Як вирахувати пдв від загальної суми. Як розраховувати ндс

З податком на додану вартість в основному стикаються компанії та ІП, що застосовують ОСНО.

Найпоширеніший об'єкт оподаткування – реалізація товарів (робіт, послуг) на території Російської Федерації. Повний перелік оподатковуваних об'єктів можна знайти у ст. 146 НК РФ.

Усього передбачено три види податкових ставок:

0% - тут калькулятор ПДВ не знадобиться;

10% - дізнатися точну суму податку допоможе наш калькулятор;

Необхідність порахувати ПДВ найчастіше виникає у продавця. Податок слід відобразити в накладній (акті) та рахунку-фактурі або в УПД, який замінює ці два документи. Також ПДВ відображають у договорах на постачання, у специфікаціях, у рахунках на оплату.

Покупець також повинен звіряти правильність розрахунку ПДВ у отриманих від постачальника документах. Найшвидший і найпростіший спосіб розрахувати ПДВ — скористатися онлайн-калькулятором.

Як виділити ПДВ із загальної суми

Щоб не помилитися під час розрахунку ПДВ, скористайтесь нашим калькулятором.

У калькулятор вже вбудовано всі необхідні формули для розрахунку.

Зазвичай бухгалтери перевіряють розрахунок податку за допомогою звичайного кнопкового калькулятора.

Формула розрахунку ПДВ (ставка 18%).

ПДВ = сума: 1,18 х 18%.

Формула розрахунку ПДВ (ставка 10%).

ПДВ = сума: 1,1 х 10%.

Приклад розрахунку. ТОВ «Глобус» здійснило ремонт складу у ТОВ «Мрія». Згідно з кошторисом, загальна вартість робіт склала 83 200 (вісімдесят три тисячі двісті рублів), у тому числі ПДВ 18%.

Щоб дізнатися про суму ПДВ, введіть у поле «Ціна» 83 200. Далі клацніть поряд зі значенням «Виділити ПДВ». Завершальним етапом виберіть потрібну ставку податку - 18%. Наш калькулятор автоматично розрахує потрібну суму. ПДВ дорівнюватиме 12 691,53 рубля.

Перевірити розрахунок легко: 83200: 1,18 х 18% = 12 691,53.

Як нарахувати ПДВ зверху

Нарахувати ПДВ зверху заданої суми набагато простіше. Для цього слід просто помножити цю суму на ставку податку.

Наш онлайн-калькулятор не лише розрахує податок, він також покаже суму без ПДВ та загальну суму.

Щоб в одну дію дізнатися про суму з ПДВ, бухгалтер повинен помножити суму без ПДВ на 1,18 (при ставці 18 %) або на 1,1 (при ставці 10 %).

Приклад розрахунку загальної суми. Припустимо, товар без ПДВ коштує 56 000 (п'ятдесят шість тисяч карбованців). ПДВ становить 10 % від цієї суми. Потрібно дізнатися про загальну вартість товару з ПДВ.

Вартість товару = 56000 х 1,1 = 61600 рублів.

Щоб дізнатися про суму ПДВ, потрібно помножити початкову суму на 0,1.

56000 х 0,1 = 5600 рублів.

Такий результат можна отримати, якщо початкову суму помножити на 10 % (56 000 х 10 % = 5 600).

Щоб заощадити час при розрахунку податку та не помилитися, використовуйте онлайн-калькулятор ПДВ.

Приклад розрахунку. ТОВ «Глобус» здійснило ремонт складу у ТОВ «Мрія». Згідно з кошторисом, вартість робіт без урахування ПДВ становила 83 200 (вісімдесят три тисячі двісті рублів). ПДВ складає 18%. Бухгалтер ТОВ «Глобус» має розрахувати податок та загальну вартість робіт.

Варіант №1

Спочатку нарахуємо ПДВ.

83200 х 18% = 14976 рублів.

Наразі розрахуємо підсумкову вартість робіт, склавши дві суми.

83200 + 14976 = 98176 рублів.

Варіант №2

Спочатку визначимо загальну вартість робіт із ПДВ.

83200 х 1,18 = 98176 рублів.

Тепер розрахуємо суму ПДВ.

98176: 1,18 х 18% = 14976 рублів.

У всіх документах бухгалтер ТОВ «Глобус» вкаже наступні значення:

вартість без ПДВ - 83 200 рублів;

ПДВ -14 976 рублів;

Ціна з ПДВ - 98 176 рублів.

Податок на додану вартість (ПДВ) – є одним із ключових податків для вилучення частини вартості товару. Платниками ПДВ є: підприємства, іноземні компанії, індивідуальні підприємці, некомерційні організації при здійсненні комерційної діяльності. Податкова ставка становить 18%, 10% (для спеціальних товарів: продовольчих, дитячих тощо) та 0% (для товарів, що експортуються).

