються в даний момент часу. Економія від використання цих ресурсів стає стимулом до розширення сфери діяльності фірми. Вона залежить від специфічного набору виробничих ресурсів, які має фірма, тому більшість фірм прагне проникнення в ті області, в яких технологічні та ринкові фактори є спільними з основним виробництвом фірми. Завдяки економії на масштабі сфери діяльності утворилися великі багатопродуктові, багатогалузеві та багатонаціональні компанії. Інструментами їх формування були вертикальна інтеграція (комбінування), диверсифікація (зокрема конгломерація) та інтернаціоналізація з її найвищою формою – глобалізацією.

Третій стимул зростання корпорацій – економія на трансакційних витратах. Ці витрати пов'язані із здійсненням ринкових договірних відносин і виникають тоді, коли відбувається перехід товару чи послуги від однієї технологічно відокремленої структури до іншої, тобто коли має місце транзакція – угода, операція, контракт, договір. Трансакційні витрати – це витрати на функціонування ринкової системи. Скорочення цих втрат досягається за рахунок обмеження обсягу ринкових відносин за допомогою вертикальної інтеграції, диверсифікації та інтернаціоналізації. О. Вільямсон, спираючись на дослідження зміни організаційних форм корпорацій у США протягом 150 років, що призвели до утворення сучасної фірми, назвав ці витрати головним фактором організаційної еволюції корпорацій. Сучасна корпорація, на його думку, є продуктом серії організаційних нововведень, мета та результат яких – економія на трансакційних витратах. Іншими словами, сучасна корпорація – засіб зменшення цих витрат.

Крім того – більшість сучасних великих фірм – це міжнародні компанії, що працюють на глобальних ринках, що дозволяє їм використовувати переваги щодо дешевих ресурсів світової економіки, розміщуючи різні стадії виробництва у різних країнах.

У сучасних умовахвеликі фірми активно впливають як на внутрішнє середовище бізнесу, створюючи ефективні рутини ведення бізнесу, а й здатні активно видозмінювати зовнішнє середовище, що їм найбільш сприятливі умови для функціонування. З найбільшою наочністю ці характеристики великого бізнесу виявилися у діяльності сучасних транснаціональних корпорацій (ТНК). Останні завдяки величезній концентрації ресурсів та централізації фінансових та матеріальних потоків усередині корпорації здатні самі створювати для себе ефективну ринкову та соціальну інфраструктуру. Приходячи до менш розвинених країн, ТНК самі створюють комунікації, формують модель поведінки працівників і споживачів, активно впливають на внутрішнє та міжнародне законодавство.

Поряд із конкурентними перевагами великий бізнес має й слабкі сторони. Зростання фірми часто супроводжується зниженням її управління. Дуже часто великі фірми мають можливість регулювати попит та ціни на свою продукцію, що знижує стимули до зростання ефективності та робить великий бізнес негнучким. Ці особливості великих фірм створюють можливості для сталого розвитку бізнесу в середніх та дрібних розмірах.

Таблиця 2.4.

Сильні сторони великого бізнесу	Слабкі сторони великого бізнесу
Здатність активно змінювати зовнішнє середовище підприємництва	Зниження стимулів до зростання ефективності виробництва
Можливості створювати та накопичувати досягнення НТП та процедури та правила раціонального бізнесу	Можливість для обмеження доступу інших фірм до досягнень НТП та раціонального бізнесу
Економія на витратах виробництва (технологічна економія, економія на масштабах виробництва, економія на трансакційних витратах, використання світових ринків)	Падіння ефективності управління зі зростанням обсягу фірми
Стійкість	Негнучкість, відсутність своєчасної реакції на зміни ринкової ситуації, втрата контакту зі споживачем

Державне регулювання великого бізнесу як особливого бізнесуспрямовано зниження ризиків, що з його функціонуванням. Оскільки найбільші ризики суспільству створює здатність великих фірм до монополізації виробництв і галузей, державне регулювання великого бізнесу переважно обмежено проблемами монополізації, спрямоване обмеження злиття великих фірм, маніпулювання цінами, різними формами дискримінації невеликих фірм, не використання патентів.

Російський бізнес.

Великий російський бізнес виконує роль локомотива національної економіки. Він досі набагато ефективніший за основну масу середніх і дрібних компаній і за продуктивністю праці, і за рентабельністю, і, нарешті, за темпами зростання. Через своє особливе становище, за роки реформ великий російський бізнес сконцентрував у руках основні грошові потоки. Як наслідок, він зміг сформувати досить сильні команди високооплачуваних, висококваліфікованих менеджерів.

