Послуга

Вартість (руб.)

• Попередня консультація

Безкоштовно

• Купівля та будівництво житла

• Оплата витрат на лікування

700

• Благодійність

• Оплата витрат на навчання

• Продаж квартири

• Продаж автомобіля

• Операції з цінними паперами

• Отримання доходів за кордоном

• Отримання інших доходів (оренда житла, договори дарування)

Кожне додаткове джерело доходу та податкове вирахування

Копія податкової декларації

Надсилання документів поштою

Консультація під час складання декларації

Перевірка заборгованості з податків (за 1 платіж)

ВІП Консультація податкового експерта

Податковий відрахування – це сума, яку зменшується розмір отриманих доходів (оподатковувана база). Податок сплачується з різниці між отриманим доходом та податковим вирахуванням.

Також під терміном податкове відрахування мається на увазі і повернення певної частини раніше сплаченого ПДФО, наприклад, у зв'язку з придбанням нерухомості, здійсненими витратами на лікування чи навчання.

на отримання податкового відрахуванняможе претендувати лише громадянин, який визнається податковим резидентом і є одержувачем доходу, оподатковуваного за ставкою 13%.

Відповідно, на податкові відрахування не варто розраховувати громадянам, які не мають такого оподатковуваного доходу, до яких належать:

• Громадяни, які мають як доход лише допомогу з безробіття.
• Індивідуальні підприємці, які працюють на спеціальному податковому режимі та не мають доходів, які оподатковуються за ставкою 13%.

Податковий кодекс РФ передбачає лише 7 видів податкових відрахувань:

1. Стандартний.
2. Соціальний.
3. Майновий.
4. Професійний.
5. Вирахування, пов'язане з перенесенням на майбутній період збитків від угод, пов'язаних із цінними паперами та операцій з фінансовими інструментами строкових угод, які звертаються на організованому ринку.
6. Відрахування, пов'язані з перенесенням на майбутній період усіх збитків, що стосуються участі в інвестиційному товаристві.
7. Інвестиційний (діє з 01.01.2015 року).

У яких випадках можна отримати майновий вирахування?

Скориставшись майновим вирахуванням, Ви можете повернути частину витрат на:

• безпосереднє придбання та будівництво житла(квартира, приватний будинок, кімната, їх частки);
• придбання земельної ділянкиіз розташованим на ньому житловим будинком або для будівництва житлового будинку;
• витрати на сплату відсотків за цільовими кредитами ( іпотечним кредитам) на будівництво чи придбання житла;
• витрати, пов'язані з обробкою/ремонтомжитла (якщо воно було придбано у забудовника без оздоблення).

Відрахування НЕ надається:

• при купівлі квартири/будинку у взаємозалежних осіб (чоловіка, дітей, батьків, братів/сестер, роботодавця тощо);
• якщо людина вже вичерпала своє право майнового відрахування

Повернення податку при покупці квартири

Ви можете здійснити повернення коштів, сплачених державі у вигляді прибуткового податку - 13%, у разі купівлі квартири або придбання іншої житлової нерухомості, наприклад, садового будиночка.

СУМА ВІДЛІЧЕНА В 2017 РОКУ ПРИ КУПІВЛІ КВАРТИРИ

Повернення податку при покупці квартири становить максимум 260 000 руб. Це 13% від максимального майнового податкового відрахування по житловій нерухомості, що дорівнює 2 млн. рублів, за винятком відсотків за кредитом. Така сума встановлена ​​з 2008 року та зберігається на всі наступні роки.

При купівлі квартири за іпотекою або цільовим кредитом на придбання житла надається майновий відрахування 260 000 руб. (13% від 3 млн руб. сплачених відсотків).

Як відомо, при купівлі квартири сума податкового вирахування у 2017 році має свій ліміт. Причому він залежить не тільки від обмеження, встановленого законом, а й сформованих у конкретної людиниобставин придбання житла.

ЗАГАЛЬНА СУМА ВІДНАЧЕННЯ ПРИ КУПІВЛІ КВАРТИРИ

Право заявляти податкові відрахування по майну встановлено статтею 220 таки Податкового кодексу РФ. По суті це частина реально понесених витрат на придбання житла, які держава дозволяє легально виводити з-під оподаткування прибутковим податком.

З пункту 3 статті 220 НК РФ максимальне відрахування при купівлі квартири над іпотеку становить 2 млн рублів.

Це означає, що при покупці квартири сума повернення податку в 2017 році не може перевищити 260 000 рублів. Розраховують її за загальною єдиною формулою:

2 000 000 грн. × 13% = 260 000 грн.

Перевіряючі зазвичай відстежують, яка сума податкового відрахування при купівлі квартири заявлена ​​в декларації 3-ПДФО – 2 млн. рублів або менша. Вони зіставляють її з прикладеною копією договору купівлі-продажу, де вказана узгоджена сторонами ціна житла (можуть запросити й оригінал).

Тому практично покупець зазвичай прагне, щоб ціна житлового об'єкта у договорі була щонайменше 2 млн рублів. Це дає можливість повністю використати податкове відрахування. Скільки повертають при купівлі квартири - вже друге питання, яке відходить на другий план.

Дещо більша сума відрахування при купівлі квартири в іпотеку. Вона становить 3 млн. рублів від погашених відсотків за кредит (п. 4 ст. 220 НК РФ).

Тобто максимальна сума повернення ПДФО при покупці квартири за рахунок іпотечного кредиту (позики) може становити 390 000 рублів.

3 000 000 грн. × 13% = 390 000 грн.

ПРАВО НА ВІДЛІК

Скористатися правом на житлове відрахування та. відповідно, отримати граничну суму повернення ПДФО при купівлі квартири кожен податковий резидент РФ має право лише одного разу. Причому це право не прив'язане:

• до року, у якому відбулося вирішення квартирного питання;
• дати реєстрації Росреєстром права власності на житловий об'єкт за покупцем.

У регіонах Росії, де житло коштує в середньому від 2 млн рублів, у фізосіб є всі шанси отримати при покупці квартири максимальну суму вирахування за 2016 рік.

І навпаки:за вартості житла до 2 000 000 рублів суму податкового відрахування при купівлі квартири № 1 неможливо використати повністю, тому вона автоматично переходить на можливе придбання наступного житла у майбутньому.

Звертаємо вашу увагу, що скористатися сумою податкового відрахування при купівлі квартири у 2016 році можна, навіть якщо це було друге придбане житло. За умови, що перше коштувало менше 2 млн. рублів. А ось до 2014 року вирахування можна було заявляти лише по одному об'єкту на вибір.

Тепер ви знаєте, з якої суми придбання квартири повертається податок. Однак цього мало: необхідно одержувати офіційну (білу) зарплатню.

СКІЛЬКИ ПОВЕРНУТЬ

Насамперед при купівлі квартири сума повернення податку за 2016 рік залежить від того, який її покупець мав офіційний дохід за зазначений календарний рік.

Про те, скільки можна повернути податок з купівлі квартири, податківці та сам покупець можуть судити за довідкою 2-ПДФО від податкового агента, на якого фізична особа працювала минулого року.

Іванова у 2016 році придбала квартиру за 4,5 млн рублів. Отже, їй належить максимальна сума відшкодування ПДФО при покупці квартири, оскільки:

4 500 000 грн. - 2 000 000 грн. ˃ 0 р.

