Що потрібно для вирахування. Податковий вирахування за квартиру: повна інструкція

Податковий відрахування – це певна величина коштів, розмір яких можна зменшити оподатковувану податковим збором базу. Іноді ці кошти видаються вже після виплати податку у вигляді грошей, але найчастіше вони застосовуються до розрахунку його величини. Важливо знати, що податкове відрахування може отримати будь-який громадянин, який проживає на території Російської Федераціїта має статус резидента нашої країни. При цьому він повинен бути офіційно працевлаштованим і виплачувати в скарбницю держави 13% від доходу, що отримується за місцем роботи. Список документів для податкового відрахуванняможе різнитися, залежно від виду повернення.

Відрахування служить покриття витрат громадян, вироблених у визначених законодавством ситуаціях. Існують встановлені суми витрат, що належать до покриття. Повернути можна повну їх величину, лише частина, також рівну 13%.

У цьому матеріалі ми детально розбираємо, які документи потрібні для оформлення того чи іншого виду відрахувань, де взяти кожен із них і куди віднести.

Відрахування, що належить громадянам отримання лікування, належить до категорії соціальних. З його допомогою можна компенсувати такі витрати, сплачені платником податків із власних коштів:

• медичні процедури, одержані для власного лікування;
• послуги у тій категорії, надані близьким родичам: дружину, неповнолітнім синам, батькам;
• лікарські препарати, які призначалися лікарем платнику податків або його близьким родичам, куплені під час проходження курсу лікування на власні кошти;
• внески на сплату страховки компаніям, які здійснюють добровільне страхування громадянина або членів його сім'ї.

Щоб компенсувати лікування або купівлю медикаментів, необхідно дотриматися таких умов:

• всі процедури та купівлю конкретних препаратів призначати повинен лікар, за самостійно куплені ліки та пройдене лікування повернути гроші не можна;
• зазначені вище найменування мають входити до переліку, затвердженого відповідною урядовою постановою.

Максимальна сума видатків, яку можна компенсувати, становить 120 тисяч російських рублів. Однак, до неї входить і покриття витрат на повернення податку соціальної спрямованості інших різновидів, таких як:

• покриття витрат, пов'язаних із здобуття освіти;
• компенсація внесення коштів у накопичення пенсійних;
• страхування тощо.

Із цього списку, проте, є виняток. Якщо лікувальні послуги, які отримував громадянин, входять до переліку дорогих, величина компенсації за ними зазначеною вище сумою не обмежується.

Список найменувань, названих дорогими, поповнюється щорічно, тому після проходження процедур ми рекомендуємо вам з ним ознайомитися. Цілком можливо, що ви зможете отримати повернення раніше переданого до бюджету держави податку більшої величини, Що розраховували спочатку.

Детально про дороге лікування та про дане соціальне відрахування, розповімо в .

Крім того, у довідці, яка видається платникам податкового збору після здійснення оплати процедур, отриманих за місцем надання медичної допомоги, будуть внесені кодові цифри, які також допоможуть вам визначити, до якої категорії вони належать:

• цифрою «1» позначається лікування, не представлене дорогим;
• цифра "2" відображає високу вартість процедур.

Щоб отримати відрахування на лікування, необхідно зібрати деяких пакет документів, визначення якого і є метою нашої статті. Отже, подаємо перелік необхідних паперів.

Таблиця 1. Покрокова інструкціязі збирання документів для податкового відрахування за лікування

Заповнення документів є важливим моментом. Щоб отримати податкове відрахування, і потрібно оформити безпомилково, інакше податкова відмовиться відшкодовувати витрачені вами гроші та доведеться нести витрати без державної підтримки.

Збираємо пакет документів на отримання повернення податку за навчання

Ще один різновид соціального податкового відрахування. В даному випадку йдеться про компенсацію витрат, пов'язаних із отриманням освітніх послуг, наданих:

• безпосередньо платнику податків;
• дітям платників, які отримують вища освітана очному відділенні, вік яких не досяг 24 років;
• опікуваним платником податків неповнолітнім особам, які також навчаються на очній форміу ВНЗ чи іншому закладі;
• на отримання освітніх послуг для братів та сестер, повнорідних та неповнорідних, з тими самими віковими обмеженнями та умовами, що й для дітей.

Заклад, який надає освітні послуги, в обов'язковому порядку повинен мати відповідну ліцензію, інакше вирахування не зарахується.

Якщо ліцензія є, компенсувати витрати можна не тільки університетські чи інститутські, але також і за отримані знання у:

• дитячому садку;
• приватних шкіл;
• в організаціях, що надають додаткова освітадітям та дорослим.

Обмеження за сумами витрат, покладених до компенсації, є такими:

• максимальна сума соціального відрахування дорівнює 120 тисяч російських рублів;
• компенсація витрат на дітей у цьому випадку становитиме 50 тисяч.

Пам'ятайте, що величина 120 тисяч є загальною для всіх різновидів соціального відрахування.

Тепер звернемося до списку необхідних для отримання документів.

Таблиця 2. Покрокова інструкція щодо збору документів для податкового відрахування за навчання

Як і у випадку з відрахуванням на лікування, в даному випадку можна отримати кошти щодо роботодавця. Для цього зробіть усе, як у прикладі.

1. Напишіть заяву на отримання повідомлення про право на отримання відрахування у роботодавця та віднесіть його до податкової служби разом із рештою пакету документів. Отримайте повідомлення за місяць і передайте роботодавцю.
2. Напишіть заяву на отримання коштів вже для роботодавця та надішліть до неї повідомлення.