За даними журналу "Експерт", на частку двохсот найбільших російських компаній припадає більше половини всього промислового виробництва в країні. Сумарний обсяг реалізації в 2000 році двохсот найбільших підприємств досяг 3, 67 трлн. руб. чи 130,4 млрд. доларів.

Малим підприємництвом (малим бізнесом)визнається діяльність, здійснювана певними суб'єктами ринкової економіки, мають встановлені законом ознаки, що конституюють сутність цього поняття. Як показує світова та вітчизняна практика, основним критерієм, на основі якого підприємства (в організації) різних організаційно-правових форм належать до суб'єктів малого підприємництва, є середня чисельність працівників, зайнятих за звітний період на підприємстві (в організації). У ряді наукових працьпід малим підприємництвом розуміється діяльність, здійснювана щодо невеликою групою осіб, чи підприємства, керовані одним власником.

Суб'єктами малого підприємництва є також фізичні особи, що займаються підприємницькою діяльністю без утворення юридичної особи

Мале підприємство має низку особливостей:

· - Працівники складають невелику команду, об'єднану загальними цілями;

· - у роботі використовується взаємозамінність та взаємодопомога;

· - Висока інтенсивність діяльності працівників, що обумовлено загостреним почуттям особистої відповідальності;

· - Нововведення керівника швидко реалізуються.

До переваг діяльності малих підприємств належать:

· - Можливість для багатьох громадян стати співзасновниками (внаслідок невеликих початкових вкладень в основний та оборотний капітал);

· - Можливість використання місцевих сировинних ресурсівта відходів виробництва;

· - Створення нових робочих місць;

· - Невеликий апарат управління порівняно з великими підприємствами і, як наслідок, нижчі накладні витрати;

· - Відродження підсобних виробництв та народних ремесел;

· - сприяння економічному та соціальному розвитку малих міст та невеликих населених пунктів.

Крім того, участь у малому бізнесі дозволяє розкрити творчий потенціал, реалізувати активність та працездатність мільйонів громадян, наповнити ринок необхідними товарами та послугами.

Середній бізнес.У Росії досі не існує чіткого визначення поняття середній бізнес», тобто не виділяють його як самостійну одиницю економічних відносин. В основному поняття середнього бізнесу йде «пліч-о-пліч» з поняттями малий і великий бізнес і залишається на задньому плані, як «навантаження» до підприємств цих категорій.

Повністю відсутні ознаки, якими підприємство можна зарахувати до об'єкта середнього бізнесу, і навіть, чим саме середній бізнес відрізняється від малого і великого. Це виглядає, як мінімум безглуздо, тому що навіть якщо припустити, що валове виробництво товарів та послуг країни компаніями великого бізнесу становить 50%, а малого – 15%, то на валове виробництво підприємствами середнього бізнесу припадає 1/3 частина всіх товарів та послуг, а це зовсім не мало. Насправді, у Росії і зараз немає чіткого розмежування понять середнього та малого бізнесу.

Компанії середнього бізнесу є негласним посередником між підприємствами великого та малого бізнесу. Досі, на відміну від підприємств малого бізнесу, компанії великого та середнього бізнесу не мають правового статусу. Середній бізнес знаходиться посередині між великим і малим, і є їх проміжним прошарком.

Підприємства середнього бізнесу виступають «зв'язковими» великих та малих підприємств, держави та малих підприємств.

Існує таке поняття, як мережна економіка. Саме підприємства середнього бізнесу взяли на себе вирішення основних завдань великого та малого бізнесу, оскільки ці дві категорії компаній не мають можливості співпрацювати безпосередньо. Це відбувається через те, що малий бізнес має нестійкість на ринку, має діяльність з високим ступенемризику та невеликими розмірами фірм.

Компанії середнього бізнесу допомагають регулювати організаційні, правові питання, що виникають між фірмами великого та малого бізнесу. Тобто середній бізнес формує різні за оформленням та формою зв'язку з малим та великим бізнесом.

Мережева економіка має структуру, що складається з трьох ярусів: верхній ярус – представники великого бізнесу, нижній – малого, а проміжний ярус займають підприємства середнього бізнесу, які формують економічну мережу.

