Документи необхідні для отримання податкового відрахування з купівлі квартири. Які документи зібрати, щоб отримати податкове вирахування за квартиру

Повернення ПДФОможливий у кількох ситуаціях, які описані у НК РФ.

1. Надмірно утримана сума податку(Ст.231 НК РФ). Наприклад, роботодавець не врахував при утриманні податку підтверджене працівником право на стандартне податкове відрахування. У цьому випадку платник податків може подати роботодавцю заяву у письмовій формі (заява пишеться у довільному вигляді) про повернення надмірно утриманих сум ПДФО. У заяві необхідно вказати реквізити рахунку, на який роботодавець надалі зможе перерахувати грошові кошти. Протягом трьох місяців із дня отримання Вашої заяви податковий агент зобов'язаний повернути кошти (п. 1 ст. 231 НК РФ).

Якщо Ви звільнилися, то НК РФ дає право на звернення після закінчення податкового періоду (року) до податкового органу із заявою про повернення ПДФО. У цьому випадку разом із заявою Вам необхідно подати декларацію 3-ПДФО.

2. Придбання за підсумками податкового періоду статусу податкового резидента РФ. Якщо за підсумками податкового періоду Ви набули статусу податкового резидента РФ (проживали на території РФ до цього часу не менше 183 днів протягом 12 наступних поспіль місяців), то Ви можете перерахувати утриманий з Вас податок за рік за ставкою 13% (замість 30%) . Для цього після закінчення податкового періоду Ви подаєте до податкового органу за місцем Вашого обліку податкову декларацію за формою 3-ПДФО, заяву про повернення ПДФО (у ньому Ви вказуєте, що набули статусу податкового резидента РФ на підставі п. 2 ст. 207 НК РФ) . Крім цього, необхідно документально підтвердити отримання статусу податкового резидента, тобто. Ваше перебування у Росії протягом зазначеного вище терміну. Такими документами можуть бути: позначки у паспортах про перетин кордону, різного родуплатіжки, рахунки з готелів та готелів тощо. див. п. 1.1. ст. 231 НК РФ.

3. Надмірно утриманий ПДФО із сум пенсій та страхових внесків.Повернення податку здійснюється за письмовою заявою платника податків протягом місяця та у порядку, передбаченому ст. 78 та 231.1 НК РФ. Повернення податку здійснює як податковий агент, і податковий орган.

4. Повернення податку у зв'язку з отриманням.У цьому випадку відбувається повернення не надмірно утриманих (сплачених) податків - у вузькому значенні слова, а на підставах, передбачених ст. 218-220 НК РФ. Наприклад, Вами понесені витрати на своє лікування, лікування подружжя, батька(Ст. 219 НК РФ). Ви маєте право повернути сплачений з доходів 13% податок за період, за який Ви понесли відповідні витрати на лікування. Для цього необхідно, щоб у цей період часу Ви працювали або отримували інший дохід, що оподатковується за ставкою 13% (ПДФО було сплачено з доходів). Уявімо, що вирахування Ви отримуєте у 2015 р. за 2014 р. У цьому випадку пакет документів для отримання відрахування з витрат на лікування буде таким:

2) Довідка 2-ПДФО за 2014 р. з роботи;

3) Копія ліцензії медичного закладу (якщо у договорі не вказано її реквізити);

4) Копія договору з лікувальною установою;

5) Чеки, квитанції та ін. розрахункові документи;

6) Довідка про оплату медичних послуг для подання до податкових органів при купівлі медикаментів зі штампом «Для податкових органів Російської Федерації, ІПН платника податків».

7) Копія ІПН, копія паспорта.

8) Заява повернення податку у довільній формі.

Подібний пакет документів необхідно буде надати при отриманні відрахування на навчання(Ст. 219 НК РФ), враховуючи специфіку цього відрахування.

Повернення ПДФО при отриманні відрахування на купівлю нерухомості(Ст. 220 НК РФ).