Відео – Документи для отримання соціального податкового відрахування

Підготовляємо документи на відрахування за квартиру

Найчастіше громадян цікавить питання про те, які документи збирати на відрахування у таких випадках:

• при купівлі квартири;
• під час її продажу;
• при купівлі квартири в іпотеку.

Список документів для кожного випадку відрізнятиметься, незважаючи на те, що всі перелічені варіанти повернення податку відносяться до одного типу відрахувань – майнового. Хочемо одразу зазначити, що інформація, представлена ​​в розділі, також буде актуальна для інших видів житла, наприклад:

• житлових будинків;
• кімнат;
• часткою в житлових приміщеннях і т.д.

Вирахування на купівлю квартири за власні кошти та за відсотками за іпотекою

При придбанні платником податків майна здійснюються справді серйозні витрати. При цьому багато хто з них пов'язаний з придбанням побічно. Ви купили квартиру, і вам потрібно привести її в стан, придатний для житла. Витрати цього напряму також входять до категорії доступних до компенсації.

Ось їх зразковий список:

• компенсація від держави покладається на купівлю чи самостійне будівництво житлової нерухомості, що знаходиться в межах Росії;
• на погашення іпотечних відсотків, що йдуть за цільовим житловим кредитом, отриманим у кредитних системах держави або ж у компаній-роботодавців, сторонніх компаній тощо.

Максимальна сума витрат, яку держава відповідно компенсуватиме платнику податків, становить 2 мільйони одиниць національної валюти. Проте, повернути можна не всю суму, інакше громадяни отримували б квартири безкоштовно. До повернення належить тільки частина від 2 мільйонів, що дорівнює 13%. Переказуючи у грошовий еквівалент, отримуємо 260 тисяч рублів.

Для погашення відсотків за іпотекою потрібно громадянам 3 мільйони рублів, до повернення від величини яких також доступно лише 13%. Як бачите, сума зросла, і у грошовій формі становила 390 тисяч рублів.

У разі отримання відрахування на придбання житла, при якому не використовувалася стороння позика, платник може використати не всю суму за раз, і зберегти залишок для перенесення на наступне грандіозне придбання.

До компенсації також покладаються витрати на:

• оздоблювальні роботи;
• оплату сторонньої допомоги з їх проведення (наприклад, найм будівельної бригади);
• проектні роботи, що включають складання кошторису;
• закупівлю матеріалів тощо.

Дуже важливо, щоб у випадку з компенсацією оздоблення, у договорі про придбання житла було зазначено, що приміщення було отримано у стані чорнового оздоблення, і необхідно провести оздоблювальні роботи іншого рівня, тобто звести стіни між кімнатами, нанести покриття, укласти підлогу тощо .

Тепер звернемо нашу увагу на перерахування документів, необхідних для підготовки у разі придбання квартири.

Таблиця 3. Покрокова інструкція щодо збору документів для податкового відрахування при купівлі квартири

Зверніть увагу на один дуже важливий факт: у кожному випадку, на яке б вирахування ви не претендували, з'являючись у податковій службі з паперами, беріть із собою два їх комплекти:

• пакет копій;
• пакет оригіналів.

Справа в тому, що в обробку податкова інспекція забирає копії, однак, щоб мати впевненість у їхній достовірності, при первинному прийомі фахівці служби повинні звірити представлені вами оригінали та папери відксерокопії.

За продаж квартири

Отримати майнове відрахування можна не лише за покупку, а й за реалізацію житла. При цьому гроші не будуть видані вам на руки, тільки зменшиться сума податкового збору.

Застосування податкового відрахування буде провадитись до фінансової бази, що оподатковується збором на доходи фізичної особи.

До настання минулого року він становив 36 місяців, після подолання вказаного тимчасового рубежу його величина зросла до 5 років. Якщо почекати шуканий термін, можна отримати звільнення від виплати податку, при цьому абсолютно ніякого значення не матиме, дорожче або дешевше ви реалізуєте власну квартиру.

Крім того, у деяких випадках досі зберігається термін три роки. Щоб умова з встановленим терміном виявилася дійсною, житло має відповідати наступним характеристикам:

• право на володіння їм надійшло до нинішнього власника через одержання спадщини;
• квартира стала власністю платника податків за допомогою передачі у дарунок від члена сім'ї чи родича, близького по крові (список членів цієї категорії можна знайти у Сімейному Кодексі, що діє на території Росії);
• право володіння житлом одержано власником після проведення процедури приватизації;
• квартири або інший житловий об'єкт були передані платнику податків, що виплачує ренту, згідно з договором про утримання та утримання на довічний термін.

Зверніть увагу, що зменшити базу оподаткування «для виду», вказавши в договорі меншу суму, не можна, оскільки тепер визначення вартості житла будується на вартості кадастрового, а не інвентаризаційного характеру, тобто ціна стала близькою до ринкової. Тому, податкова база не може бути меншою, ніж 70% відсотками від кадастрової вартості об'єкта, а отже, скільки б ви не вказали у договорі, податок у будь-якому випадку сплачуватимете близький до реальності.

Що стосується інших об'єктів нерухомості, що не належать до житлових, термін їх володіння мінімальний досі дорівнює трьох років. Мова йдепро такі найменування, як:

• машиномісце;
• автомобіль тощо.

Податкове відрахування можна компенсацією вироблених на придбання витрат. Іншими словами, продаючи майно, збережіть документ, в якому сказано, за скільки ви його купили, а також які оздоблювальні роботи, купівлю матеріалів та інші найменування сплатили. Тоді «тіло» фінансової бази, тобто отриманого вами доходу, може зменшитися набагато більше, ніж із застосуванням відрахування.