Майнове відрахування з покупки житла вона заявляє вперше. Стандартні та соціальні відрахування їй не покладено.

Згідно з довідкою про доходи за формою 2-ПДФО від ТОВ «Фірма», де вона працювала в 2016 році, її щомісячна платня становить 70 000 рублів. За 2016 рік з нього до бюджету надійшло 109 200 рублів:

70 000 грн. × 12 міс. : 13%

У результаті, скільки можна за покупку квартири повернути ПДФО у 2017 році? Відповідь: 109200 рублів. Решта суми податку в 150 800 рублів (260 000 р. - 109 200 р.) Перейде на 2017 і, можливо, 2018 рік. За умови отримання Іванової зарплати у колишньому розмірі.

Чи багато хто цікавиться, скільки відшкодовують ПДФО при покупці квартири за попереднім договором купівлі-продажу житла? А анітрохи! Навіть за наявності акта приймання-передачі квартири та платіжних документів про витрати у рамках цієї угоди. Справа в тому, що житло ще не у власності (лист ФНП Росії від 29.08.2013 № БС-4-11/15716).

Якщо ціна житла у договорі занижена (вигідно продавцю, яким володів ним менше 3 (5) років), скільки повертають ПДФО при покупці квартири у цьому випадку? Залежить лише від ціни квартири, прописаної у договорі. Інакше будьте готові доводити в суді, що ціна угоди занижена і ви реально зазнали більш вагомих витрат на придбання цього житла.

РЕАЛЬНІ ТА ВІРТУАЛЬНІ ГРОШІ

Набувач житла має право вибирати порядок повернення ПДФО при купівлі квартири:

1. Через територіальну інспекцію ФНП за місцем свого проживання.
2. Через бухгалтерію роботодавця.

Зверніть увагу:при виборі другого варіанта суму повернення прибуткового податку при купівлі квартири, тобто реальних грошей, ви не побачите. Роботодавець просто перестане до певного моменту брати ПДФО із зарплати. Поки що не досягне суми, зазначеної у повідомленні від ІФНС про право на майнове відрахування:

У результаті сам декларант обирає, як отримати відшкодування ПДФО під час купівлі квартири. Через роботодавця це відбуватиметься поступово та майже незримо. У свою чергу, інспекція належної суми повернення ПДФО при купівлі квартири перерахує прямо на банківський рахунок, який буде зазначений у заяві на повернення.

На руки суму відшкодування ПДФО при покупці квартири ви отримаєте максимум через 4 місяці після надходження 3-ПДФО з пакетом документів до інспекції. Закон дає інспекторам 3 місяці з їхньої камеральний аналіз і 1 місяць повернення податку.

Як отримати відрахування?

Процес отримання відрахування складається з: збору та подання документів до податкової інспекції, перевірки документів податковою інспекцією та переведення грошей.

Список документів для оформлення відрахування

Для того щоб оформити майновий вирахування при купівлі квартири/будинку/дільниці через податкову інспекцію Вам знадобляться такі документи та інформація:

1. Податкова декларація за формою 3-ПДФО. В ІФНС подається оригіналДекларації.
2. Паспортабо документ, що його замінює. В ІФНС подаються засвідчені копії перших сторінок паспорта (основна інформація + сторінки з пропискою).
   Нотатка:копія паспорта не входить до обов'язкових документів згідно із законом, але у багатьох податкових інспекціях вимагають її додати.
3. Довідка про доходи за формою 2-ПДФО.Таку довідку Ви можете отримати у Вашого роботодавця. В ІФНС подається оригіналдовідки 2-ПДФО.
   Якщо за рік Ви працювали в кількох місцях, то знадобляться довідки від усіх роботодавців.
4. Заява на повернення податкуз реквізитами рахунку, на який податкова інспекція перерахує гроші. В ІФНС подається оригіналзаяви.
5. Договір купівлі-продажуабо договір пайової участі. В ІФНС подається завірена копія договору.
6. Платіжні документи, що підтверджують факт оплати житла (зазвичай це платіжні доручення, квитанції про оплату чи розписки). В ІФНС подаються засвідчені копії платіжних документів.
7. Свідоцтво про державної реєстраціїправа власності. В ІФНС подається засвідчена копія свідоцтва про реєстрацію.
   Нотатка:якщо Ви придбали квартиру за договором пайової участі, то свідоцтво не є обов'язковим документом (відповідно, його можна не подавати до податкового органу).
8. Акт прийому-передачіжитла. В ІФНС подається завірена копія акту.
   Нотатка:якщо Ви придбали квартиру за договором купівлі-продажу, то акт приймання-передачі не є обов'язковим документом (відповідно, його не можна подавати до податкового органу).

Якщо придбання квартири проводилося з допомогою іпотеки(або житлового кредиту) та проводиться повернення грошей за сплаченими відсотками, то додатково надаються:

1. Кредитний договірз банком. В ІФНС подається засвідчена копія договору.
2. Довідка про утримані відсоткиза рік (її Ви отримуєте у банку, який видав Вам кредит). В ІФНС подається оригіналдовідки.
   Нотатка:деякі податкові інспекції можуть також вимагати копії платіжних документів, що підтверджують факт оплати кредиту (квитанції, чеки, платіжні доручення, виписки тощо).

У разі купівлі майна подружжям у спільну власність

1. . В ІФНС подається оригіналзаяви.
2. Копія свідоцтва про укладання шлюбу.

за дитинудодатково надаються:

1. Копія свідоцтва про народження;
2. Заява про визначення часток(якщо в пайовій участі є обидва батьки);

У разі самостійного будівництва:

1. Витратні документи(чеки, квитанції) на будівельні матеріали. В ІФНС подаються засвідчені копії видаткових документів;

У разі отримання податкового відрахування з обробки/ремонту:

1. Договір на ремонт/оздобленнята видаткові документи, пов'язані з договором (чеки, квитанції та розписки). В ІФНС подаються засвідчені копії документів.

Також для оформлення відрахування Вам знадобляться:

1. Номер ІПН(має бути зазначений у декларації). Ви можете дізнатись його у Вашому «Свідоцтві про постановку на облік у податковому органі» або на сайті федеральної податкової служби (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
2. Реквізити рахунку, на який будуть перераховані гроші (мають бути зазначені у заяві про повернення податку).

Слід зазначити, що щоб уникнути затримок і відмов звертатися до податкову службуслід з максимально повним пакетом документів.

Не можна повернути податок за роки, що передують року виникнення права на відрахування

Відповідно до Податкового Кодексу РФ (пп.6 п.3. ст.220) декларація про майновий відрахування виникає:

• при купівлі за договором купівлі-продажу - на рік отримання свідоцтва про реєстрацію права власності;
• при купівлі за договором пайової участі — на рік отримання акта приймання-передачі квартири.

Повернути податок (отримати відрахування) можна лише за календарний рік, у якому виникло право на нього, та за наступні роки. Повернути податок за роки, що передували року виникнення права на відрахування – не можна.

Єдиним винятком із цього правила є перенесення відрахування пенсіонером. Пенсіонери мають право перенести відрахування на три роки, що передують року виникнення права на нього.