Пакет документів:

1) Договір купівлі-продажу нерухомості;

2) Акт приймання-передачі;

3) Документи, що підтверджують покупку будівельних матеріалів, оплату продавцю вартості нерухомості та ін витрати, пов'язані з купівлею нерухомості (чеки, розписки і т.д.). Нагадаємо, що відрахування ПДФО за ст. 220 НК РФ обмежений сумою 2 млн руб.

4) Декларація 3-ПДФО (заповнена, як і в попередньому випадку) за той період, за який Ви отримуєте відрахування;

5) Свідоцтво про право власності на квартиру чи іншу нерухомість;

6) Довідка 2-ПДФО з роботи за той період, за який Ви плануєте отримати відрахування;

7) Копія паспорта та ІПН;

8) Заява повернення податку.

Якщо Ви отримуєте відрахування за сплаченими відсотками (позика), то зазначений перелік доповнюється: Кредитний договір, або договір іпотеки + довідка про сплачені за відповідний рік відсотки. Нагадаємо, що відрахування по відсотках обмежено сумою 3 млн руб. (П. 4 ст. 220 НК РФ).

При наданні відрахування Вам повернуть 13% максимально передбаченої суми податкового відрахування(2 млн руб. + 3 млн руб.) у межах сплаченої суми ПДФО.

Для більш детального ознайомлення з порядком отримання найпоширеніших відрахувань радимо звернути увагу на ст. 218-220 НК РФ.

– це повернення певної суми, яка була внесена як оплата за нерухомість. Для отримання такого повернення слід зробити візит до податкової інспекції, попередньо зібравши пакет паперів, що підтверджують операцію.

У кожному даному випадку необхідно підготувати певну документацію. Її перелік може відрізнятися відповідно до обставин придбання житлоплощі та умов отримання компенсації.

Документи для звернення до податкової інспекції

Коли купівля житла здійснювалася за особисті заощадження, то потрібно відвідати фіскальну службу, причому обов'язково за місцем Вашої реєстрації або прописки.

Щороку 30.04 податкові завершують заповнення річних податкових декларацій. Але документацію на податкове повернення можна подавати навіть після цієї дати.

Для візиту до податківців потрібно підготувати:

паспорт громадянина РФ (якщо заявником виступає батько неповнолітньої дитини, потрібно додати ще й свідоцтво про народження останньої);
форму 3-ПДФО (У наступній статті ми розповімо докладно, );
форму 2-ПДФО, яка видається роботодавцем (якщо громадянин працює не в одній фірмі, то цю довідку необхідно оформити від кожного роботодавця окремо);
номер рахунку для нарахування коштів у разі схвалення;
папери, що доводять право на житло (витяг з ЄРГН, який замінив свідоцтво);
документ, що підтверджує акт придбання квартири.

У податкову службузазвичай надаються оригінали документації, але завірені нотаріально копії також можна подавати. Декларація, як і заява, подається лише у вигляді оригіналу за підписом.

З огляду на те, що в кожному регіоні є свої документальні особливості, то повний перелік необхідних паперів краще уточнити безпосередньо на сайті локальної податкової служби.

Після подання до фіскальної служби заяви та решти документації податківці проводять камеральну перевірку паперів. Розгляд заяви та вивчення документації, як правило, триває не більше 3 місяців, після чого приймається рішення.

Іноді фіскальна служба може запросити додаткову інформаціюабо запросити заявника на прояснення спірних моментів.

Після прийняття рішення на користь заявника на банківський рахунок, який цей громадянин вказав під час подання заявки, буде переведено певну суму з податкової компенсації. Розпоряджатися цими коштами громадянин РФ може на власний розсуд.

Іноді йти до податківців, щоби отримати компенсацію, не обов'язково. Точніше, до податківців можна звернутися за письмовим підтвердженням права на оформлення відрахування. Пакет документації у разі готується стандартний. Різниця полягає лише у форматі заявки.

Форму заяви про підтвердження права платника податків на отримання
майнових податкових вирахувань у форматі.docx (Word)

Документи для повернення із зарплати

Кожен співробітник, оформлений офіційно, сплачує податок зі своєї заробітної плати. Компенсацію за покупку квартири можна оформити як несплату цього прибуткового податку.