Критерії середнього бізнесу

Можна все-таки спробувати виділити основні критерії, за якими можна визначити представників середнього бізнесу:

Кількість працівників, які працюють на підприємстві. Хоча у цій категорії є свої особливості – все залежить від галузі виробництва. Наприклад, видавниче підприємство може вважатися середнім, якщо кількість працівників налічує 15-20 осіб, а автозавод – якщо на ньому працюють 10-40 тисяч працівників.

Оборот підприємства, хоча й у разі все залежить від цього, чим займається. Нині підприємством середнього бізнесу Росії вважається таке, що у рік має оборот 12-50 млн. доларів на рік.

Частина ринку, що займає підприємство. Середніми можна назвати компанії, частка ринку яких становить 1-2,4 %.

Великий бізнес. Під великим бізнесом немає певного поняття. До такого бізнесу можна віднести такі компанії, як Coca-Cola, General Motors та інші відомі великі компанії.

Основна функція полягає в тому, що дані компанії забезпечують високу ринкову економіку країни та світу. Вони виробляється переважна більшість продукції. Навіть можна сказати, що завдяки великому бізнесу у світі живе решта бізнесу. В основному виділяють 3 причини зростання таких компаній.

1. Технологічна економіка – це прагнення підприємства до економії ресурсів з виробництва. Її домагаються збільшенням обсягу випуску продукції з допомогою зниження витрат. Таких результатів компанія домагаються за допомогою посилення праці, підвищення класифікації робітників, впровадження автоматичних обладнання.

2. Збільшують різноманітність товарів, що випускаються, даний тип називають прагнення компанії до економії на масштабі сфери діяльності. Завдяки такій економіці утворюються великі світові компанії. Для формування таких корпорацій використовують такі види інструментів як вертикальна інтеграція та диверсифікація.

3. Третій вид це коли компанія заощаджує на трансакційних витратах. Ці витрати пов'язані з тим, що відбувається перехід товару від однієї технологічної структури до іншої. Скорочення досягають за допомогою вертикальної інтеграції та диверсифікації.

Але, як і в будь-якому іншому виді бізнесу, великий теж має недоліки. У разі зростання фірми в неї знижується ефективність її управління. Багато видів великого бізнесу мають негнучку систему, оскільки можуть регулювати попит ціни на вироблену продукцію.

Термін "малий бізнес"

від кількості працівників;
від річного виторгу.

працює 15-100 осіб;

Таким чином, російський підприємець де-факто може назвати «малим бізнесом» навіть свою невелику фірму.

Відмінності малого та середнього бізнесу

Але для відповідності даному статусу де-юре потрібно ще постаратися, щоби привести її показники до тих, що встановлені законодавством. Інакше доведеться задовольнятися статусом «мікропідприємства».

Факти про середній бізнес

У свою чергу, поняття «середнього бізнесу»

працює 101-250 працівників;

Порівняння

Таблиця

Вступ

1. Теоретичні основи, особливості та проблеми кредитування малого та середнього бізнесу в Росії

1.2 Сучасний стан системи кредитування малого та середнього бізнесу в Російській Федерації

1.3 Проблеми кредитування малого та середнього бізнесу, кредитні ризики

1.4 Методика оцінки кредитоспроможності підприємств малого та середнього бізнесу, кредитний моніторинг

2. Аналіз кредитування малого та середнього підприємництва на прикладі філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК»

2.1 Організаційно-економічна характеристика об'єкта дослідження

2.2 Аналіз кредитного портфеля банку

2.3 Кредитні продукти філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК»

2.4 Оцінка кредитоспроможності підприємств малого бізнесу у філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК»

3. Напрями щодо вдосконалення організації кредитування малого та середнього бізнесу у філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК»

3.1 Основні напрями вдосконалення кредитування юридичних

3.2 Шляхи вдосконалення системи кредитування малого та середнього бізнесу у філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК»

3.3 Розрахунок економічної ефективності впровадження запропонованих заходів

Висновок

Список використаної літератури

Програми

Вступ

Банківська система, будучи невід'ємною частиною економічної системибудь-якої країни, займає стратегічне становище економіки, що визначається її цілями, завданнями, функціями, і навіть впливом інші системи. Будь-який збій у функціонуванні банківської системи торкнеться інтересів усіх суб'єктів господарювання.

У світовій практиці розвиток економіки нерозривно пов'язаний із кредитом, який у різних формах проникає у всі сфери господарського життя. Про це свідчить розширення кола операцій банків, зокрема й у сфері кредитування. Виконання банківських операцій із широкою клієнтурою — важлива особливість сучасної банківської діяльності переважають у всіх країнах світу, мають розвинену кредитну систему. Закордонний досвід свідчить, що банки, які надають клієнтам різноманітні послуги. високої якостізазвичай мають переваги перед банками з обмеженим набором послуг.