Подати документи на повернення податку за календарний рік можна лише після його закінчення

Декларація 3-ПДФО на повернення податку завжди подається за цілий календарний рік (незалежно від того, в якому місяці куплено житло та в які місяці було сплачено податки). При цьому подати декларацію за календарний рік можна лише після його закінчення(П.7 ст.220 НК РФ). Подати декларацію повернення податку за календарний рік до його закінчення не можна.

Нотатка: при цьому варто відзначити, що Ви можете скористатися можливістю отримати відрахування через роботодавця, не чекаючи закінчення календарного року.

Податковий вирахування не має строку давності

Податкове законодавство не містить обмежень щодо строку отримання майнового відрахування, тому право на відрахування при купівлі житла не має строку давності. Заявити вирахування можна і через 10 років, і через 20 років після придбання житла.

Однак, незважаючи на те, що терміну давності для отримання майнового відрахування немає, завжди варто пам'ятати, що повернути податок можна лише за 3 попередні роки.

Коли потрібно подавати документи та за який період можна повернути податок?

Ви можете повернути гроші за майновим вирахуванням, починаючи з того року, коли у Вас є на руках:

• платіжні документи, що підтверджують вироблені витрати на придбання квартири/будинку/ділянки;
• документи, які підтверджують право власності на житло: свідоцтво про реєстрацію права власності при купівлі квартири за договором купівлі-продажу або акт приймання-передачі при купівлі житла за договором пайової участі.

Якщо Ви купили квартиру в минулому і не оформили відрахування відразу, то Ви можете зробити це зараз (жодних обмежень за термінами отримання вирахування немає). Єдине, повернути прибутковий податок Ви можете лише за три останні роки. Наприклад, якщо Ви купили квартиру у 2014 році, а оформити вирахування вирішили у 2017 році, то Ви зможете повернути собі податок за 2016, 2015 та 2014 роки.

Весь залишок майнового відрахування переноситься на наступний рік. Тобто Ви можете повертати прибутковий податок протягом кількох років, поки не «вичерпаєте всю суму.

Вся процедура отримання відрахування зазвичай займає від двох до чотирьох місяців (велику частину часу перевірка Ваших документів податковою інспекцією).

Декларацію на відрахування можна подавати протягом усього календарного року

Найчастіше існує думка, що подати декларацію для отримання вирахування можна лише до 30 квітня. Однак, ця думка докорінно неправильна. Термін 30 квітня для подання декларації 3-ПДФО необхідно дотримуватись лише в тому випадку, якщо Вам необхідно задекларувати отриманий дохід (від продажу майна, здачі житла в оренду тощо). Якщо ж Ви плануєте лише отримати податкове відрахування — термін подання 30 квітня до Вас не належить. Подати декларацію Ви можете будь-якої пори року. Єдине Ваше обмеження полягає в тому, що подати декларацію та повернути податок можна лише за 3 попередні роки (наприклад, у 2017 році буде вже не можна подати декларацію та отримати відрахування за 2013 рік).

Процес отримання майнового відрахування

Існує два способи отримати податкове відрахування при купівлі квартири/будинку/землі:

• через роботодавця, коли податкове вирахування не повертається Вам безпосередньо, а просто з Вашого заробітної платине утримується прибутковий податок 13% (ПДФО);
• через податкову інспекцію, коли податкове відрахування повертається Вам одразу за цілий рік(або кілька років) податковою інспекцією.

Зараз ми розглянемо найпоширеніший спосіб отримання податкового відрахування через податкову інспекцію.

Нижче ми розглянемо кожен із кроків отримання податкового відрахування.

Крок 1. Зібрати необхідні документи

Насамперед Вам необхідно зібрати документи та інформацію, необхідні для відрахування. До них відносяться:

• довідка 2-ПДФО. Її Ви завжди можете взяти у Вашого роботодавця/бухгалтера. Якщо за рік Ви працювали у кількох місцях, Вам потрібно взяти довідки з кожного місця роботи.
• документи, що підтверджують Ваше право на вирахування при купівлі квартири/будинку/землі.
• дані банківського рахунку, на який Ви бажаєте отримати гроші.

Також Вам потрібно самостійно завірити копії документів, які Ви складатимете у податкову інспекцію.

Крок 2. Заповнити декларацію 3-ПДФО та супутні документи

На підставі зібраних документівВи повинні підготувати податкову декларацію за формою 3-ПДФО, заяву на повернення податку та у деяких специфічних випадках додаткові документи (наприклад, заяву про розподіл відрахування). Це найскладніший етап отримання податкового відрахування.

Крок 3. Передати документи до податкової інспекції

Тепер, коли у Вас є заповнена декларація 3-ПДФО та завірений пакет документів, Ви повинні передати їх до податкової інспекції. Це можна зробити кількома способами:

Варіант 1. Здати документи до податкової інспекції особисто.

Перевагою цього є те, що в цьому випадку інспектор особисто перевірить усі документи і в деяких випадках скаже відразу, якщо чогось не вистачає або вимагає коригування.

У той же час у цього способу є два суттєві мінуси:
- Він вимагає часу;
– у деяких випадках податковий інспектор може вимагати додаткових документів, які за законом надавати платник податків не зобов'язаний (при цьому Вам не дадуть офіційної відмови, а просто не ухвалять документи).

Варіант 2. Надіслати документи до податкової інспекції поштою.

Ви можете уникнути відвідування податкової інспекції та надіслати всі документи на відрахування поштою (цей спосіб передбачений п. 4 ст. 80 НК РФ). Цей спосіб має такі переваги:
– економія часу (надіслати документи поштою зазвичай вимагає набагато менше часу, ніж віднести особисто їх до податкової інспекції);
– все спілкування з податковим органом буде строго формалізоване (і менш схильне до «думки» окремого інспектора). Вам зможуть відмовити у вирахуванні або запросити додаткові документи лише через офіційний запит (із зазначенням законної причини відмови/запиту);

Надсилати документи потрібно цінним листом з описом вкладення. Для цього Вам потрібно зібрати всі документи, вкласти їх у конверт (запечатувати конверт не треба!) та скласти два екземпляри поштового опису. В описі Ви повинні перерахувати всі документи, які Ви надсилаєте. Великим плюсом цього способу є економія часу, але якщо Ви забули прикласти якісь документи або припустилися помилок, то дізнаєтеся Ви про це і зможете заново відправити документи тільки через 2-3 місяці (після камеральної перевірки).

Крок 4. Дочекатися результатів перевірки податкової інспекції та виплати грошей

Після того, як податкова інспекція отримає Ваші документи, вона проведе їхню камеральну (невиїзну) перевірку. За законом перевірка має бути виконана протягом трьох місяців(Ст.88 НК РФ). За результатами перевірки податкова інспекція протягом 10 робочих днів зобов'язана надіслати Вам письмове повідомлення про її результати (надання або відмову у наданні податкового відрахування).

Після отримання повідомлення про позитивний результат, Вам потрібно буде подати заяву про повернення податку (якщо Ви не подали її разом із декларацією).

Протягом одного місяця з дня подання заяви про повернення податку (або одного місяця після закінчення камеральної перевірки, якщо заява була подана спочатку), податкова інспекція повинна переказати Вам гроші (п.6 ст.78 НК РФ).