Щоб правильно провести всю процедуру, необхідно:

Отримати довідку з фіскальної служби, яка засвідчує наявність права отримання компенсації. Для оформлення достатньо написати клопотання.
Подати довідку, видану податковою службою, роботодавцю.
Доповнити пакет документів такими паперами, як , що засвідчує права власності заявника на квартиру та підтверджує факт оплати житла.

Щоб уникнути непорозумінь під час підготовки документів, інформацію про повний перелік паперів краще уточнити безпосередньо у роботодавця.

Після збору документів до пакету потрібно прикріпити заяву, на підставі якої бухгалтерія перестане віднімати прибутковий податок із зарплати співробітника до повної компенсації розрахованої суми.

Готувати всі папери для отримання вирахування можна лише після повного розрахунку за житлову площу та після оформлення документації, що є підтвердженням права на володіння квартирою.

Документи для податкового вирахування при купівлі квартири в іпотеку

Навіть ті громадяни, які взяли житло за іпотекою, можуть оформити папери та отримати цю компенсацію. Її сума - це 13% від загальної суми, яка має бути більше 3 млн. крб.

Щоб підготувати документацію для податкового вирахування при покупці квартири в іпотеку, слід відвідати фіскальну службу за місцем прописки. Процедура відбувається в такому самому порядку, як і при покупці за власний кошт. Пакет документів теж готується стандартний, але його необхідно доповнити кредитним договором та довідкою від банку, який видав кредит. У ній зазначаються відсотки, утримані протягом року.

Сума компенсації у разі перераховується на зазначений заявником банківський рахунок не відразу і повністю, а частинами кожний рік на весь період дії іпотечного договору.

Незважаючи на те, що збір документів у будь-якому з описаних випадків забирає час та сили, це обійдеться дешевше, ніж звернення до юридичної компанії чи консалтингової фірми. На розгляд справи та ухвалення позитивного рішення у фіскальної служби піде в обох випадках не менше 3 місяців.

Які документи потрібно готувати (відео)?

У поданому відео йдеться про необхідну документацію, яку слід підготувати для оформлення податкової компенсації при купівлі квартири.

Компенсації з податків – це суми, яку скорочують податкову базу за наявності відповідних підстав. Завдяки цьому громадянин віддає менше коштів казні. Існує кілька видів подібної допомоги, залежно від призначення та категорій громадян, для яких вона призначена.

Дорогі читачі! Стаття розповідає про типові способи вирішення юридичних питань, але кожен випадок індивідуальний. Якщо ви хочете дізнатися, як вирішити саме Вашу проблему- звертайтесь до консультанта:

ЗАЯВКИ І ДЗВІНКИ ПРИЙМАЮТЬСЯ ЦІЛОДОБОВО І БЕЗ ВИХІДНИХ ДНІВ.

Це швидко і БЕЗКОШТОВНО!

Іноді зменшення баз допустиме і для тих, у кого витрати виявилися більшими за доходи через зміни в курсі.

Чим регулюються виплати?

Регулює правові підстави, а також регламент майнових податкових компенсацій будь-якого характеру. Існують також Листи Мінфіну, які пов'язані з окремими питаннями в даному напрямку.

Щороку законодавство у цій сфері коригується, але поки що зміни не можна визнати значними, 2019 — не виняток.

Документи для податкового відрахування

Конкретний список залежить від того, за яким саме видом компенсацій звертаються громадяни. Найкраще заздалегідь звертатись до представників відповідної інстанції, щоб отримати консультацію.

При покупці квартири

Для платника податків буде виглядати так:

Обов'язковий оригінал довідки 2-ПДФО.
Копія паспорта платника податків, де надано основну інформацію щодо громадянина.
Декларація зі зборів до бюджету.

Якщо протягом звітного періоду зберігається кілька робочих місць, довідки надаються по кожному з них.

Додатковими додатками є:

Договір на купівлю та продаж.
Підтверджуючі платіжні папери.
Витяг з ЄДРН для підтвердження права власності.
Акт щодо прийому-передачі житла.