ПДВ калькулятор онлайн

Калькулятор розрахунку ПДВ дозволяє нарахувати та виділити ПДВ: розрахувати суму з ПДВ та без ПДВ. У таблиці нижче введіть значення суми, з якої необхідно виділити ПДВ або нарахувати.

Для того, щоб порахувати ПДВ, можна скористатися онлайн калькулятором, представленим вище. Але якщо онлайн калькулятора для розрахунку ПДВ під рукою немає, то можна легко самостійно його розрахувати, використовуючи просту формулу.

Як самостійно розрахувати ПДВ від суми: формула

Це найпростіший випадок розрахунку, коли є сума без урахування ПДВ, треба розрахувати від неї податок. Загальна формула розрахунку має такий вигляд:

Приклад #1 розрахунку ПДВ від суми

Маємо вартість без урахування ПДВ = 100 000 руб. Ставка = 10%. Обчислимо податок.

Н = 100 000 * 10/100 = 10 000 руб.

Вартість з готівкою. = 100000 + 10000 = 110000 руб.

Приклад #2 розрахунку ПДВ від суми

Маємо ті ж 100 000 руб. Ставка = 18%. Порахуємо податок.

Н = 100 000 * 18/100 = 18 000

Вартість з готівкою. = 100 000 + 18 000 = 118 000

Тобто за ставки, що дорівнює 10%, для нарахування ПДВ потрібно суму помножити на 0,1; при ставці, що дорівнює 18%, потрібно суму помножити на 0,18.

Як розрахувати ПДВ із суми: формула

Цей випадок трохи складніший. Є сума з податком, потрібно знайти його величину, тобто виділити ПДВ із ціни чи вартості.

Приклад #3 розрахунок ПДВ із суми

Читайте у статті:

Податкові ставки російського ПДВ закріплені у Податковому кодексі у таких розмірах:

• 0 відсотків;
• 10 відсотків;
• 18 відсотків;
• розрахункові ставки ПДВ від суми – 18/118 та 10/110.
• розрахункова ставка 15,25 відсотка.

Докладніше про ставки ПДВ з різних операцій читайте у таблиці.

Таблиця. Ставки ПДВ

Як розрахувати ПДВ 18 відсотків

Ставка 18% найчастіше застосовується при відвантаженні майна, робіт, послуг або при ввезенні до Росії майна, для якого спеціальні правила оподаткування не закріплені та діє нормальний порядок. Щоб правильно нарахувати податок за такими операціями, потрібно знати рублеву вартість майна, що відвантажується або ввозиться, робіт, послуг без ПДВ.

Формула розрахунку ПДВ 18

Знаючи ціну об'єкта без податку та ставку ПДВ, сума податку розраховується за формулою:

Крок 1.
65 руб. х 1000 од. = 65 000 рублів.

Крок 2Обчислимо суму податку.
65 000 руб. х 18% = 11700 рублів.

Крок 3Обчислимо ціну товарної партії з ПДВ:
65 000 руб. + 11700 руб. = 76700 рублів.

Як відобразити це в обліку, покажемо на числовому прикладі.

Приклад 1
Як порахувати ПДВ 18
ТОВ "Символ" відвантажило покупцю товари вартістю 40 000 рублів за договірною ціною 65 000 рублів без податку. Ці товари відповідно до податкового кодексу оподатковуються ПДВ за ставкою 18%.
Бухгалтер «Символу» розрахував податок у сумі 11 700 рублів (65 000 руб. х 18%) та відобразив в обліку:
Дебет 62 Кредит 90-1
- 76700 руб. (65 000 руб. + 11 700 руб.) - Виручка за товари;
Дебет 90-3 Кредит 68 субрахунок «Розрахунки з ПДВ»
- 11700 руб. – ПДВ із вартості відвантаження;
Дебет 90-2 Кредит 41
- 40 000 руб. - Списання відвантажених товарів.

Як порахувати ціну без ПДВ

Крок 1.Обчислимо ціну всієї товарної партії.
76,70 руб. х 1000 од. = 76700 рублів.

Крок 2Обчислимо суму податку.
76700 руб. х 18/118 = 11700 рублів.

Крок 3Обчислимо ціну товарної партії без ПДВ:
76700 руб. - 11700 руб. = 65 000 рублів.

Можливий інший варіант розрахунку – по одній з формул.

Для об'єктів, що оподатковуються за ставкою 18%:

Вартість без ПДВ = вартість з ПДВ / 1,18

Для об'єктів, що оподатковуються за ставкою 10%:

Вартість без ПДВ = вартість з ПДВ / 1,10

Як порахувати ПДВ від суми

Питання «як розрахувати ПДВ від суми» найчастіше виникає при авансових розрахунках у рахунок майбутніх відвантажень майна, робіт, послуг, які оподатковуються за ненульовою ставкою. Якщо сума авансу включає ПДВ, і ставка податку відома, то можна визначити суму ПДВ, застосувавши розрахункову ставку. Цю суму податку продавець чи виконавець ставить до сплати бюджету. А покупець чи замовник приймає податок до вирахування у тому самому розмірі – за рахунком-фактурою продавця чи виконавця.