Максимальна, доступна до повернення сума при продажу квартири становить 1 мільйон одиниць національної російської валюти. На цю величину можна зменшити дохід, отриманий внаслідок реалізації квартири, будинку чи іншого житлового об'єкта нерухомості.

Для нежитлової нерухомості ця сума складає 250 тисяч російських рублів.

Тепер звернемося до списку документів, які потрібно надати під час продажу квартири у податкову службу.

Таблиця 4. Покрокова інструкція зі збирання документів для податкового відрахування під час продажу квартири

Податковий вирахування на дитину: збираємо документи

Відрахування на дітей – один з різновидів стандартного повернення податку, що належить громадянам, які проживають на території Російської Федерації, що мають:

• біологічних чи усиновлених дітей;
• підопічних або неповнолітніх громадян, які перебувають на піклуванні.

Кошти надаються платникам податків через роботодавця. Триватиме видача грошей до того місяця в році, в якому дохід, що надійшов до платника податкового збору, перевищить 350 тисяч російських рублів.

Розмір наданих коштів така:

• для дитини, народженої в сім'ї першим, або другим, виплата дорівнюватиме 1 тисячі 400 рублів;
• для наступних по черговості малюків вона зростає більш ніж вдвічі, і становить 3 тисячі рублів на кожного.

Крім того, якщо батьки виховують дитину з інвалідністю, яка не досягла повноліття, їм належить по 12 тисяч рублів, але за умови, що вони з сином однієї крові, тобто рідні. Усиновлювачі та інші громадяни, які прийняли дитину, кровно не рідну, в сім'ю, отримувати вдвічі менше – 6 тисяч рублів. Детальніше, читайте в .

Якщо здорова дитина або інвалід після закінчення навчання в школі вступлять до ВНЗ і навчатимуться там на очному відділенні, причому без ризику відрахування, батьки зможуть продовжити отримання коштів безпосередньо до 24 років сина.

Коли в подружжя є діти від попередніх шлюбів, народжений новому союзі син стає останнім за рахунком. Наприклад, у мами від минулого шлюбу син, у тата дочка. Син – перший, дочка – друга, а новий малюк – третій.

Розглянемо, які документи слід зібрати, щоб отримати державну компенсацію за дітей.

Таблиця 5. Покрокова інструкція щодо збору документів для податкового відрахування на дитину

Звертаємо вашу увагу на те, що надані кошти не видаються громадянам у повному розмірі. На їхню величину лише зменшується податкова база, тобто зарплата громадянина, з якої потім розраховується податковий збір.

Підведемо підсумки

У цьому матеріалі ми розглянули найпопулярніші податкові відрахування, які цікавлять громадян Російської Федерації. Насправді це далеко не всі можливі їх види. Списки документів необхідно уточнювати для кожного окремо. По непредставленим у цьому тексті категоріям відрахувань інформацію можна отримати на офіційному електронному ресурсі Федеральної податкової служби нашої країни.

Добрий день. Після купівлі квартири в іпотеку можна розраховувати на 2 відрахування – податкове відрахування (за видатками на купівлю) та відрахування за іпотекою (з видатків на сплату іпотечних відсотків). Тому я перерахувала 2 переліки — документи для податкового відрахування () та документи для вирахування за іпотечними відсотками (). В описі кожного документа я докладно розписала, як і де його отримати.

Подати документи потрібно до районної податкової інспекції ТІЛЬКИ за адресою своєї прописки/реєстрації (п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83 та ст. 11 ПК). Адреса купленої квартири, місця роботи чи фактичного проживання значення не мають.

Документи для вирахування податку

Вирахування податку виплачують щороку. Сума частини відрахування дорівнює щорічній сумі сплачених ПДФО із зарплат/доходів власника. Тому й документи на повернення ПДФО подавати щороку. Кожен власник, який має право на відрахування, має подати свій пакет документів.

• Податкова декларація 3-НФДЛ(оригінал);

  Це найголовніший документ, адже на підставі декларації розраховується сума відрахування. Я раджу скористатися онлайн програмою для підготовки декларації 3-ПДФО на сайті Верні-Налог.Ру. За допомогою цієї програми Ви швидко та просто заповните декларацію, т.к. вона побудована на основі простих та зрозумілих питань. Після заповнення залишиться лише роздрукувати її та підписати. Якщо під час заповнення виникнуть будь-які питання, на сайті є безкоштовний консультант. Виберіть тариф «Базовий». Вартість підготовки декларації 599 рублів.

• Довідка про доходи за формою 2-ПДФОза рік чи за кілька років (оригінал);

  Її потрібно отримати у бухгалтерії свого роботодавця. Там точно знають, що то за довідка. У ній зазначено суму, яку роботодавець утримав як ПДФО із зарплат працівника за рік (або кілька років). Не плутайте її з декларацією 3-ПДФО, це абсолютно різні документи.

• Заява отримання відрахування(оригінал);

  Оф. назва – заява про повернення суми надміру сплаченого податку. У заяві потрібно вказати реквізити банківського рахунку (не банківської картки), до якого податкова перерахує гроші як відрахування. Зазвичай громадяни вказують свій зарплатний чи іпотечний рахунок, але можна зазначити будь-який рахунок у будь-якому іншому російському банку. Головне, щоб він був рублевим і оформлений на ПІБ одержувача відрахування. Гроші за вирахування можна витрачати абсолютно на власний розсуд.

• Паспорт(оригінал + копії);

  Копії потрібні основні сторінки паспорта та сторінки з пропискою. За законом, копії необов'язково подавати, але всі податкові інспектори їх вимагають. Простіше зробити копії, ніж із ними сперечатися.

• Свідоцтво про реєстрацію права власності або витяг з ЄДРН;

  Якщо є свідоцтво про реєстрацію права, то подається оригінал та копія.