Акт прийому-передачі на майно влаштує інспекцію у разі оформлення пайового володіння. Копія кредитного договору знадобиться, якщо він оформлювався раніше. Тоді потрібна і довідка щодо утриманих відсотків. Окремо за потреби підтверджується участь у створенні проектно-кошторисної документації.

За іпотекою

Закон дає змогу отримати податкове відрахування. Вище вже говорилося, що потрібний не лише сам документ, а й квитанції разом із чеками, згідно з якими сплачувались відсотки. Це допоможе заощадити ще й на цій частині угоди.

Інспекція іноді потребує додаткових доказів на користь того, що кредит було виплачено. Тоді можна просто звернутися до компанії, з якою укладався договір.

За лікування

При оформленні стандартною вимогою залишається складання податкової декларації, для якої використовується форма 3-ПДФО.

Крім того, контролюючим органам знадобляться:

Довідка з роботи 2-ПДФО.
Заява щодо повернення податку.

Але не обійтися без додаткових додатків, коли йдеться про компенсацію на підставі послуг, наданих пацієнтові. Лікування зубів оформляється так само.

Інші документи:

Довідка про те, що оплата відбулася.
Документи для податкового відрахування, що підтверджують розмір понесених витрат.
Ліцензія медичної організації, на підставі якої провадиться діяльність.

У випадку ліків потрібно зберігати рецепти, на підставі яких вони були придбані. Сам платіжний документ також грає роль докази. При добровільному медичному страхуванні потрібно пред'явити поліс.

За навчання

При оформленні до декларації громадянин прикладає такі види паперів:

Усі платіжні документи на підтвердження розрахунків.
Ліцензійний дозвіл, на підставі якого ведеться діяльність.
Договір із навчальним закладом.
Заява щодо повернення.
Довідка 2-ПДФО.

Інші підстави

Паспорт та підтвердження того, що прибутковий податок регулярно сплачується, залишаються головними вимогами за будь-яких обставин. Інші папери залежать від кожного конкретного випадку та його особливостей.

Головне – пред'явити довідки, якими підтверджувалися б витрати. Це важливо навіть у разі благодійності.

Без свідоцтва про реєстрацію ІП не обійтися, якщо справа стосується професійних відрахувань. Іноді потрібен доказ на користь авторських прав на винахід, відкриття. Які папери потрібні конкретно – пояснюють співробітники служби на місці.

Способи подачі

Існує кілька варіантів дій, що дозволяють вирішити це питання. Особисте подання платником податків – один із поширених варіантів. Тоді громадянин приходить до інспекції і подає документи. На руках заявника залишається декларація 3-ПДФО з позначкою про прийняття.

З цієї дати можна відраховувати три місяці, які вирушають на камеральну перевірку за наданими даними. За цей час орган контролю має ухвалити остаточне рішення.

Надсилання поштою, коли прикладається опис вкладень – ще один варіант, але менш поширений. Але до такого способу багато хто ставиться скептично.

Нарешті, декларації можуть надсилатися через Особистий кабінетна сайті ФНП. Але в такому випадку для надсилання треба оформити електронно-цифровий підпис. Поки що це питання викликає у громадян певні труднощі. Залишається лише почекати, поки технології розвиватимуться досить активно у цьому напрямі.

Терміни на отримання

Після того, як контролюючі органи перевірять усі подані документи. Податківці мають витрачати на вирішення цього питання не більше трьох місяців. Після того, як рішення ухвалено, гроші мають надійти не пізніше ніж через місяць.

Але є другий варіант, який передбачає участь керівництва підприємства, де працює громадянин. Це означає, що після оформлення із заробітної плати не утримуватиметься прибутковий податок, доки не набереться повна сума компенсації. Але тоді до податкової інспекції доводиться йти двічі. Перший раз – щоб дати документи, а другий – для передачі повідомлення.

додаткова інформація

Громадянин може отримати компенсацію, якщо майно придбано більше трьох роківтому, але він ще не отримував відрахування по об'єкту.