Формула ПДВ від суми

Основних розрахункових ставок податку дві -10/110 та 18/118. Перша їх діє під час реалізації майна за списками Уряди РФ – товарів, ліків, медтехніки, дитячих продуктів, друкованої преси. Друга розрахункова ставка необхідна під час реалізації майна, робіт, послуг за нормальним правилам.

Формула ПДВ від суми за ставкою 10/110:

Як знайти ПДВ 18 від суми формула:

Приклад 2
Як вирахувати ПДВ 18 відсотків від суми
Згадаймо умову прикладу 1 і припустимо, що покупець сплатив «Символу» половину вартості товарів авансом - перерахував 38350 рублів до відвантаження. Бухгалтер «Символу» розрахував податок з авансу в сумі 5850 рублів (38 350 руб. х 18/118) і відобразив в обліку:
Дебет 51 Кредит 62 субрахунок "Розрахунки з авансів"
- 38350 руб. - аванс від покупця в рахунок майбутнього відвантаження;
Дебет 62 субрахунок «ПДВ» (76 субрахунок «ПДВ») Кредит 68 субрахунок «Розрахунки ПДВ»
- 5850 руб. - Податок до сплати.

Якщо майно оподатковується ПДВ за ставкою 10%, порядок розрахунку буде таким самим.

Приклад 3
Як розрахувати ПДВ від суми
ТОВ "Символ" відвантажило покупцю товари вартістю 40 000 рублів за договірною ціною 65 000 рублів без податку. Ці товари відповідно до податкового кодексу оподатковуються ПДВ за ставкою 10%. Бухгалтер «Символу» розрахував податок у сумі 6500 рублів (65 000 руб. х 10%)
Покупець сплатив "Символу" половину вартості товарів авансом - перерахував 35 750 рублів до відвантаження. Бухгалтер «Символу» розрахував податок з авансу в сумі 3250 рублів (35 750 руб. х 10/110). Покупець відобразив в обліку:
Дебет 60 Кредит 51
- 35750 руб. – аванс «Символу» у рахунок майбутнього відвантаження;
Дебет 68 субрахунок «Розрахунки з ПДВ» Кредит 76 субрахунок «ПДВ»
- 3250 руб. - Податок до відрахування.

Сервіс сайт представляє Вам онлайн калькулятор ПДВ, за допомогою якого Ви зможете швидко та правильно розрахувати ПДВ. Наш калькулятор дозволяє або нарахувати ПДВ на задану суму, або виділити ПДВ із суми, що вже включає ПДВ.

В результаті розрахунку Ви отримаєте суму ПДВ, суму з ПДВ, суму без ПДВ, а також результати обчислення ПДВ за прописом. Для універсальності Ви можете самостійно вказати розмір ПДВ у відсотках (за замовчуванням значення дорівнює 18%). Під калькулятором представлені.

Ви можете вбудувати калькулятор ПДВ на Ваш сайт чи блог, для цього .

Формула розрахунку ПДВ

• Формула розрахунку ПДВ:ПДВ = Сума без ПДВ * 18 (ставка ПДВ)/100.
• Формула розрахунку суми з ПДВ:Сума з ПДВ = Сума без ПДВ* (100+18)/100.
• Формула розрахунку суми без ПДВ:Сума без ПДВ = Сума з ПДВ/(100 + 18)* 100.
• Формула виділення ПДВ із суми:ПДВ = Сума з ПДВ/(100+18) *18.

Розрахунок ПДВ Онлайн

Пропонуємо зручний та простий для розрахунку ПДВ онлайн калькулятор. Він дозволяє миттєво нарахувати ПДВ на задану суму, а також виділити розмір ПДВ із суми, що вже включає цей податок. Виконувати будь-які операції, пов'язані з податком на додану вартість із нашим калькулятором, набагато простіше. Для розрахунку ПДВ онлайн у меню виберіть необхідну вам функцію – нарахувати або виділити, потім вкажіть суму, з якою потрібно працювати. За замовчуванням пристрій автоматично виставить процентну ставку ПДВ – 18%. За бажанням, відсоткову ставку можна змінити. Податок на додану вартість становить 10% під час реалізації окремих груп продовольчих, дитячих та медичних товарів. Ставка ПДВ 0% може бути застосована при реалізації експортних товарів, а також надання послуг з транспортної доставки товарів за кордон.