Нотатка:з нашого досвіду варто зазначити, що якщо Ви подали заяву на повернення податку разом із декларацією, податкові інспекції часто не надсилають повідомлення про результати позитивної перевірки, а просто переказують гроші на Ваш рахунок.

Нотатка:у процесі камеральної перевірки Вас можуть викликати до податкової інспекції для роз'яснення будь-яких спірних питаньабо надання оригіналів документів (якщо виникли сумніви у копіях). Хоча, як правило, перевірка обійдеться без Вашої участі.

Отримання податкового вирахування при купівлі квартири в іпотеку

Вирахування за іпотечними відсотками

При купівлі житла в іпотеку крім основного вирахування Ви також можете отримати відрахування за сплаченими кредитними відсотками (повернути 13% від фактично сплачених відсотків за іпотекою).

Примітка: Ваші виплати за іпотекою поділяються на дві частини: виплата основного боргу та виплата кредитних відсотків. Це вирахування Ви можете отримати тільки за виплатами за кредитними відсотками (виплати за основним боргом у відрахування не увійдуть).

При цьому:

Право на відрахування з іпотечним відсоткамвиникає лише у момент виникнення права основного відрахування. При цьому якщо іпотека оформлена раніше року, в якому було отримано свідоцтво про право власності (або акт прийому-передачі), то до складу відрахування все одно можна включити всі сплачені Вами відсотки з перших платежів іпотеки.

Максимальний обсяг відрахування по іпотечним відсоткам становить 3 млн. крб. (До повернення 390 тис.руб.).

Примітка: якщо кредитний договір укладено до 1 січня 2014 року, то застосовуються старі норми та розмір вирахування за кредитними відсотками не обмежений.

3. Заявити до відрахування можна лише фактично сплачені іпотечні відсотки минулі календарні роки.

За якими кредитами та позиками можна отримати відрахування за відсотками?

Вирахування за кредитними відсотками можна отримати не тільки за договорами іпотеки, а за будь-якою цільовою позикою, спрямованою на придбання/будівництво житла (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). Наприклад, якщо Ви взяли позику у роботодавця і в договорі написано, що позику буде витрачено на купівлю конкретної квартири, то Ви зможете отримати податкове вирахування за кредитними відсотками, що виплачуються. Якщо такого запису в договорі не буде, то, незважаючи на те, що Ви витратили позику на купівлю житла, вирахування Ви отримати не зможете (Лист Мінфіну від 08.04.2016 №03-04-05/20053).

Документи для оформлення відрахування за іпотечними відсотками

Для отримання вирахування за іпотечними відсотками на додаток до основних документів по угоді Вам потрібно буде подати до податкової інспекції копію кредитного договору та довідку про сплачені відсотки. Довідку можна отримати у банку, де Ви оформляли іпотеку. У деяких банках довідку видають одразу, а в деяких за кілька днів після письмового запиту (це краще уточнити у своєму банку).

Іноді у податковому органі можуть також запросити платіжні документи щодо оплати іпотечних відсотків (платіжні доручення, витяг із банку, квитанції тощо). У цьому випадку можна або надати документи (якщо вони є), або послатися на лист ФНП Росії від 22.11.2012 N ЕД-4-3/ [email protected], де зазначено, що довідки про сплачені відсотки з банку достатньо та додаткових платіжних документів для отримання вирахування не потрібно.

Чи обов'язково заявляти вирахування за кредитними відсотками одразу?

Якщо Ви ще не вичерпали основне відрахування, то Ви можете одразу не заявляти відрахування за іпотечними відсотками (щоб не подавати до податкового органу додаткові документи). Як тільки основне вирахування у Вас буде вичерпане, Ви зможете додати до декларації інформацію про відрахування за кредитними відсотками (і додати відповідні документи).

Чи обов'язково подавати документи на вирахування щороку?

Часто складається ситуація, коли основне відрахування вже вичерпано, а сума процентів, що виплачуються за іпотекою, досить невелика. У цьому випадку Ви можете не подавати документи до податкового органу кожного календарного року (щоб заощадити час), а подавати раз на кілька років, включивши до декларації усі сплачені за ці роки відсотки.

Вирахування за відсотками під час перекредитування (рефінансування кредиту)

У разі рефінансування кредиту в іншому банку Ви можете отримати відрахування по відсотках і по початковому і новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При цьому важливо, щоб у новому договорі було явно зазначено, що його видано для рефінансування минулого (цільового) кредиту.

• НК РФ (ст. 220);
• Наказ Мінекономрозвитку РФ №291 від 10.05.2016 року;
• Наказ ФНП РФ № ММВ-7-11/671 від 24.12.2014 року;
• Лист ФНП Росії № ЕД-4-3/19630 від 22.11.2012 року.

Правове регулювання

Скористатися можливістю повернення податкового відрахування можуть всі офіційно працюючі громадяни РФ, у тому числі пенсіонери та особи декретній відпустціз догляду за дитиною. Головна умова – наявність офіційного джерела доходу за останній рік. Для пенсіонерів допускається працевлаштування із трирічним терміном давності.

Багато випадків, коли податкове відрахування хочуть отримати при використанні або після купівлі житла по . Існує два законні типи виплат:

• Основний;
• За відсотками.

Перший отримують із купівлі житла максимальною вартістю до 2 мільйонів рублів. Це може бути одна чи кілька квартир. Звертатися можна доти, доки не вийде максимальна сума - 260 тисяч рублів.

Другий тип - отримання відрахування за сплачені банку відсотки за іпотечним кредитом. Максимальна сума переплати, з якої оформляється повернення – 3 мільйони рублів. Скористатися цим правом дозволяється лише один раз.

Що потрібно знати про податкове відрахування

Особливості основного повернення:

• За правилами подання документів до податкової служби на повернення витрачених коштів право власності має бути оформлене офіційно та вчинено акт приймання-передачі (для новобудов);
• Враховуватимуться лише кошти, витрачені з цільового кредиту — іпотеки.

Особливості повернення за відсотками:

• Отримати відрахування можна лише з уже виплачених відсотків;
• Якщо кредит оформлений до 2014 року, то можна повернути 13% з будь-якої суми;
• Після 2014 року максимальна планка виплачених відсотків складає 3 мільйони рублів.

Позитивне рішення багато в чому залежить від правильності підготовки та заповнення документів для податкового відрахування за іпотечний кредит. У кожній із перелічених вище ситуацій свої особливості оформлення.

Стаття дасть відповідь на запитання, які документи потрібні для отримання податкового вирахування за квартиру в іпотеку, а також докладний описде їх взяти та як правильно заповнити.

Збираємо необхідні документи

Пакет документів, як правило, включає:

• Заява;
• Документи, що засвідчують особу;
• документи про право власності;
• документи, пов'язані з придбанням житла;
• Документи щодо кредиту;
• Довідку 2-ПДФО;
• Декларацію 3-ПДФО;
• Документи, що підтверджують вчинені платежі.

Бажано, щоб були копії всіх сторінок згаданих вище документів.

Це загальний перелік документів для податкового вирахування за квартиру за іпотекою, розглянемо кожен із них докладніше.