Повернення податку можливе не більше, ніж за три попередні роки. забороняє враховувати старіші терміни.

Придбання відрахування передбачає збирання великого пакета документації. Тому до документів треба підходити з особливою увагою. Добре, якщо є можливість залучати спеціалістів. При самостійному вирішенні питання велика можливість появи помилок.

Документи подаються зазвичай після або до закінчення звітного періоду. Від цього залежить час, коли громадянин конкретно отримує компенсацію у тому чи іншому випадку.

Але не варто боятись самостійного звернення до співробітників служби фінансового контролю. Процедура оформлення лише здається складною. Безпосередньо в установі можна буде поставити всі питання, що цікавлять. Залишається лише дочекатися вичерпної відповіді.

Податкове вирахування при купівлі квартири в 2018 - 2019 роках - документи, необхідні для його оформлення, порядок надання, розміри, нюанси та інша корисна інформаціядля тих, хто планує отримати таке відрахування, наведено у нашій статті.

Податковий вирахування при купівлі квартири у 2018 – 2019 роках

Платники податків, які купили у звітному періоді житло, одержують право на отримання податкового відрахування. Для того, щоб скористатися цією можливістю, необхідно дотримання наступних умов:

Наявність у звітному періоді доходу, з якого сплачувався ПДФО за ставкою 13%. Виняток становлять дивіденди. Отримати податкові відрахування з цього виду доходів неможливо.
Придбання квартири за власний кошт або коштом кредитної організації, видані на цілі іпотечного кредитування.
Розташування житла біля РФ.
Відсутність взаємозалежності між учасниками правочину. Маються на увазі угоди між подружжям, батьками та дітьми тощо.

Порядок отримання вирахування при придбанні житла регламентує ст. 220 НК РФ, в якій зазначені ситуації, коли платник податків має право отримати відрахування такого виду.

Про те, які правила зараз діють для вирахування на покупку житла, читайте у цьому матеріалі .

Яка величина податкового відрахування

1. 2 млн. руб. на придбання житла.

Крім того, дозволяється врахувати такі види витрат:

на оплату проектно-кошторисної документації;
купівлю будматеріалів та матеріалів, що використовуються для обробки;
оплату послуг, робіт з будівництва та оздоблення.

ПДФО з цієї суми складе 260 000 руб. (2000000 × 13% = 260 000).

Особливості відрахування такі, що оформити його може окремо кожен чоловік , Якщо квартира - спільна власність. Крім того, з 1 січня 2014 року вирахування, що описується, може бути надано на кілька об'єктів. Однак загальний обсяг відрахування все одно не повинен перевищувати 2 млн. руб.

ВАЖЛИВО! Ви можете отримати відрахування і в тому випадку, якщо квартира оформляється на вашу неповнолітню дитину. У цьому обмеження 2 млн крб. теж має місце. У майбутньому ваша дитина теж зможе скористатися вирахуванням при покупці житла. Обмежень йому передбачено.

Розглянемо наочний приклад.

Приклад 1

Подружжя Федорова О. В. та В. Д. офіційно працевлаштовано, їх місячна зарплатнядорівнює 70 000 та 40 000 руб. відповідно. У 2018 році вони купили за власний кошт квартиру за 2 700 000 руб., а також будматеріали на 500 000 руб. Крім цього, вони уклали договір на послуги з обробки квартири, вартість яких склала 400 000 руб. У результаті всі витрати, понесені сім'єю при купівлі квартири, дорівнювали 3 600 000 руб. (2700000 + 500000 + 400000). Це означає, що вони мають право повернути сплачений податок у сумі 461 500 руб. (3600000 × 13%).

Відповідно до чинного законодавства максимальна сума податку, яку можуть повернути сім'ї Федорових, - 520 000 руб. ((2 000 000 руб., Покладених чоловікові, + 2 000 000 руб., Покладених дружині,) × 13%).