Активна робота комерційних банків у сфері кредитування є неодмінною умовою успішної конкуренції цих установ, веде до зростання виробництва, збільшення зайнятості, підвищення платоспроможності учасників економічних відносин. При цьому йдеться не лише про вдосконалення техніки кредитування, а й про створення та впровадження нових способів зниження кредитних ризиків.

Проблема кредитування малого та середнього бізнесу в нашій країні залишається невирішеною протягом тривалого часу. З одного боку, підприємці потребують грошових коштів, а банки готові їх їм надати, а з іншого боку, за даними опитувань, проведених серед представників малого та середнього бізнесу, лише близько 12% бізнесменів регулярно користуються банківськими кредитами.

Для отримання кредиту діяльність підприємства має бути більш менш прозорою. У середовищі малого та середнього бізнесу на цей крок готові вирішитись не багато підприємств. Низька легітимність бізнесу, що фігурує у бухгалтерських звітах, стає основою відмови у отриманні кредиту. Однак більш високий прибуток пов'язаний зі збільшенням податкового навантаження. Це загрожує для підприємства значним зниженням прибутку та втратою конкурентоспроможності. В даний час можна говорити про те, що базові передумови для зростання інтересу до проектів малого бізнесу з боку кредитних інститутів сформувалися: відбулося зниження прибутковості на ринках капіталу, практика роботи з невеликою кількістю великих позичальників підштовхнула банки до усвідомлення необхідності диверсифікації кредитних портфелів.

Актуальність теми дипломної роботивизначено роллю малих підприємств у масштабах економіки країни загалом та значенням їх як споживача банківських послуг. Мале підприємництво – не лише істотна складова та масова суб'єктна база цивілізованого ринкового господарства, а й максимально гнучка, ефективна та прозора через свої розміри форма господарювання.

Значимість вивчення проблеми малого підприємництва посилюється тим, що саме йому, як підкреслюють автори більшості публікацій на цю тему, найменше пощастило щодо державної та іншої підтримки, досі в масштабах країни не створено інфраструктури, що забезпечує нормальну роботумалих підприємств. Недооцінка малого підприємництва, ігнорування його економічних та соціальних можливостей протягом майже всього періоду реформ можуть бути розцінені як великий, стратегічний прорахунок, що загрожує подальшим поглибленням кризи російської економікив цілому. Всі вищевикладені обставини свідчать про актуальність обраної теми, зумовлену необхідністю вирішувати проблему пошуку та застосування нових форм кредитування малого та середнього підприємництва РФ, що дозволяють якщо не замінити традиційні, то хоча б їх доповнити.

Таким чином, мета цієї роботи полягає у розгляді особливостей системи кредитування малого та середнього бізнесу на прикладі філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК». Досягнення поставленої мети у роботі вирішуються такі:

1. Вивчення теоретичних аспектівпроцесу кредитування малого та середнього бізнесу в Росії, економічна сутність малого та середнього бізнесу та необхідності його кредитування;

2. Проведення аналізу організації роботи з кредитування малого та середнього бізнесу на прикладі філії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК»;

Предмет дослідження - форми та види кредитування малого та середнього підприємництва.

Об'єкт дослідження – філія Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК».

Методологія дослідження ґрунтувалася на використанні діалектичної логіки та системного підходу. У процесі роботи застосовувалися загальнонаукові методи та прийоми: аналіз та синтез, методи класифікації, угруповання та порівняння, статистичний аналізта ін.

Теоретичною основою даної роботи стали праці провідних вітчизняних та зарубіжних фахівців, які розкривають закономірності розвитку ринкової економіки, грошово-кредитні аспекти економічної політикидержави, основи функціонування комерційних банків, їх місця та ролі у ринковій економіці. У результаті дослідження використовувалися праці вчених-економістів М.І. Баканова, Л.А. Дробозіної, В.В. Ковальова, Г.Т. Корчуганова, Н.М.

Середній бізнес (Medium business) - це

Селезньової, Є.Б. Ширинського та ін.

Інформаційною базою при виконанні випускної кваліфікаційної роботи були нормативні та законодавчі акти РФ, розробки провідних організацій у банківській справі, матеріали міжнародної практики, монографії та статті у наукових журналах, а також бухгалтерська та фінансова звітністьфілії Брянський ВАТ «ЮНІКОРБАНК» за 2006-2008 рр.