  З липня 2016 року свідоцтва не видають, а замість них видають витяг з ЄДРН про основні характеристики об'єкта нерухомості (колишній витяг з ЄДРП). Об'єкт нерухомості у нашому випадку – це куплена квартира. Тому якщо свідоцтва на руках немає, то треба подати паперовий витяг з ЄДРН із печаткою. Як і де замовити виписку з ЄДРН на квартиру.

  При купівлі квартири в новобудові ДДУ або переуступці необов'язково подавати свідоцтво або виписку з ЄДРН. Тобто. віднімання за квартиру в новобудові вже можна отримувати, навіть якщо вона ще не оформлена у власність. Але лише після підписання акта приймання-передачі. Про це нижче.

• Договір купівлі-продажу(якщо квартира куплена на вторинному ринку) або договір пайової участі або переуступки(при купівлі квартири в будинку/новобудові);

  Подаються оригінали та копії кожної сторінки. Якщо договір купівлі-продажу втрачено, власник може отримати його до МФЦ або у нотаріуса (якщо він був у нотаріально завіреній формі).

• Акт приймання-передачі об'єкта пайового будівництва, якщо квартира була куплена в будинку/новобудові, що будується (оригінал і копії кожної сторінки);
• Документи, якими підтверджується передача грошей продавцю, тобто. оплати на купівлю квартири;

  Якщо гроші були передані продавцю готівкою на руки або через банківську комірку, то має бути розписка від продавця (копія та оригінал). Іноді буває, що покупці після передачі грошей не вимагають від продавців розписки в отриманні або покупці просто її втратили. На жаль, без цієї розписки податкова інспекція відмовить у оформленні відрахування. Тому покупцям доведеться знайти продавців, щоб вони написали розписку від руки та заднім числом (на дату, коли сума була віддана). Іншого виходу немає.

  При безготівковому перерахуванні грошей від рахунку покупця до рахунку продавця (також через акредитив) потрібно не розписка, а банківська виписка (оригінал). Часто трапляється, що оплата продавцю здійснювалася з банківського рахунку лише одного з покупців (власників), хоча всі покупці зазнали витрат на купівлю. Тому, щоб інші власники могли отримати відрахування, їм потрібно написати власноруч у простій та вільній формі довіреність на передачу їх частини грошей тому покупцю, з банківського рахунку якого здійснювалася передача грошей продавцю.

• Якщо квартира куплена у шлюбі, то додатково знадобиться:
  • Свідоцтво про укладання шлюбу (оригінал та копія);
  • Заява про розподіл майнового відрахування між подружжям (оригінал);

    Відповідно до пп. 3 п. 2 ст. 220 ПК, якщо подружжя купило квартиру і оформило у спільну власність, або ж оформило тільки на одного з подружжя, то воно може розподілити відрахування податку та відрахування за іпотечними відсотками в будь-яких пропорціях — . Наприклад, одному чоловікові 100%, іншому 0%. Або 90% на 10%, 80% на 20% тощо. Але є нюанси — якщо квартиру куплено до січня 2014 року, то «іпотечне» відрахування розподіляється між подружжям у тих самих пропорціях, що й податкове. Якщо після січня 2014 року, тоді відрахування податку можна розподілити в одній пропорції, а «іпотечний» в іншій. За замовчуванням завжди ділиться 50 на 50.

    Також і із заявою про розподіл — якщо квартиру куплено до січня 2014 року, то її потрібно подати обов'язково, навіть якщо подружжя ділять вирахування за замовчуванням 50 на 50. Якщо після січня 2014 року, то заява обов'язкова, лише коли квартира куплена більш ніж за 4 млн. руб. Якщо вартість купівлі нижче 4 млн.руб., то заява необов'язково.

• Відповідно до п. 6 ст. 220 ПК, якщо у власниках є неповнолітня дитина, то батьки можуть розподілити її частину податкового відрахування на свою користь у будь-якій пропорції на двох або одного з них. Відрахування ж за іпотечними відсотками розподілити не можна. Документи для цього:
  • Свідоцтво про народження, якщо дитині віком до 14 років, або паспорт, якщо від 14 до 18 років. Потрібні оригінали та копії;
  • Заява про розподіл частини вирахування (оригінал).

    У заяві на розподіл майнового відрахування потрібно заповнити у пропорції - 0% дитині, а її частка відрахування у будь-якій пропорції на обох батьків або одного з них за бажанням (50 на 50, 30 на 70, 100 на 0). Дитина у своїй не втрачає декларація про отримання відрахування надалі.

Документи для вирахування за іпотечними відсотками

Податкова інспекція спочатку повертає гроші за податкове вирахування і лише потім можна подавати документи на отримання вирахування за іпотечними відсотками. Якщо вам відомо, що цього року вже точно отримаєте залишок податкового відрахування, разом із документами на податкове вирахування можна додатково подати документи та на відрахування за відсотками по іпотеці.

Відрахування по іпотеці також виплачується щороку, тому документи потрібно подавати щороку. Кожен власник, який має право на відрахування за іпотекою, має подати свій пакет документів.

Всім відомо, що прибутковий податок стосується кожного громадянина країни. Його розмір надає пряме впливом геть доходи фізичних осіб. Питання, як оформити повернення прибуткового податку, є актуальним для переважної більшості росіян.
Згідно з чинним законодавством, у 2015 році держава (за умови сплати громадянином ПДФО) може повернути йому 13% вартості добровільного пенсійного страхування, комунальних витрат, вартості навчання та лікування. Також податкове відрахування оформляється за інших серйозних витрат.
Повернення прибуткового податку при будівництві, за лікування, за навчання, за квартиру, на дітей, що працює пенсіонеру, здійснюється за ідентичною схемою. Для отримання соціального відрахування необхідно зібрати та подати пакет документів до регіональної податкової інспекції. Список документів може змінюватись. Він безпосередньо залежить від підстави для отримання відрахування.