Скільки вони зможуть повернути у 2019 році? Отже, Федорови О. В. та В. Д. за 2018 рік отримали наступну річну зарплату: 840 000 руб. чоловік (70 000 руб./міс. × 12 міс.) та 480 000 руб. дружина (40 000 руб./міс. × 12 міс.). Ними було сплачено ПДФО у розмірі 109 200 тис. руб. (840 000 × 13%) та 62 400 руб. (480 000 × 13%) відповідно.

У результаті виходить, що в 2019 році вони мають право повернути всю суму внесеного до бюджету прибуткового податку - 171 600 руб. (109200 + 62400).

Що Залишилася податкову суму 289 900 руб. (461 500 – 171 600) вони мають право отримати у наступних податкових періодах (у 2019, 2020 році тощо).

Зазначимо також, що вони залишається можливість оформити відрахування на 400 000 крб. (4000000 руб. - 3600000 руб.), Якщо вони куплять ще одну квартиру.

2. 3 млн руб. на погашення відсотків за іпотекою, якщо житло купувалося із залученням кредитних коштів. У разі ви можете додатково розраховувати отримання до 390 000 крб. (3000000 × 13% = 390000). Але використовувати таке вирахування можна буде лише по одному об'єкту житла.

Розглянемо наочний приклад.

Приклад 2

Зайцев І. І. у 2018 році купив квартиру вартістю 1 500 000 руб., Взявши кредит по іпотеці на 1 000 000 руб. терміном п'ять років. Обсяг відсотків за іпотекою протягом року становить 125 000 крб., протягом період — 625 000 крб.

Дохід Зайцева І. І., з якого він сплачує ПДФО, на місяць становить 180 000 руб. За 2018 рік він заробив 2160000 руб. і сплатив ПДФО у сумі 280 800 руб.

Отже, яку суму податку він може повернути у 2019 році?

По-перше, він може відшкодувати сплачений податок, використовуючи майнове відрахування на придбання квартири. Сума відшкодування дорівнюватиме 195 000 руб. (1500000 млн × 13%).

По-друге, він має право відшкодувати частину сплаченого податку, використовуючи відрахування погашення відсотків за іпотекою, у вигляді 85 800 крб. (280 800 – 195 000), а залишок у 39 200 руб. (125 000 – 85 800) він зможе відшкодувати у 2019 році.

На закінчення зазначимо, що надалі Зайцев І. І. може оформити ще одне відрахування при придбанні іншої квартири. У нього залишилося 500 000 крб. (2000000 - 1500000).

Про нюанси при отриманні відрахування за квартиру індивідуальним підприємцем читайте у матеріалі «Податкове вирахування при купівлі квартири для ІП (нюанси)» .

У які терміни оформляється відрахування

Отримати відрахування можна двома способами:

дочекатися закінчення року та звернутися до інспекції ФНП, зібравши необхідні документи;
не чекаючи закінчення року, звернутися до ІФНС для отримання повідомлення про право на податкове відрахування та віднести це повідомлення роботодавцю.

Залежно від вибраного способу пакет документів трохи відрізнятиметься.

Документи на податкове вирахування за купівлю квартири при зверненні до ІФНС

Для відшкодування податкового відрахування при купівлі квартири платнику податків доведеться зібрати досить великий набір паперів. До нього увійдуть такі документи для податкового вирахування за купівлю квартири:

форма податкової декларації 3-ПДФО;

ЗВЕРНІТЬ УВАГУ! Декларація 3-ПДФО за 2018 рік подається за новою формою.

копія паспорта платника податків (сторінок з основною інформацією та пропискою);
довідка 2-ПДФО (обов'язково оригінал);

ВАЖЛИВО! Якщо платник податків у звітному періоді працював у кількох роботодавців, йому слід подати довідки з усіх місць роботи.

договір купівлі-продажу (договір пайової участі);

Документи для вирахування, що оформляється у роботодавця

У разі, коли платник податків не бажає чекати кінця року, для отримання відрахування за квартиру він може звернутися до свого роботодавця та отримати відрахування у нього.

Як оформити податкове вирахування при купівлі квартири у роботодавця?