Заява до податкової інспекції

Мета звернення до податкової інспекції фіксується у поданому зверненні. Типову заяву можна завантажити у вільному доступі в інтернеті на офіційному сайті ФНП та заповнити вдома самостійно. У ньому зазначаються:

• Реквізити податкового органу, до якого подається звернення;
• П.І.Б. заявника;
• Номер та серія паспорта, відомості про його видачу;
• Дата народження;
• Адреса постійної прописки;
• номер контактного телефону;
• Рік, за який хочете отримати відрахування;
• Повна вартість видатків на купівлю нерухомості;
• Сума без урахування використаних коштів, що не оподатковуються (материнський капітал, військова іпотека);
• реквізити роботодавця (якщо планується отримувати відрахування через нього);
• Список документів, що додаються.

Якщо вирахування розподілятиметься між кількома власниками, то знадобиться додаткова заява про відсотки часткової власності.

Документи, що засвідчують особу

Загальноцивільний паспорт РФ - головний документ при подачі будь-якого звернення до державних органів. Подружжя також подає копію свідоцтва про укладання шлюбу.

Якщо квартира оформлена на , документами, що засвідчують їх особу, будуть свідоцтва про народження або паспорт (за наявності). На дитину, яка перебуває під опікою або під опікою, — довідки, що підтверджують даний статус.

Можливо, що співробітники податкової служби попросять ІПН. Але найчастіше встановити його номер за паспортом нескладно.

Документи на право власності

З літа 2016 року власники житла більше не отримують свідоцтва про державну реєстрацію. У будь-який момент можна звернутися до ЄДРП і отримати в паперовій або електронної формивиписку. Ця довідка — єдиний документ, що підтверджує право власності. У ній зазначаються:

• Відомості про власника;
• Дані про нерухомість;
• Дата набуття права власності.

З 1 січня 2017 року ця послуга платна – 750 рублів. Для її отримання необхідно звернутися до ЄДРП із заявою та сплатити держмито. Можна замовити довідку онлайн - на сайті реєстру, така процедура обійдеться дешевше - 300 рублів. Паперовий варіант виписки згідно із законом має бути наданий не пізніше ніж через 5 днів з моменту звернення.

Документи, пов'язані з придбанням житла

Підтвердженням покупки квартири є:

• Акт приймання-передачі (для новобудов);
• Договір купівлі-продажу;
• Договір міни із доплатою.

Якщо ви хочете отримати податкове відрахування з коштів, витрачених на добудову, обробку, ремонт, проведення інженерних комунікацій — у договорі має бути обов'язково написано про те, що житло придбано у стані, що вимагає додаткових витрат, а втрачений документ купівлі-продажу можна відновити у нотаріуса, чи МФЦ.

Без акта приймання-передачі не вийде з новобудови. Якщо ви придбали квартиру на початковому етапібудівництва, до того, як будинок буде зданий в експлуатацію, збирати документи до податкової служби немає сенсу.

Документи з іпотечного кредиту

Після завершення оформлення іпотеки, на руках нового власника залишається контракт з банком з доданим графіком платежів. Останній не знадобиться під час подання документів до ІФНС на податкове вирахування за куплену нерухомість. Але якщо ви звернулися повторно для наявності графіка обов'язково.

Довідка 2-ПДФО

Цей документ підтверджує факт сплати прибуткового податку за останній рік. Замовити її можна у бухгалтерії за місцем роботи. Довідка містить:

• Реквізити роботодавця;
• Дані про працівника;
• Заробітна плата до та після відрахування ПДФО;
• Загальна підсумкова сума виплат, а також їх помісячний поділ;
• Підпис із печаткою головного бухгалтера та керівника.

Декларація 3-ПДФО

Мабуть, це найскладніший у оформленні документ. Найпростіший спосіб заповнити його - звернутися до приватної фірми. Якщо ж було вирішено оформити декларацію самостійно, то можна завантажити та роздрукувати актуальну форму на офіційному сайті ФНП. Там же знаходяться інструкції щодо заповнення та готові зразки.

Заповнити документ онлайн пропонує сервіс держпослуг, а допомогти уникнути помилок, покликана спеціальна програма «Декларація», посилання на завантаження — на сайті ФНП. До речі, можна подати й електронну версію — до податкової її мають прийняти.

Ви також можете звернутися за допомогою у заповненні декларації 3-ПДФО до наших юристів за допомогою форми онлайн-консультанта.

Документи, що підтверджують скоєні платежі

Документи, що підтверджують передачу коштів продавцеві:

• Розписка про отримання оплати;
• Виписка з банківського рахунку;
• Довідка від кредитора про вчинені за іпотекою платежі;
• Чеки накладні на придбання оздоблювальних матеріалів, ремонтних робіт.

Розписка може знадобитися, коли був факт оплати готівкою. В інших випадках береться виписка про скоєні з банківського рахунку перекази. Довідку про іпотечні платежі видає банк. Зазвичай це безкоштовний документ, який оформляється від кількох годин до кількох днів.

Додатково можуть вимагати чеки — платіжні документи, що підтверджують факт оплати житла для вирахування при іпотеці. Якщо таких документів немає, можна послатися на законодавство, що дозволяє не надавати такі квитанції за наявності виписки з банку.

Додаткові документи

Якщо у житла кілька власників, доведеться додати довідку із зазначенням. Для здійснення виплат також потрібні банківські реквізити. Наприклад, копія першої сторінки ощадної книжки.

Правила оформлення

До списку документів для податкового вирахування за квартиру за іпотекою можна додати 3-ПДФО не лише за один календарний рік, а й за три. Пам'ятайте, що всі документи мають бути читальні і в належному стані. Пам'яті, порвані довідки можуть відмовитися прийняти. Якщо багато відксерокопійованих сторінок обов'язково скріпіть їх степлером або скріпкою. Наприклад, 3-ПДФО займає 19 аркушів, кожен з них повинен лежати відповідно до нумерації.

Терміни звернення

При іпотеці не обмежений. Тобто звернутися можна у будь-який час, але претендувати на виплати можна лише за понесеними за останні три роки видатками.

Звернутися за податковим вирахуванням дозволяється лише з початком нового звітного року, виняток становлять випадки, коли планується отримувати платежі через роботодавця. Обидва способи є законними і мають свою послідовність дій.

У податкову службу

• Після закінчення року покупки заповнюється декларація 3-ПДФО;
• Робиться запит до бухгалтерії на отримання довідки 2-ПДФО;
• Готуються копії інших документів;
• Подається пакет документів до ІФНС за місцем постійного проживання;
• Протягом 2-4-х місяців проводиться перевірка та видається рішення.

До роботодавця

• У податковій службі виходить документ, що підтверджує право на майновий вирахування;
• готуються копії необхідних документів;
• Подається пакет документів до ІФНС;
• Через 30 днів виходить повідомлення про підтвердження права;
• Повідомлення стосується місця роботи.

У випадку, якщо у громадянина, який подає заяву два та більше офіційних роботодавців, подати документи можна лише на одного з них. Оскільки найчастіше за рік отримати всю суму не виходить, то наступного звітного періоду доведеться подавати документи знову. Щоб отримати виплати повторно, потрібні ті самі документи.