У роботі представлено аналіз динаміки результатів діяльності кредитного управління банку з точки зору оцінки прибутковості кредитів, структури кредитного портфеля банку, його питомої ваги загальну сумуактивів, структури забезпечення за кредитами, міститься ряд пропозицій щодо покращення діяльності кредитного управління та використання різних форм забезпечення.

Випускна кваліфікаційна робота складається із вступу, трьох розділів, висновків, матеріал роботи ілюстрований малюнками та таблицями. У ній також міститься ряд додатків, що дозволяють наочно подати процес кредитування та використання забезпечення. Наприкінці роботи наводиться список використаної літератури, що включає Закони РФ, нормативні акти ЦБ РФ, монографії та статті з періодичного друку.

Глава 1. Теоретичні основи, особливості та проблеми кредитування малого та середнього бізнесу в Росії

1.1 Економічна сутністьмалого та середнього бізнесу, передумови необхідності його кредитування

Економічна теорія під малим підприємництвом – на противагу великому – розуміє зазвичай таку форму підприємництва, яка відрізняється з'єднанням в одній особі власника та керуючого. У малому підприємництві власник фірми, як правило, не тільки вкладає власні кошти, не тільки контролює напрями їх використання, а й особисто здійснює керівництво всіма основними процесами: маркетингом, залученням коштів та інвестуванням, здійснення операцій та взаєморозрахунків, наймом та звільненням працівників тощо. буд. Він несе всі ризики і руйнується у разі невдачі. Зате у разі успіху він один користується плодами успіху.

Зрозуміло, що малий бізнес – справа складна і пов'язана з численними ризиками та небезпеками. Розвиток малого бізнесу викликається двома обставинами:

- Особливостями сучасного етапу розвитку науково-технічного прогресу, що забезпечує відповідну матеріальну базу для ефективного функціонування малого бізнесу.

- Диференціації споживчого попиту в умовах зростання доходів населення та зростання сфери обслуговування.

Переваги малого бізнесу полягає у гнучкості, високій адаптивній здатності до змін ринкової кон'юнктури, оперативніше відображає зміни споживчого попиту, суттєво полегшує територіальний та галузевий перелив робочої сили та капіталу. Численність малих фірм створює можливості для розвитку конкуренції. На плаву тримаються ті малі підприємства, які ефективно функціонують.

Малий бізнес: основні особливості, відмінності, перспективи

Малий і середній бізнес - поняття, які часто розглядаються в єдиному контексті. Ототожнювати їх, проте, який завжди правомірно.

Факти про малий бізнес

Термін "малий бізнес"може використовуватися як і неофіційному контексті, і у положеннях нормативних актів. Щодо першого варіанта його використання - багато в чому воно здійснюється, виходячи із суб'єктивного сприйняття конкретною людиноюособливості ведення комерційних активностей у відповідних масштабах Найчастіше люди схильні розуміти під таким цілком скромну підприємницьку діяльність, найчастіше - здійснювану в індивідуальному порядку. Людина, яка має невеликий магазин, кіоск, майстерню, розуміє росіян і є власником «малого бізнесу».

Однак існують і юридичні критерії віднесення тих чи інших комерційних активностей до категорії, про яку йде мова. Виходячи з положень ФЗ № 209 від 24.07.2007 року, а також Постанови № 702 від 13.07.2015 року підприємства класифікуються на мікро-, малі та середні залежно:

від кількості працівників;
від річного виторгу.

Відповідно до норм ФЗ № 209 та Постанови № 702, до малих підприємств правомірно відносити ті фірми, в яких:

працює 15-100 осіб;
обсяг річної виручки – 120-800 млн рублів.

Очевидно, що не кожен власник невеликого магазину чи майстерні здатний побудувати бізнес, який відповідає зазначеним критеріям. Якщо показники його комерційних активностей недотягують до перелічених вище, з юридичної погляду його фірму слід класифікувати як мікропідприємство.

Таким чином, російський підприємець де-факто може назвати «малим бізнесом» навіть свою невелику фірму. Але для відповідності даному статусу де-юре потрібно ще постаратися, щоби привести її показники до тих, що встановлені законодавством. Інакше доведеться задовольнятися статусом «мікропідприємства».