У цьому випадку співробітнику потрібно спочатку звернутися з комплектом документів до податкової інспекції (по суті, мова йдепро ті ж документи, що описані у розділі «Документи на податкове вирахування за купівлю квартири» нашої статті, крім декларації за формою 3-ПДФО) та подати заяву на видачу повідомлення про право на податкове вирахування. Отримавши в інспекції повідомлення, треба віднести його до бухгалтерії підприємства та написати заяву роботодавцю. На підставі цього з доходів працівника не утримуватиметься ПДФО.

Про те, за яким видом вирахування можна подати заяву електронної форми, - у матеріалі «Заява агенту на відрахування ПДФО може бути електронною».

Якщо платник податків працює у кількох місцях, він має право отримати відрахування в кожному з них, взявши до ІФНС відповідну кількість повідомлень.

При цьому вже утриманий з початку поточного року податок на місце роботи підлягає поверненню. Детальніше про це - у матеріалах «Мінфін більше не сперечається: ПДФО, утриманий до отримання від працівника документів на відрахування, треба повернути» , «Мінфін - про відрахування на квартиру не з початку року».

Розглянемо наочний приклад.

Приклад 3

У січні 2019 року Козлов А. Н. за рахунок власних коштів придбав квартиру вартістю 2 000 000 руб. Козлов А. Н. офіційно працевлаштований у 2 фірмах: ТОВ «ІКС» та ТОВ «ТЕКС». Його дохід на місяць становить 50 000 та 35 000 руб. відповідно. ПДФО, який він сплачує за місяць, дорівнює 6500 руб. по 1-му місцю роботи та 4 550 руб. по 2-му.

Вирішивши не чекати закінчення року та отримати відрахування у роботодавця, він представив повний комплект документів на відрахування та заяву на видачу 2 повідомлень по 2 місцях роботи до своєї ІФНС. Перевірка пройшла успішно, і у травні 2019 року йому видали повідомлення.

Починаючи з травня 2019 року у ТОВ «ІКС» на підставі повідомлення податкового органу перестали утримувати ПДФО із заробітної плати Козлова О. М. У зв'язку з цим він став отримувати на руки 50 000, а не 43 500 руб., як було раніше (50 000 – 6 500). Разом з травня до грудня 2019 року він отримає по ТОВ «ІКС» податок у сумі 52 000 руб. (6500 × 8 міс.). Крім того, за місцем роботи йому повернуть і суму податку, утриману за період з початку року, - 26 000 руб. (6500 × 4 міс.).

За 2-м місцем роботи (ТОВ «ТЕКС») сума відшкодованого податку протягом року становитиме 54 600 крб. (35 000 руб. / міс. × 12 міс. × 13%).

У результаті за 2019 рік загальна сума податку, відшкодована Козлову А. Н., дорівнюватиме 132 600 руб. ((50 000 + 35 000 руб./міс.) × 12 міс. × 13%).

Податок, що залишився в сумі 127 400 руб. (2 000 000 × 13% - 132 600 руб.) Козлов А. Н. зможе повернути у 2020 році, отримавши нові повідомлення в ІФНС на залишок не поверненого йому податку.

Чи можливе вирахування по житлу, купленому більше 3 років тому

Якщо квартира куплена більше 3 років тому, але вирахування по ній ви не отримували, ви маєте право це зробити згодом. Термін давності на відрахування законодавством не встановлено. Однак пам'ятайте, що повернути податок можна не більше ніж за 3 попередні роки. За давніші періоди повернення неможливе в силу ст. 78 НК РФ. Наприклад, у 2019 році можна подати декларації та отримати відрахування за 2018, 2017 та 2016 роки.

Підсумки

Для оформлення відрахування за придбану квартиру потрібно зібрати досить широкий набір документів, склад якого залежить від аспектів купівлі житла. Подати його потрібно буде до ІФНС або після закінчення податкового періоду, або до його закінчення. У 1-му випадку податок повертатиме ІФНС, а у 2-му його можна отримати безпосередньо у роботодавця на підставі підтвердження права на відрахування, виданого ІФНС.