Подивитися корисне відео

Причини відмови

Правом податкового відрахування можуть користуватися всі громадяни РФ, проте існує безліч перешкод. Не вдасться повернути 13% від вартості покупки або відсотків за іпотекою, якщо:

• Житло було куплено до 2014 року та особа вже скористалася правом на відрахування;
• Квартира придбана у родичів (батьків, дітей, братів та сестер тощо);
• Громадянин, який претендує на виплату не мав за останній рік офіційних доходів;
• Частина коштів на купівлю нерухомості була внесена роботодавцем або гроші були отримані за програмами державної підтримки;
• Вичерпано максимальний ліміт виплат (раніше було отримано 260000 рублів);
• Житловий об'єкт не знаходиться на території РФ.

Особливі випадки

Хоча в законах і прописано, що не можна отримати податкові виплати з придбання житла на кошти, отримані від держави та неоподатковувані ПДФО, існують законні способи повернути відсоток, що покладається.

Використання материнського капіталу виключає можливість реалізації права, якщо крім сертифіката були використані особисті кошти. Аналогічна ситуація з. Але отримати податкове відрахування дозволяється лише з доданої суми.

Приховування факту використання коштів, отриманих за програмами держпідтримки або від роботодавця, стане причиною відмови у виплаті повернення, або спричинить судовий розгляд.

Інші особливості отримання виплат

Багато хто, користуючись можливістю, вважає, що отримати податкове відрахування в цьому випадку не вийде. Це не так. Зміна кредитора не впливає на реалізацію права на повернення 13% із відсотків за іпотекою. Перелік документів до 3-ПДФО на податкове вирахування за квартиру за іпотекою залишається незмінним, але в цьому випадку прикладається новий договірз банком.

Обмежень, куди витратити виплати немає — ви можете розпоряджатися коштами, що надійшли на банківський рахунок, на свій розсуд. Не обов'язково оформляти податкове відрахування на кожного пайовика — можна написати заяву про передачу права отримання на одну особу. Найчастіше в такий спосіб користується подружжя.

Криза мало впливає на вартість житла. Вона майже зменшується. Важливим питанням стає отримання компенсації за прибутковий податок, який сплачено зайво.

Така компенсація покращить становище у плані фінансів для сім'ї. Але потрібно заздалегідь дізнатися, які будуть потрібні документи для податкового відрахування при купівлі квартири.

Податковий Кодекс РФ – головний документ, регулюючий усе, що з рішенням питання. Частина прибуткового податку повертається новоселам, які оформили іпотечний договір, або придбали житлову площу за готівку. 13% від грошей, витрачених на покупку, – стандартний розмір відрахування, але це ще не все. Власники житла можуть повернути частину відсотків, сплачених раніше.

Компенсацію можна використовувати за таких обставин:

1. Придбано будь-яку житлоплощу.
2. Будівництво будинку.
3. Підтверджені витрати, пов'язані з ремонтом, оздобленням.

Повернути можна лише ту суму податків, яку раніше фактично перераховано бюджету. Починаючи з придбання квартири, документи практично відразу можна передавати податковій службі. За роки, що передували покупці, повернути гроші не можна.

За один рік не вдасться повернути всю суму, якщо заробітна плата у громадянина невелика. Залишок компенсації переноситься на наступний податковий період, такого загальне правило. Від розміру заробітної плати залежить, протягом кількох років знадобиться . Особи фізично мають змогу збирати документи не за один рік. Написати заяву можна одразу за три попередні роки, якщо раніше право не було використане.

Право є не лише тим, хто зберігає офіційну роботу. Податок за три роки можуть повернути пенсіонери. Наприклад, якщо за попередні періоди отримано офіційний дохід, оподатковуваний ставкою 13%.

Які документи потрібні для придбання житла?

Відсутність хоча б однієї необхідної позиції стане законним приводом для відмови у оформленні компенсації.

Стандартний список має такий вигляд:

• Заява щодо перерахування суми. Фізична особа зобов'язана в ньому вказати всі реквізити, які використовуватимуться під час перекладу.
• Витяг з реєстру за власниками нерухомості. Оформляється у працівників Реєстраційної палати, зберігає актуальність упродовж місяця.
• Документи, які доводять, що гроші за житлоплощу було переведено.
• Договір на купівлю-продаж квадратних метрів.
• Довідка за формою 2-ПДФО про податок, який вже було перераховано та утримано. Довідки беруться у всіх підприємців, навіть якщо громадянин працював за сумісництвом.
• ІПН разом із паспортом. Підійдуть інші документи, що його замінюють.
• Декларація 3-ПДФО.

Форма 3-ПДФО заповнюється самим громадянином, або він може звернутися до представників спеціалізованих компаній для вирішення питання. ФНП розробило програмне забезпечення, щоб упоратися з проблемою, яка отримала відповідну назву – «Декларація». Для кожного податкового періоду застосовують окреме кодування, щороку форми заповнюють повторно. На офіційному сайті інспекція розміщує стандартні бланки.

Що потрібно для повторного відрахування?

Починаючи з 2014 року право на податкове відрахування може застосовуватися неодноразово. Тобто можна повернути гроші одразу за кілька покупок, у тому числі – за іпотеку. Головне щоб Загальна сумаповернення вбирається у норми, встановленої на законодавчому рівні.

Список документів за таких обставин багато в чому повторює стандартний перелік, наведений раніше. Оформлення займає за часом близько 3 місяців, найбільше уваги приділяється первинній перевірці інформації, наданої платником.

У повторних поверненнях можуть відмовити, якщо виявлено такі обставини:

1. Купівля-продаж оформлена між близькими родичами.
2. Житло купується рахунок коштів роботодавців, для підлеглих.
3. Оформляється військова іпотека, рахунок державної субсидії.

Декларація ПДФО може подаватися будь-коли після того, як квартира стала власністю. Головне зробити це після того, як закінчився черговий податковий період, за який зазвичай беруть 12 місяців.

Хто має право отримання компенсацій?

До претендентів висуваються такі вимоги:

• Офіційне громадянство РФ.
• Офіційне працевлаштування, або підтвердження регулярної сплати ПДФО як самозайнятого громадянина.
• Із заробітної плати виробляються регулярні відрахування.

Для об'єкта нерухомості також розроблено окремі законодавчі норми:

1. Розташування біля Російської Федерації.
2. Використання майбутньої нерухомості для постійного проживання. Під податкові відрахування не підпадає ніщо з комерційних об'єктів чи конструкцій іншого призначення.

Наступні ситуації можуть стати правовими підставами для отримання відрахування:

• На житло оформляються майнові права, при зверненні до вторинного, чи первинному ринку. Це стосується квартир, будинків, навіть окремих кімнат. Це ж правило поширюється на земельні об'єкти з житлом, території, призначені для індивідуального будівництва.
• Завершення проекту з індивідуальних будівельних робіт. З 2018 року вирахування отримують ті, хто брав участь у пайовому будівництві.
• Проведення всередині нерухомості ремонтно-оздоблювальних робіт.

Які обмеження пов'язані з відрахуваннями?