Отже, за що можна повернути гроші державі?

• за медичні послуги, лікування та протезування зубів, ліки;
• навчання та страхування, у тому числі добровільне пенсійне;
• навчання дітей, аж до 24 -річного віку;
• за майно (купівля та будівництво житла, ремонт).

Принципи оформлення документів для повернення ПДФО

Головне, що вимагається від заявника, – це підтвердити перерахування до держбюджету суми податку, що запитується.

Для цього оформляється довідка форми 2-ПДФО. Її можна отримати у бухгалтерії за місцем роботи.

Також заповнюється форма 3-ПДФО (декларація про доходи).
Крім того, потрібно довести вироблені витрати. Як підтверджуючі документи використовуються чеки, інші фіскальні форми, договори, укладені на ім'я заявника.
Відрахування можна отримати також, здійснивши витрати на користь дитини. Підтверджуючими документами можуть бути чеки, договори (наприклад, на надання освітніх послуг) тощо.
До обов'язкового пакета документів для подання до податкової входять також копії ІПН, посвідчення особи та реквізити банківського, ощадного рахунку заявника, на який буде зараховано суму вирахування (повернення ПДФО).

Строки повернення податку

Термін повернення прибуткового податку визначено законодавчо. Процедура передбачає кілька етапів. Після подання пакету документів до податкової служби працівники служби протягом 3 місяців проводять камеральну перевірку поданих паперів. Згодом приймається рішення про нарахування податкового відрахування, про що заявник повідомляє письмово.

У разі позитивного розгляду звернення заявник оформляє документ про повернення встановленої суми на банківський або ощадний рахунок. Нарахування провадиться протягом 30 календарних днів.

Повернення прибуткового податку за лікування та медикаменти

Ви можете повернути частину коштів, витрачених на лікування чи ліки. Навіть якщо ви проводили якісь процедури лікування або імплантації зубів, будь-якого роду медичні обстеження, операції, купували дорогі ліки, за все можна повернути 13 відсотків назад.

З документів доведеться надати:

• довідку 2-ПДФО за минулий рік;
• декларацію 3-ПДФО;
• письмову заяву про бажання отримати податкове відрахування;
• оригінал та копію договору про надання медичних послуг, чеки або інші документи, що підтверджують;
• довідку про оплату медичних послуг для надання до податкової служби, заповненої за спеціальною формою;
• копію ліцензії медичної установи (якщо немає реквізитів у договорі);
• якщо платник податків хоче повернути податок за лікування своєї дитини, дружини чи батьків, то потрібно надати копію свідоцтва про народження або свідоцтво про шлюб;
• банківські реквізити, на які слід перерахувати гроші

Якщо ви плануєте отримати податкове вирахування за медичні послуги та ліки, відразу після процедур або купівлі препаратів просіть надати договір, копію ліцензії, рецепти встановленого зразка, товарний чек та інші папери.

Яку максимальну суму податкового відрахування можна отримати за лікування?

• в загальному порядку, сума податків, яка має бути повернена, не повинна перевищувати 120 000 рублів від загальної суми, Витраченої на всі види лікування за минулий рік;
• проте в тому випадку, якщо вам довелося сплатити дороге лікування, сума прибуткового податку, що повертається, не обмежена.

У які терміни можна отримати податкове відрахування?

• Повернення прибуткового податку оформляється після закінчення податкового періоду, це відповідає одному календарному року;
• Бувають випадки, що людина не встигла подати вчасно документи або просто не знала про таку можливість. Тоді термін подання продовжується до трьох років.

При цьому, якщо ви збираєтеся подавати документи на повернення податку відразу за три роки, вам потрібно буде зібрати пакет документів на кожен рік окремо, наприклад, за навчання або тривале лікування.

Податковий вирахування при купівлі квартири у 2015 році

Більшість наших співгромадян знають, що можна повернути 13% прибуткового податку з нерухомості назад, проте податкове відрахування обмежене 2 млн. рублів. Ця сума стосується податкової бази. При існуючій 13% ставці ПДФО платник може повернути якнайбільше 260 тис. руб.

Для того, щоб отримати цю виплату, людина має працювати офіційно та сплачувати податки до скарбниці. Виходячи із суми податків, сплачених за календарний рік, людина за кілька років зможе повернути податкове вирахування за квартиру, або ділянку.

Скористатися правом отримання податкового вирахування за купівлю квартири можна було лише один раз у житті, і це стосується тих громадян, які купили нерухомість до 2014 року.

Наразі з 2014 року право на податкове відрахування обмежене не разовою виплатою, а сумою (2 млн. відрахувань/260 тис. повернення). Наприклад, якщо ви купив квартиру за 1 млн. рублів, то повернення прибуткового податку в 2015 році становитиме не більше 130 тис. рублів. Ще 130 тис. рублів ви зможете використати пізніше. По суті, можна повертати ці 13% із 2 млн. рублів сумарно кілька разів із кількох об'єктів.

Документи, які необхідно надати:

• довідка 2-ПДФО;
• декларація 3-ПДФО;
• заяву про повернення ПДФО;
• свідоцтво про право власності (копію);
• договір купівлі-продажу, або пайової власності;
• документ, що підтверджує оплату;
• якщо робився ремонт, то надайте чеки касові та товарні, видаткові накладні, акти виконаних робіт та закупівлі матеріалів, виписки з рахунків тощо);
• кредитний договір, якщо є кредит;
• при купівлі нерухомості на ім'я дитини, її свідоцтво про народження.