Ви можете користуватись нашим калькулятором ПДВ онлайн безкоштовно. Після введення всіх необхідних даних натисніть кнопку «розрахувати ПДВ» і ви миттєво отримаєте необхідну інформацію з податку: суму ПДВ, суму з ПДВ (у разі вибору функції «нарахувати») або суму без ПДВ (у разі вибору функції «виділити»).

Обчислюючи ПДВ від суми калькулятором або за допомогою стандартних формул, далеко не всі мають уявлення про те, як формується податок на додану вартість. Намагатимемося пояснити поняття ПДВ максимально простою мовою.

Припустимо, що ми вирішили відкрити магазин іграшок та закупили у оптового постачальника плюшевих ведмедіву сумі 50 000 рублів. Один звір коштує 1000 рублів. Тобто ми купили 50 ведмедів. У вартість кожної іграшки в цьому випадку вже закладено податок 18%, який сплатив оптовик за вартість, що додається до вартості придбаного ним на підприємстві товару. Таким чином, вартість 1000 рублів ми можемо прийняти за 118% (або 1,18). Без ПДВ один ведмедик коштує 820 рублів (1000-180). З кожного ведмедика ми сплатили ПДВ у сумі 180 рублів. За 50 закуплених нами іграшок сума сплаченого ПДВ становила 9000 рублів. Цю суму ми врахуємо як «вхідний внесок» або відрахування. Щоб скористатися правом відрахування в майбутньому, при придбанні іграшок ми передбачливо запросили у оптовика всі накладні та документи, що підтверджують придбання товару з включеним ПДВ. Закуплених ведмедиків ми продаємо у своєму магазині за ціною 2000 рублів. Після продажу 50 іграшок наша виручка складає 100 000. Приймемо цю суму за 118% - це буде база «вихідного» ПДВ.

100 000/1,18 = 84 745 (це 100%)

100 000 - 84 745 = 15 255 (це розмір «вихідного» ПДВ)

Вважаємо різницю між «вихідним» і «вхідним» ПДВ

15255 - 9000 = 6255 (така остаточна сума ПДВ).

Увага, змінилася ставка ПДВ із 18 до 20%. Формулу розрахунку ПДВ 20 відсотків ви знайдете у новій статті за посиланням:

Податок на додану вартість - непрямий податок, яким оподатковується реалізація товарів, робіт та послуг. У Росії ставка на сьогоднішній день складає 18%. На деякі види існує пільгова ставка у розмірі 10%.

Як розрахувати ПДВ 18 від суми

Правильний розрахунок ставки необхідний, коли вартість вказана без ПДВ та потрібно додати показник до підсумкового значення. Також ця інформація знадобиться для внесення до податкової декларації.

Операція з обчислення проводиться кількома способами. Зупинимося на кожному з них докладніше.

Самостійний розрахунок

Щоб самостійно визначити показник, необхідно скористатися такою формулою:

БДН х СтН / 100, де:

БДН – оподатковуваний товар чи послуга;

СтН – ставка податку певної категорії.

Нижче наведено формулу з прикладом.

Приклад № 1: ТОВ «Екватор» надало клієнту товар у сумі 7 500 крб. Ставка складає 18%. Провівши математичну операцію, отримуємо: 7500 х 18/100 = 1350 руб.

Видимо типове визначення ПДВ зверху.

Тепер компанія виставляє клієнту рахунок. До нього буде включено основну вартість та доданий показник.

Загальна вартість складе: 7 500 + 1 350 = 8 850 крб.

Онлайн-калькулятор

Нарахувати

Виділити

Сума ПДВ прописом:

Обчислення із загальної суми

Щоб виділити ПДВ із загальної ціни, можна скористатися такою формулою:

Підсумкова вартість х 18/118 за умови, що ставка становить 18 відсотків.

Приклад № 2: ТОВ "Еверест" оплачує рахунок, виставлений компанії за виконані роботи. Підсумкова сума до оплати становить - 25500 руб. До послуг, зазначених у рахунку, застосовується стандартна ставка у вигляді 18%: 25 500 x 18 / 118 = 3 889 крб. 83 коп.

Розрахована сума буде вказана у декларації для податкового обліку.

Швидкий розрахунок вартості товару чи послуги за коефіцієнтом

Часто працівники фінансової галузі використовують спеціальні коефіцієнти.

Для наочного роз'яснення використовуємо вступні дані з прикладу №1:

7500 х 1,18 = 8850 руб.

Зворотна операція виглядатиме так (приклад №2):

25500 х 0,152542 = 3 889,82

Коефіцієнти є справжнім відображенням сенсу податку, але спрощують процес його обчислення. Число коефіцієнта може бути використане виключно за поточної ставки податку. Будь-яка зміна у податковому законодавстві робить показники неактуальними.

Ще одним недоліком є ​​некоректне округлення чисел у другому десятку після коми. Тому прихильники точних розрахунків віддають перевагу формулам, які забезпечують правильний результат.