Факти про середній бізнес

У свою чергу, поняття «середнього бізнесу»також можна розуміти лише на рівні побутового, суб'єктивного сприйняття чи розкриватися у нормативних актах. Щодо першого аспекту – під «середньою» фірмою в Росії прийнято розуміти компанію, яка, з одного боку, не надто масштабна, з іншого – відіграє дуже помітну роль в економіці міста чи району. Це може бути, умовно кажучи, не один невеликий магазин чи майстерня, а мережа кількох організацій відповідного типу.

Законодавчі критерії віднесення фірм до середніх також прописані в положеннях ФЗ № 209 та Постанови № 702. Відповідно до них «середній бізнес» - це підприємство, в якому:

працює 101-250 працівників;
річний обсяг виручки - від 800 млн до 2 млрд рублів.

У свою чергу, якщо російський підприємець відкриє навіть найскромнішу мережу магазинів чи майстерень у масштабах міста чи району, то, в принципі, його бренд уже може розглядатися як відповідний зазначеним критеріям віднесення до середнього бізнесу.

Порівняння

З погляду побутового сприйняття обох категорій це, по-перше, значимість, а по-друге, масштаби. При цьому обидва критерії є дуже суб'єктивними. У свою чергу, з точки зору відповідності фірми законодавчим характеристикам середній бізнес може бути, строго кажучи, у 2,5 - 16,67 разів масштабніший, ніж малий, за величиною штату або виручкою.

Таблиця

Отже, ми з'ясували, у чому різниця між малим бізнесом та середнім. Відобразимо виявлені нами критерії таблиці.

Різниця між малим бізнесом та середнім

Коротко: Малий та середній бізнес (МСБ) – суспільно-правова та господарська категорія, що включає компанії та ІП, які мають невелику чисельність працівників та прибутки. Підприємництво подібного типу гнучко реагує на зміни ринкової кон'юнктури, проте потребує додаткової підтримки для розвитку

Детально

Малий бізнес - це вид підприємництва, котрим характерно небагато працівників (до 100 людина), середня виручка (до 800 мільйонів рублів на рік), наголос на власний капітал. Це не лише економічна, а й соціально-політична категорія, для представників якої характерна особлива думка.

Бізнесмени такого типу швидко пристосовуються до нових змін, мають високу адаптивність до будь-яких умов праці. МСБ нерідко відкриває ті межі ринку, які виглядають надто ризикованими та небезпечними. Імпорт китайських товарів, довготривалі покриття для нігтів, виготовлення суші - все це спочатку освоїли дрібні компанії, а потім спробував підім'яти під себе великий бізнес.

У США малих підприємств належить понад 6 мільйонів компаній, кожна з яких генерує виручку до 10 мільйонів доларів щорічно. У цих організаціях зайнята приблизно третина всього працездатного населення, що має постійну або тимчасову роботу. Саме звідси формується горезвісний середній клас», що становить кістяк господарського благополуччя країни

РФ: законодавче закріплення малого бізнесу

У нашій країні діє ФЗ N 209 від 24.07.2007 «Про розвиток малого та середнього…», де визначено основні засади для віднесення компанії до цієї категорії. Передбачено вимоги до організаційної форми, середньооблікової чисельностіспівробітників та виручці (максимальній). Граничний прибуток, який може отримати організація, підлягає перегляду Урядом РФ, актуальна Постанова діє з 1 серпня 2016 року. Відомості про всі ІП та організації, що належать до цієї категорії, зібрані у спеціальному Реєстрі.

Основні ознаки малого бізнесу

У вищезгаданому Федеральний законперелічені різні вимоги, якими те чи інше підприємство підпадає у потрібну категорію. Юридичні особищо неспроможні мати загальної часткою участі суб'єктів РФ, зарубіжних фірм, релігійних благодійних, громадських об'єднань понад 25%. З іншого боку, компанією що неспроможні володіти інші компанії, які є суб'єктами МСБ, у сумі понад 49%.

У 1 половині 2016 р. в Росії було створено близько 218 500 малих підприємств, тоді як ринок залишило 242 200 компаній. Всього рік тому тенденція була іншою: замість однієї організації, що пішла з ринку, з'являлося дві нові фірми. Найбільша їх кількість у Центральному федеральному окрузі – 1.636.987. Рекордсменом за кількістю МСБ є м.Москва: 451.979 мікроорганізацій, 170.000 підприємців: можна порівняти з населенням невеликої європейської країни.

Хто є двигуном малого бізнесу у Росії?