Декларацію ви можете подавати щороку, доки не закінчиться сума виплати. Таке трапляється, якщо сума податків, сплачена вами до скарбниці, не покриває за один календарний період суму виплати, яку винні вам податкові органи.

Усі громадяни, які працюють по трудового договору, і самозайняте населення мають платити. Сума податку становить 13% від заробітку. Для зниження податкового навантаження на населення передбачено різного видупільги (відрахування).

Оформлення податкового вирахування при купівлі квартири допомагає знизити витрату придбання житла, тому що частина сплаченого ПДФО повертається з бюджету. Для отримання цього виду підтримки від держави слід підтвердити право на неї. У цій статті ми розповімо, які документи потрібні для податкового вирахування за купівлю квартири.

Майновий вирахування при придбанні житла

Надання пільги для придбання житлової площі регламентується Податковим кодексом РФ. Повернути частину прибуткового податку можуть новосели, які придбали квадратні метриза готівку або оформили іпотечний договір. Крім суми, що дорівнює 13% вартості самої квартири, власники іпотеки зможуть повернути ще й частину відсотків.

Використовувати відрахування можна за:

• придбання будь-якої житлової площі;
• будівництво будинку;
• наявності підтверджених витрат на ремонт та оздоблення.

Власник житла має право повернути лише ту суму податку, яку він фактично перерахував до бюджету. Документи для податкового вирахування при купівлі квартири можна подавати до податкової інспекції з моменту її придбання. Податок, сплачений до казни, за роки, що передують купівлі, повернути не можна.

Якщо громадянин заробляє небагато, то за один рік усі кошти отримати не вийде, залишок переноситься на наступний податковий період. Кількість років подання декларації залежить від заробітної плати. Фізичні особивправі зібрати документи повернення податку квартиру не за рік. Якщо вирахування не було використано раніше, то написати заяву можна одразу за 3 попередні роки.

Наприклад, квартира була куплена 5 років тому, правом на пільгу одразу власник не скористався, тому цього року він може повернути ПДФО, за 2015, 2016 та 2017 рік.

Законодавство дозволяє використовувати право на повернення не лише працюючим. Пенсіонери можуть забрати з бюджету податок за 3 роки, що передували виходу на пенсію, якщо вони у цей період отримували доходи, що оподатковуються ставкою 13%.

Документи для майнового відрахування при купівлі квартири

Вся процедура повернення коштів починається зі збору документів для отримання податкового відрахування при купівлі квартири. Необхідно уважно зібрати весь пакет, оскільки відсутність чогось необхідного на підтвердження права на пільгу продовжує термін камеральної перевірки.

Список документів для податкового вирахування за квартиру:

• Декларація. Заповнити форму можна самостійно або звернутися до спеціалістів. Для заповнення бланку ФНП розробила спеціальне програмне забезпечення – «Декларація». Програма оновлюється щорічно, оскільки кодування двовимірного штрих-коду для кожного податкового періоду своє. Бланк 3-ПДФО розміщений на офіційному сайті інспекції;
• ІПН і паспорт або документ, що його замінює;
• Довідка про утриманий та перерахований податок за формою . Довідки необхідно взяти у всіх наймачів, якщо громадянин працює за сумісництвом;
• Договір купівлі-продажу квадратних метрів;
• Документи, що підтверджують передачу коштів за придбану житлоплощу;
• Витяг з реєстру власників нерухомості. Береться до Реєстраційної палати, і дійсна протягом 30 днів;
• Заява на перерахування коштів, у якому обов'язково вказуються всі банківські реквізити особового рахунку фізичної особи.

Якщо квартира куплена в , то для повернення податкового відрахування ще необхідні такі документи:

• Договір із банком;
• Довідка про суму сплачених відсотків за попередній календарний рік.

При придбанні житла подружжям у спільну недолеву власність до податкової надаються додатково:

• Свідоцтво про шлюб;
• Заява про податкове відрахування між подружжям, яка надається одноразово і не змінюється протягом усього періоду повернення.

Список документів для отримання відрахування за купівлю земельної ділянки з будинком

Оскільки держава гарантує повернення ПДФО з будь-якої нерухомості, то подати документи на податкове вирахування можна і при покупці будинку. Причому з січня 2014 року повернути кревні можна з кількох об'єктів за умови, що сукупна вартість усіх придбаних житлових приміщень становить не більше 2 мільйонів рублів.

Щасливим власникам приватного будинку з ділянкою знадобляться такі документи для податкового відрахування:

• 3-ПДФО. Заповнення нічим не відрізняється від оформлення цієї форми при покупці квартири. Вказується лише інший вид купленого майна;
• ІПН та паспорт нового власника;
• Довідка про нараховану заробітну плату та утриманий податок від роботодавця (2-ПДФО);
• Договір на придбане майно;
• Витяг з реєстру власників нерухомості на земельну ділянку з терміном давності не більше 30 днів;
• Витяг з реєстру, що підтверджує право власності на будинок, взятий у Реєстраційній палаті не раніше ніж за 30 днів до подачі пакета паперів;
• Документ, що підтверджує передачу коштів;
• Акт приймання-передачі об'єктів нерухомого майна;
• Заява на перерахування належної пільги з обов'язковою вказівкою особового рахунку та реквізитів банку.

На всі об'єкти поширюється встановлене обмеження 260 тисяч рублів, тобто 13% від 2-х мільйонів рублів. При покупці будинку в іпотеку додатково знадобляться іпотечний договір та довідка з банку про суму сплачених за податковий період відсотків.