На компенсацію не можуть претендувати ті, у кого є хоча б одна з умов:

1. Громадяни, що купили квартиру до 2014 року. Або особи, які вже скористалися своїми законними правами. Сума отриманих виплат не матиме значення.
2. Громадяни, які після січня 2014 вичерпали весь ліміт, рівний 260 тисяч рублів. Це максимальна сума компенсації об'єктів будь-яких категорій.
3. Близькі родичі, якщо вони здійснюють угоду один з одним.
4. Покупці нерухомості, які використовують фінанси роботодавці. Податківці відмовлять сплачувати гроші, навіть якщо керівник вніс невелику частину зі свого боку.
5. Ті, хто користувався державними субсидіями при купівлі об'єкта.

Особливості у випадку з іпотечним договором

Крім стандартного переліку паперів, описаного вище, податкова служба вимагатиме пред'явити додаткові документи:

• Оригінал угоди щодо кредиту між позичальником та банком. Оформляється зазвичай у вигляді копії, що вимагає нотаріального засвідчення.
• Кредитний графік разом із доказом того, що платежі були зроблені.
• Банківська довідка про те, якими були основні платежі та розмір відсотків.

Не варто плутатися між поняттями та відшкодуванням відсотків за цільовим кредитом. Це абсолютно різні явища.

Варіанти передачі документів для майнового відрахування

Усього існує два способи, доступні більшості клієнтів:

1. Особиста передача всіх паперів під час візиту до одного з офісів ФНП.
2. Безпосередньо, за участю керівника.

Із заявою можна звернутися лише 1 раз, коли закінчується поточний податковий період, що стандартно дорівнює 1 році. Документи подаються такими способами:

• З допомогою комунікаційних каналів зв'язку. Для цього потрібно придбати електронно-цифровий підпис, зареєструватися на сайті налог.ру.
• Поштою. Усі документи з описом вкладаються у лист. День відправлення вважається датою, коли декларацію було прийнято.
• Через представника, але тоді обов'язково оформляється нотаріальна довіреність.
• Особисто, під час відвідин установи із паспортом, усіма документами.

Щодо прийнятих паперів податкова інспекція проводить ретельну камеральну перевірку. Після цього приймають позитивне або негативне рішення щодо повернення. Контрольні заходи можуть тривати три місяці і більше.

Вирахування для подружжя, пенсіонерів: особливості

Якщо шлюб офіційно оформлений - то право на отримання грошей з вирахування є тільки в одного з подружжя. Адже ситуація стосується спільного придбання нерухомості. Той, хто отримує компенсацію, має мати офіційну роботу. Для другого чоловіка вимога необов'язкова.

До 2012 року пенсіонер не міг претендувати на повернення частини грошей, якщо він отримує лише допомогу за старістю. За цей час був відсутній дохід, до якого застосовують стандартну 13% ставку. Після 2012 року було прийнято особливий порядок, згідно з яким компенсація за попередні роки переноситься на наступний. Тому і пенсіонери тепер можуть розраховувати на компенсацію, якщо правильно оформити.

Якщо податки сплачувалися хоча б якийсь проміжок часу з 2014 до 2017 року – частина сум припускає повернення.

З цим процесом пов'язані нюанси, що вимагають уважного вивчення:

1. За умови, що податки сплачувались у 2014-2018 роках, за куплену у 2018 році квартиру можна буде звернутись у 2019 році.
2. Перерахування відбуваються протягом останніх 4 років.

Особливості заповнення декларацій

Двадцять три друковані сторінки – стандартна кількість компонентів, які входять до документу за будь-яких обставин. Якщо заповнюється менша кількість аркушів, то вони передаються представникам податкової служби.

При заповненні застосовуються сині, або чорні чорнила. Повторне заповнення необхідне за наявності таких проблем:

• Використання інших кольорів.
• Помилки.
• Помарок.
• Виправлення та закреслення.

У фізичних осібнаступні сторінки будуть головними, незважаючи на наявність інших частин:

1. Титульний розділ.
2. Розділ 1.
3. Розділ 6.
4. Сторінка А.
5. Сторінка Ж1.
6. Сторінка І.

Про терміни та головні помилки

Податкова служба зобов'язана виплатити громадянину компенсацію, якщо минув законний час для всіх перевірок, але грошей так і не отримано. І відсутня відповідь із якоюсь мотивацією. За кожен день такого прострочення сплачується сума, що дорівнює ставці рефінансування.

Термін перевірки документів збільшується, якщо неправильно вказані дані, пов'язані з перерахуванням грошей.

Як отримують повернення?

Існує два варіанти отримання грошей:

• Через ІФНС.
• У роботодавця.

Обсяг виплати досить великий, щоб упродовж року його можна було повністю компенсувати. Потрібно щороку звертатися до співробітників ІФНС, щоб дізнатись, яка частина боргу ще залишилася невиплаченою. Повторно надавати документи разом із заявою не потрібно. Потрібно лише підтверджувати, що відсотки сплачуються. Це особливо актуально для ситуацій, коли процедура ще не закінчена на момент отримання повернення.

Повернення грошей за місцем роботи

Спочатку береться перше повідомлення, отримане в ІФНС. Вирахування надають на основі цього документа у бухгалтерії. Знижки даються починаючи з місяця отримання повідомлення працівниками відповідного відділу. Якщо протягом першого року податок отримано не повністю – то у другому треба повторно звернутись до податкової служби, із заявою та довідкою 2-ПДФО. Виходить такий самий документ, тільки вже на залишок суми.

Повідомлення може бути отримано кілька, якщо і місць роботи теж кілька. У заяві про виплату компенсації громадянин заздалегідь вказує відомості про своїх роботодавців, поточних та колишніх.

Особливості повернення через ІФНС

Якщо частину коштів повернуто за попередній рік, то надалі громадянин також може отримувати гроші. Достатньо звернутися повторно, подавши заяву разом із довідками 3-ПДФО та 2-ПДФО. Повернення буде в повному розмірі за поточним податковим та звітним періодом. Зазвичай минає 4 місяці, перш ніж гроші почнуть повертати.

З цього часу щонайменше три місяці виділяється для проведення камеральних перевірок. 1 місяць дається те що, щоб фактично перерахувати кошти.

Особливості продажу майна

Продавці теж мають законне право на отримання таких компенсацій. Можливі два варіанти оподаткування під час продажу.

1. Якщо нерухомість перебувала у власності три роки та більше – податки не сплачуються.
2. А якщо ні, то збір присутній, і у громадянина з'являється обов'язок розрахувати його самостійно.

Отже, податкове відрахування покладається лише у першій із двох ситуацій.

Неважливо, яким саме способом отримана нерухомість – приватизація, спадщина, передача за договором довічного володіння з утриманням. Правила всюди залишаються однаковими.

Особистий Кабінет платника податків дозволяє прискорити усі процеси, пов'язані із виплатами. Цей інструмент полегшує самостійне вирішення проблеми. Стає простіше реалізувати права, якими наділяють кожного громадянина. На практиці швидше обробляються і будь-які документи, якщо вони подано до електронному вигляді. Достатньо один раз звернутися до податкової служби, щоб отримати всі належні паролі та логіни для входу. Залишається лише завантажувати документи. Перерахування теж доведеться чекати не так довго, як завжди.

Головне – додатково перевіряти правильність заповнення документів. І передавати декларації у січні, після цього проміжку часу.

Про податкові відрахування при покупці квартири в наступному відео:

Жов 24, 2018 Посібник Хелп

Будь-яке своє питання ви можете поставити нижче

Купівля житла включає не тільки приємні моменти, але й великі витрати на його придбання.