Приблизно кожна 10 працездатна людина в РФ працює на себе. Причому переважна більшість самозайнятих (близько 70%) не зареєстровані як ІП та діють нелегально. Небажання офіційного закріплення статусу пов'язане з бюрократією, високими відрахуваннями до ПФР та невпевненістю у своєму майбутньому. Ще один фактор – люди просто не бачать, куди йдуть їхні гроші, що спричиняє правовий нігілізм.

В основі малого та мікро-бізнесу лежать такі напрямки:

Будівництво, ремонт та оздоблення (не менше 20%);
Програмування, ремонт комп'ютерів та суміжні галузі (близько 11%);
Дизайн приміщень (10%);
Перукарні та косметичні послуги вдома (6%);
Репетиторство (5%).

Малий бізнес у Росії - безправний і нелегальний?

У РФ приблизно третина населення - це громадяни, які перебувають у працездатному віці, не зареєстровані як безробітні, але й не числяться ні на яких підприємствах. Приблизно половина таких осіб перебивається випадковими заробітками, люди роками зайняті в організаціях, але одержують «зарплату в конверті». Це переважно характерно для провінції, де відсутні інші умови для працевлаштування та зайнятості.

Однак ще 8-9 мільйонів – це представники малого «сірого» бізнесу, які працюють або в гордій самоті, або невеликими бригадами. Порівняємо це з кількістю легальних ІП – 3,7 млн. осіб – і отримаємо реальну цифрутіньового ринку. Адже всі гроші, які рятують самозайняті, знаходяться в економіці, але по об'єктивних причинне можуть бути вкладені в банки, обладнання та подальший розвитоксвоєї справи.

Проблеми малого бізнесу у Росії

Утруднений доступ до підтримки, субсидій, кредитування, нових технологій;
Адміністративні заходи з боку державних органів (високі штрафи порушення законодавства);
Складна конкуренція з великими організаціями окремих сферах (торгівля, виробництво, транспорт);
Неправильна податкова політика, що тягне за собою витягування з нового підприємства надто великої кількості ресурсів.

Відмінності малого від середнього бізнесу

МБ - переважно самозайнятість чи сезонне залучення працівників до виконання некваліфікованих завдань: збору врожаю, перевезення, фасовки. Компанія чи ІП локалізовано в одному населеному пунктіта збирає невеликий прибуток. Середній бізнес – це обов'язкове залучення більшої кількостікадрів (як кваліфікованих, і чорноробів), інвестицій, активне вкладення коштів у розвиток підприємства.

Резюме

Отже, малий бізнес - це першопрохідник тих областей, у які державі та великим компаніям важко та ризиковано вкладатися. Люди вигадують оригінальні моделі, і хоча багато підприємців «прогорають», частина бізнесменів заробляє стартовий капітал для подальшого зростання.

Реальна допомога держави має полягати у створенні таких умов, за яких самозайнятим буде легше легалізуватися, ніж працювати «по-сірому». Іншими словами, людей просто потрібно дати спокій на якийсь час і почекати, що з цього вийде.

Петро Столипін, 2016-09-12

Запитання та відповіді на тему

За матеріалом поки що не поставлено жодне питання, у вас є можливість зробити це першим

Малий, середній та великий бізнес.

Малим підприємництвом (малим бізнесом)визнається діяльність, здійснювана певними суб'єктами ринкової економіки, мають встановлені законом ознаки, що конституюють сутність цього поняття. Як показує світова та вітчизняна практика, основним критерієм, на основі якого підприємства (в організації) різних організаційно-правових форм належать до суб'єктів малого підприємництва, є середня чисельність працівників, зайнятих за звітний період на підприємстві (в організації). У низці наукових праць під малим підприємництвом розуміється діяльність, здійснювана щодо невеликою групою осіб, чи підприємства, керовані одним власником.

Суб'єктами малого підприємництва є також фізичні особи, які займаються підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи.

Мале підприємство має низку особливостей:

· - Працівники складають невелику команду, об'єднану загальними цілями;

· - В роботі використовується взаємозамінність та взаємодопомога;

· - Нововведення керівника швидко реалізуються.

До переваг діяльності малих підприємств належать:

· - Можливість використання місцевих сировинних ресурсів та відходів виробництва;

· - Створення нових робочих місць;

· - Невеликий апарат управління в порівнянні з великими підприємствами і, як наслідок, нижчі накладні витрати;

· - Відродження підсобних виробництв та народних ремесел;

· - сприяння економічному та соціальному розвитку малих міст та невеликих населених пунктів.