Підготовляємо документи на отримання вирахування

Довідки для податкового відрахування з купівлі квартири мають бути належним чином оформлені. При отриманні довідок від роботодавця або банку перевірте ретельно:

• У документі повинні бути вірно вказані ПІБ того, кому вона видана;
• ІПН, паспортні дані;
• Місце реєстрації.
• У 2-ПДФО проставляються реквізити роботодавця;
• Сума заробітної плати повинна відповідати фактично отриманій за відомістю;
• Сума виплачених відсотків має відповідати графіку іпотечного договору.

Після повернення іпотечного відсоткавіднедавна діє обмеження у розмірі 3-х мільйонів рублів.

Якщо людина бажає компенсувати 13% від витрат на ремонт та оздоблення житлового приміщення, то йому необхідно підготувати всі документи, що підтверджують витрати:

• Квитанції на купівлю будівельних та оздоблювальних матеріалів;
• Договір з організацією, яка виконувала ремонтні роботи;
• Підписані акти виконання робіт.

На питання, куди подавати документи на повернення податку при купівлі квартири, відповідь проста - до інспекції ФНП за місцем реєстрації, тобто. прописки. Місце знаходження купленого майна жодної ролі не грає.

Як завірити копії документів

До податкового органу в оригіналі подаються лише деякі документи:

• 2-ПДФО;
• Декларація 3-ПДФО;
• Заява на повернення;
• Довідка про виплачені банку іпотечних відсотків.

Усі інші документи надаються у засвідчених копіях. Їх можна завіряти у нотаріуса чи самостійно. Нотаріальне засвідчення послуга платна, тому щоб уникнути зайвих витрат краще впоратися самотужки.

За новими правилами, якщо документ не прошитий і не пронумерований, віза має стояти на кожній сторінці. Громадянин прописує слово «Вірно» далі ставиться дата, підпис та розшифровка (прізвище, ініціали).

Візування кожної сторінки процес трудомісткий, щоб заощадити час, можна прошити документи та пронумерувати аркуші. На прошивці наклеюється листок із написом «Прошито, пронумеровано» та вказується кількість аркушів. Такий документ достатньо завірити один раз на останній сторінці.

Способи подання документів на майнове відрахування

Подача документів на повернення податку при купівлі квартири може відбуватися двома способами:

• Через подачу всіх необхідних документівразом із декларацією до інспекції ФНП;
• Безпосередньо через роботодавця.

До податкової інспекції громадянин може звернутися із заявою лише після закінчення податкового періоду, тобто 1 раз на рік. Документи для податкового вирахування за квартиру можна подати так:

• Особисто відвідавши інспекцію з оригіналом паспорта;
• Через представника. Для подання таким чином потрібна нотаріальна довіреність;
• Поштою. У листі вкладаються всі документи з описом. Датою прийому декларації, переданої поштою, вважається день її надсилання;
• Через комунікаційні канали зв'язку. Для цього потрібна наявність реєстрації на сайті «налог.ру» та електронно-цифровий підпис.

Для отримання коштів доведеться чекати, поки ІФНС проведе камеральну перевірку декларації та ухвалить рішення про повернення. Тривалість контрольних заходів становить 3 місяці. Потім казначейство має ще 30 днів на переказ суми пільги на особовий рахунок заявника.

Щоб отримувати відрахування з ПДФО, необхідно:

• Зібрати документацію разом із заявою про бажаний спосіб отримання відрахування;
• дочекатися закінчення перевірочних заходів;
• Отримати рішення податкового органу;
• Повідомити про це рішення роботодавця.

Далі роботодавець як податковий агент просто не утримує ПДФО із заробітної плати працівника. Тобто працівник отримує свою пільгу частинами щомісяця до повного відшкодування. Такий спосіб простіше і зручніше, оскільки не вимагає щорічного збору документів, заповнення декларації та очікування на закінчення перевірок.

Коли квартиру куплено, у власника виникає питання: чи може держава повернути частину сплаченої за нерухомість суми, і які органи можуть компенсувати такі витрати. Слід враховувати, що таким відшкодуванням займається ІФНС. Податкова служба) та роботодавець, а тому важливо знати, які офіційні папери мають бути на руках для оформлення фіскального повернення (на отримання майнового відрахування) при купівлі квартири.

Що таке майнове податкове відрахування

Для отримання майнового відрахування слід врахувати, що він є витребуванням у держави частини прибуткового податку новоявленому власнику. Здійснити право на отримання такої державної компенсації понесених витрат дозволяє діючий Податковий кодекс у подп.3 п.1 статті 220 .

Важливі зміни у законодавстві переорієнтували спрямованість об'єкта відрахування. Раніше його розмір визначався за вартістю житла та враховувався лише в межах однієї квартири. Після внесених змін головний орієнтир звернувся до власника. Власник має право подати заяву на отримання повернення сплаченої суми ПДФО за умови купівлі нового об'єкта нерухомості. Це правило діє, коли сума для повернення від первісної покупки менше 2000000 рублів.

УВАГА!Головна умова звернення за цією державною послугою– наявність стабільного та підтвердженого роботодавцем заробітку.

Документи на податкове вирахування на купівлю квартири

Збирання документів на отримання податкового відрахування при купівлі квартири вважається першочерговою проблемою. При здачі неповного комплекту документів або неправильно заповнених декларацій через три місяці може бути здійснено повернення заяви та всіх додатків для усунення недоліків. Це затягне питання надання компенсації через повторної процедурикамеральної перевірки, яка за жодних обставин не може бути скорочена за часом.