На практиці термін повернення податкового вирахування при купівлі квартири через інспекцію займає близько 4 місяців: 3 місяці йде у податківців на проведення камеральної перевірки декларації та поданих документів, а ще 1 місяць - на повернення сплаченого податку.

Кожен платник податків при придбанні житлової нерухомості, такої як квартира, приватний будинокабо просто ділянка землі, може подати заяву до податкової служби на суму 13% від витраченої суми грошей.

При цьому громадянин Росії повинен мати постійне місце роботи. Тільки в цьому випадку він може претендувати на отримання. Ця вимога прописана у статті 220 Податкового кодексу Російської Федерації. Відносини з роботодавцем мають бути оформлені офіційно, відповідно до трудовим кодексомРФ. Організація повинна проводити всі соціальні, податкові та пенсійні відрахування за свого співробітника.

Способи отримання відрахування

В даний час існує два способи отримання податкового відрахування.

Отримання 13% загальної суми придбання нерухомості безпосередньо через свого роботодавця. У цьому випадку роботодавець виплачуватиме працівникові необхідні відрахування при отриманні зарплати. Таким чином, працівник отримуватиме повну зарплату, з якої не утримуватиметься 13%. В даному випадку знадобиться зібрати та звернутися за вирахуванням за місцем роботи.
Отримання податкової компенсації при покупці житла після самостійного звернення до податкових органів. Тут також потрібно зібрати, написати заяву та сплатити мито. На зазначений у заяві рахунок, працівниками податкової служби, щомісяця будуть переказуватися кошти. У цьому випадку також можливе подання електронної заяви через сайт податкового органу.

Які документи необхідно зібрати для надання податкового відрахування у 2016 році

Щоб повернути 13% від суми, сплаченої під час придбання нерухомості, потрібно зібрати пакет документів. При отриманні відрахування безпосередньо від роботодавця співробітнику знадобиться надати за місцем роботи такі документи:

Паспорт громадянина Російської Федерації;
Правовстановлюючі документи на придбану власність;
Договір купівлі-продажу або касові ордери та чеки, в яких відображено вартість придбаної нерухомості.

Необхідно мати оригінали та завірені копії всього перерахованого списку. Зібраний пакет документації передається до бухгалтерії за місцем роботи, а потім надсилається до податкових органів.

Для того, щоб отримати компенсацію безпосередньо у податкових органах, потрібно зібрати наступний перелік:

, в якому необхідно вказати суму, витрачену на придбання нерухомості (у заяві прописується також особовий рахунок платника податків, куди надходитимуть грошові виплати);
(заповнюється особою, яка подає заяву);
Податкова форма 2 ПДФО (її слід отримати за місцем роботи у бухгалтерії);
Правовстановлюючий документ (паспорт);
Свідоцтво про реєстрацію придбаної нерухомості;
Договір (купівля-продаж, ДДУ чи цесія);
При необхідності акт приймання-передачі квартири;
Платіжні документи, квитанції чи рахунки, що підтверджують оплату квартири.

На сьогоднішній день існує можливість отримання податкового відрахування з відсотків, які отримує банк, який схвалив іпотеку. Особа, яка скористалася іпотечною пропозицією, має право відшкодувати 13%-й податок через рік, з моменту підписання договору про видачу кредиту. Для отримання відрахування в цьому випадку потрібно зібрати такий же пакет документації, який зазначений вище. До того ж знадобляться:

Копія договору з банком про видачу іпотечного кредиту;
Довідка, видана банком, у якій зазначається сума вже сплачених клієнтом відсотків. У довідці зазначається номер кредитного договору, повні реквізити банку та платіжні дані клієнта;
Платіжні документи, що свідчать про оплату іпотеки. Сюди додаються копії всіх платіжних доручень та чеків про оплату, квитанції.

У разі, коли документи до податкових органів подаються за іншу людину, можливе оформлення довіреності. Така ситуація можлива, якщо набули чинності непередбачені обставини і покупець нерухомості не може самостійно звернутися до податкової служби самостійно. Нотаріально завірена довіреність дає право подання заяви, також дає можливість розписуватись від імені особи, яка надала довіреність.