Крім того, участь у малому бізнесі дозволяє розкрити творчий потенціал, реалізувати активність та працездатність мільйонів громадян, наповнити ринок потрібними товарами та послугами.

Середній бізнес.У Росії її досі немає чіткого визначення поняттю «середній бізнес», тобто виділяють його, як самостійну одиницю економічних відносин.

Чим відрізняється дрібний бізнес від середнього?

В основному поняття середнього бізнесу йде «пліч-о-пліч» з поняттями малий і великий бізнес і залишається на задньому плані, як «навантаження» до підприємств цих категорій.

Існує таке поняття, як мережна економіка. Саме підприємства середнього бізнесу взяли на себе вирішення основних завдань великого та малого бізнесу, оскільки ці дві категорії компаній не мають можливості співпрацювати безпосередньо. Це відбувається через те, що малий бізнес має нестійкість на ринку, має діяльність з високим ступенем ризику і маленькими розмірами фірм.

Критерії середнього бізнесу

Частина ринку, що займає підприємство. Середніми можна назвати компанії, частка ринку яких становить 1-2,4 %.

Схожа інформація:

Пошук на сайті:

Всі наші матеріали орієнтовані на малий бізнес і згруповані таким чином, щоб читачеві було зручно знайти вид бізнесу, що його цікавить, в будь-якій з основних галузей: виробництво, торгівля або сільське господарствоабо надання послуг.

Припустимо, підприємець-початківець розглядає можливість для створення своєї справи в кризу?

Малий, середній та великий бізнес: поняття та основні риси

У відповідній категорії з представленої безлічі ідей він легко вибере свою антикризову ідею, а крім цього отримає уявлення про безліч нюансів, з якими доведеться зіткнутися починаючи. комерційну діяльністьу складних економічних умов.

А якщо хтось захоче організувати виробниче підприємствоу сфері імпортозаміщення (до речі, над-актуальний тренд на найближчі кілька років), або торгувати товарами з Китаю (попри ослаблення російської валюти досі актуальний варіант), або надавати послуги в сегменті B2B, то за всіма цими напрямками знайдуться докладні аналітичні оглядита інструкції. Не забули ми ні про пенсіонерів, ні про мам у декреті, ні про тих, хто хоче зайнятися вендінгом та придбати франшизу — все отримувати якісну інформацію.

Особливе становище займає категорія бізнес з нуля, в ній ми зібрали найбільш привабливі ідеї для підприємців-початківців, так само вона містить безліч інструкцій з відкриття своєї справи (що потрібно робити після реєстрації діяльності, як отримати коди статистики, які документи потрібно подавати до пенсійного фонду та безліч іншої та вкрай корисних статей).

Порада від Фабрики манімейкерів:Рекомендуємо обов'язково ознайомитись з категорією історія успіху. У ній зібрані інтерв'ю та розповіді реальних підприємців та комерсантів (що з спонукало їх до підприємництва, з чого починали, де брали стартовий капітал, які труднощі виникали в процесі діяльності і так далі). Повірте це реально корисні матеріали, які дозволять вам зрозуміти, що бізнесмени це звичайні люди, які не чим не відрізняються від вас, хоча ні відрізняються, вони змогли зробити крок і стати приватним підприємцем.

Суб'єкт малого підприємництва Податковий період у платіжці

Факти про малий бізнес

Термін "малий бізнес"може використовуватися як і неофіційному контексті, і у положеннях нормативних актів. Що стосується першого варіанта його використання - багато в чому воно здійснюється, виходячи із суб'єктивного сприйняття конкретною людиною особливості ведення комерційних активностей у відповідних масштабах. Найчастіше люди схильні розуміти під таким цілком скромну підприємницьку діяльність, найчастіше - здійснювану в індивідуальному порядку. Людина, яка має невеликий магазин, кіоск, майстерню, розуміє росіян і є власником «малого бізнесу».

Однак існують і юридичні критерії віднесення тих чи інших комерційних активностей до категорії, про яку йдеться. Виходячи з положень ФЗ № 209 від 24.07.2007 року, а також Постанови № 702 від 13.07.2015 року підприємства класифікуються на мікро-, малі та середні залежно:

від кількості працівників;
від річного виторгу.

Відповідно до норм ФЗ № 209 та Постанови № 702, до малих підприємств правомірно відносити ті фірми, в яких:

працює 15-100 осіб;
обсяг річної виручки – 120-800 млн рублів.

Факти про середній бізнес

працює 101-250 працівників;
річний обсяг виручки - від 800 млн до 2 млрд рублів.