Перелік документів, які потрібні для повернення, зайво сплачених грошей до скарбниці можна знайти на сайті будь-якої інспекції. Однак слід усвідомити, що підтверджуються лише 2 умови, і надаються такі незаперечні факти:

• дохід;
• вартість власного житла.

Оформлення на податкове відрахування при купівлі квартири документів слід зробити те щоб співробітники камеральної служби були певні, що немає їх підробки. Можна скористатися послугами рієлтора або власноручно завірити кожен лист, що прикладається.

УВАГА!Не забуваймо при підтвердженні справжності проставляти дату засвідчення.

Слід мати на увазі, що документи на податкове вирахування за купівлю заставної квартири дещо відрізняються, оскільки житлове приміщення може надійти у розпорядження фінансової установи, якщо власник не виконає взятих зобов'язань. Податкове вирахування при купівлі квартири за документами в кредит доповнюється договорами застави та іпотеки.

Коли можна подати документи

Право вимог повернення податку із зарплати за рахунок купівлі квартири виникає наступного календарного року після закінчення всіх маніпуляцій із житлом.

Якщо дата внесення до скарбниці звичайних податків (на майно, автомобіль, землю) зафіксована, то момент, що вказує на майновий вирахування при покупці квартири, є відкритим. Тобто власник може подавати документи на податкове відрахування одразу після закінчення новорічних свят.

ВАЖЛИВО!Строк подання декларації на одержання відрахування прив'язується до дати видачі за місцем працевлаштування 2-ПДФО. У довідці про доходи відображаються всі необхідні відомості за попередній період.

Після того як роботодавець здійснить усі звітні дії у податковій, ПФР (Пенсійний фонд Російської Федерації) та відділом соцзахисту, довідка про доходи може бути отримана співробітником. При цьому слід враховувати, що в інспекції має залишатися достатньо часу:

• для перевірки (3 місяці);
• щоб підтвердити право отримання відрахування (дотримання правила подання довідки про доходи не більше трьох років);
• з метою перерахування коштів на розрахунковий рахунок платника податків (1 місяць).

З вищесказаного випливає, що крайній термін передачі документації про надмірно сплачений податок на доходи настає 1 серпня наступного за покупкою року.

Необхідний перелік документів

Довідкові відомості про доходи – перше, із чого починається список документів для оформлення відрахування. Завдяки цьому паперу вдається визначити розмір коштів, що підлягають поверненню.

До переліку документів для отримання податкового відрахування, які треба надати, включено:

1. Папір, що підтверджує ставлення до об'єкта нерухомості (раніше видавалися Свідоцтва про державну реєстрацію, але пізніше вони були замінені виписками, такими ж, як і в юридичних осіб, тільки із зазначенням права власності, обтяжень та власника).
2. Платежки, що фіксують виконання покупцем своїх зобов'язань. Якщо передавався задаток, слід додати копію розписки.
3. Свідоцтво про шлюб. Цей документ для податкового відрахування за купівлю квартири актуальний, якщо житло, куплене спочатку на подружжя, один представник сім'ї делегує своє право отримання фіскального повернення. У рамках цієї умови необхідно також оформити заяву на передачу права другому працездатному члену сім'ї. Цей пункт є актуальним, якщо чоловік на якого оформлена нерухомість не працює на момент подачі документів і не отримує стабільного заробітку.
4. Заява на повернення ПДФО є основним документом для податкового відрахування при купівлі квартири.

Заява

Звернення, так само як і документи для повернення податку власнику можна оформити як у момент декларування права, так і після схвалення ІФНС суми за документами для отримання податкового відрахування при купівлі квартири. Слід виготовити дві ідентичні копії заявки, на другому примірнику якої інспектор зобов'язаний проставити печатку з датою прийняття та прізвища працівника, який забрав документ у виробництво.

У зверненні слід зазначити період, протягом якого потрібно повернути гроші, підтверджену камеральною перевіркою суму та реквізити рахунку платника податків із зазначенням найменування банку.

Декларація

Для оформлення декларації зазвичай залучають спеціалістів. Але громадянин має право самостійно щодо відповідних інструкцій, які у листах ІФНС заповнити бланк, спираючись на список документів щоб одержати відрахування. Не заборонено орієнтуватися на зразки (для отримання майнового відрахування), які розміщені в інтернеті або використовувати сервіс, що знаходиться в особистому кабінетіплатника податків.

Як можна оформити

Сьогодні можна скористатися кількома способами з усіх об'єктів оподаткування, у тому числі при оформленні майнового відрахування:

• особисто;
• за нотаріально оформленою довіреністю;
• за допомогою персонального кабінету платника податків.

У першому випадку отримати податкове відрахування через відвідування інспекції можна замінити на відправлення рекомендованого листа із рекомендованим повідомленням та оформити опис цінного листа.

У другому випадку до податківців для реалізації права на повернення піде довірена особа та зареєструє подання заяви.

У третьому випадку слід отримати логін (ІПН) та пароль (випадково згенерований ключ) або зайти до закритого сервісу сайту ІФНС через підтверджену обліковий записпорталу Держпослуги.

ПОРАДА!Декларацію на податкове майнове вирахування при купівлі квартири можна надіслати через електронний сервіс податківців. Там буде зручно відстежувати хід руху заявки.

Дотримання форми вирахування за квартиру та повноти комплекту документів дозволяє громадянам компенсувати деякі витрати, пов'язані з фінансовими втратамиколи розширюються квадратні метри або з'являється власне житло. Якщо будуть дотримані вимоги до документів як за змістом, так і за складом, то вся процедура не займе багато часу і сил. Якщо документи для відрахування мають якісь особливості, пов'язані з об'єктом права володіння, то список документів для отримання буде розширено або звужено.