Щоб нові власники житла змогли скоротити витрати, держава передбачила можливість отримання майнового податкового відрахування.

Хоча вирахування надається вже досить тривалий час, практично у громадян все одно виникають питання та труднощі, пов'язані з правилами оформлення повернення податку.

Що включає поняття податкове відрахування

Питання, пов'язані з податковим вирахуванням, регулюються статтею 220 .

Відповідно до положень статті, новий власник житлового майна має можливість повернути частину коштів, витрачених на його купівлю, за рахунок податків, раніше утриманих із нього.

Якщо бути точнішим, то одного податку у вигляді . Розмір податку вже довго залишається незмінним і становить 13% доходів, які офіційно отримує громадянин.

Саме цей відсоток і повертається податковим вирахуванням, але не від заробітної плати, а від вартості придбаної квартири.

Розмір повернення

Розраховувати на майнове вирахування можуть ті, хто придбав житло у власність за готівку або оформив договір іпотечного кредитування.

Якщо повертатися будуть відсотки, які громадянин виплачує банку. Відповідно, всі правовідносини у цій сфері мають бути правильно оформлені та мати документальне підтвердження.

Максимальна сума, з якої можна повернути 13%, становить 2 млн рублів. Шляхом простого обчислення виходить сума 260 000 рублів. Саме її можна повернути, оформивши податкове відрахування.

Якщо житло купувалося в , то повернути прибутковий податок можна з 3 млн. рублів. Відповідно, максимальний розмір, на який можна розраховувати, становитиме 390 000 кермів.

Кому належить відрахування

З положень закону чітко вбачається, що повернути податок може той, хто його сплачував.

Таким чином, правом на отримання вирахування можуть скористатися платники ПДФО, тобто особи, які мають офіційне місцероботи, з якої до податкової регулярно робилися відрахування з їх доходів.

Повернути гроші від придбаної нерухомості можна у таких випадках:

• при купівлі будь-якого виду житла;
• під час зведення будинку;
• при ремонті чи оздобленні житлового майна (за наявності документального підтвердження витрат).

У 2016 році набули чинності нові поправки у податковому законодавстві, які торкнулися і податкового відрахування, передбаченого статтею 220.

Закон ставить тимчасовий кордон, а саме 1 січня 2014 року. Майно, придбане після цієї дати, потраплятиме під дію нової статті.

Хто придбав житлове майно раніше 2014 року, закон передбачає можливість отримати відрахування. Сума, з якої належить пільга, залишилася колишньою, тобто 2 млн. рублів.

Наприклад, якщо у договорі зазначена сума, яку покупець сплатив за житло, у розмірі 1,5 млн., то можна розраховувати тільки на отримання 195 000 рублів. На цій сумі отримання вирахування закінчиться.

Після набрання чинності новими поправками, ситуація з отриманням відрахування змінилася в позитивний бік.

Наприклад, житло купувалося після початку 2014 року, на суму 1,3 млн. рублів і отримано відрахування 169 000 рублів. Залишок у розмірі 91 000 рублів можна буде одержати при покупці нової житлової нерухомості.

Інфо

У цьому кількість угод нічого очікувати мати значення, оскільки, досягнувши з виплат максимуму 260 000 рублів, громадянин втрачає декларація про отримання відрахування.

Отримати відрахування можна не лише за попередні роки, а й за майбутні. Отримання податку за попередні роки обмежено строком на три роки, для пенсіонерів він може бути збільшений до чотирьох років.

Наприклад, у 2015 році було придбано житлову нерухомість, загальну вартість 2,5 млн. рублів. Подати документи на повернення податку можна у 2016 році.

При цьому не варто забувати за максимальний розмір, з якого буде зроблено відрахування - 2 млн. рублів, тобто 260 000 рублів. Офіційний заробіток за 2015 рік становив на місяць 30 000 рублів.

30 000 множиться на 13% і виходить сума ПДФО у розмірі 3900 рублів. Ця сума множиться на кількість місяців на рік і виходить 46800 рублів, тобто розмір ПДФО за рік. Таку суму буде повернуто за 2015 рік.

Виходить, що не всю суму буде обрано. 260 000 - 46 800 = 213 200 рублів. Якщо громадянин продовжить працювати офіційно, він зможе забрати цю суму в наступні роки або, заявивши про їх повернення за попередні роки, тобто за 2013 і 2014. Звичайно, за умови, що за ці роки з нього утримувався прибутковий податок.

Законом передбачено кілька способів для одержання належного відрахування.

Звернутися безпосередньо до податкової служби.

Список необхідних документів:

• Заява.
• паспорт та .
• заповнена форма .
• довідка.
• Документи на право власності на житло. Сюди належить: свідоцтво, договір, акт прийому-передачі, якщо житло купувалося за договором пайової участі у будівництві, якщо купувалась земля під будівництво або з готовим зведеним на ній житлом, передаються всі правовстановлюючі документи, при купівлі житла в іпотеку надається кредитний договір, графік внесення платежів із зазначенням розміру процентної ставки;
• документи, що підтверджують оплату за придбання житла (квитанція, витяг з банку про перерахування коштів, розпис та ін.).
• реквізити рахунку в банку, на який будуть виплачені.

Точніший список документів слід уточнювати в податковому органі.

Подати пакет паперів можна особисто або за допомогою поштового переказу, оформимо цінний лист із описом вкладення.

Після підготовки всього переліку документів їх подають до місцевого відділення податкової служби.

Попередження!

Перевірка паперів становить не більше трьох місяців, після чого при позитивному рішенні заявнику буде надіслано повідомлення про ухвалене рішення.

Протягом місяця кошти зараховуватимуться на зазначений у заяві рахунок.

Ще один спосіб – за допомогою роботодавця. Для цього самостійно подається заява на повернення податку, після його розгляду та ухвалення позитивного рішення, податкова надасть повідомлення до бухгалтерії за місцем роботи заявника.

Сам заявник має надати повний пакет документів на придбане майно та написати відповідну заяву на ім'я роботодавця.

З цього моменту роботодавець припиняє утримання із заробітної плати ПДФО доти, доки не буде граничне значення у розмірі 260 000 рублів або 13% від суми, яка вказана в договорі на придбання житла.

Якщо житлова нерухомість купувалась у загальну власність подружжя, то розподіл відрахування відбувається за домовленістю між ними.

Як правило, частки визначаються 50/50. Якщо розподіл був 100/0, той чоловік, який нічого не отримав, зберігає за собою право на відрахування при купівлі житла в майбутньому.

Угода про розподіл часток укладається один раз, надалі її міняти не можна.

При оформленні житла в пайову власність, кожен чоловік матиме право на відрахування, що дорівнює розміру своєї частки. При цьому відмовитися від своєї частки або отримати відрахування за іншого чоловіка забороняється.

У всьому іншому щодо житла, придбаного в момент барку, застосовуватиметься чинне податкове законодавство, з урахуванням усіх його змін.

Поділіться з друзями або збережіть для себе:

Завантаження...

Рекомендуємо статті на тему

Смачне варення з малини на зиму: прості рецепти малинового варення

Покроковий рецепт приготування бефстроганів із печінки

Айс кава (Iced coffee) Рецепт айс-кави на холодній воді