Обслужване

Цена, търкайте.)

• Предварителна консултация

Е свободен

• Покупка и строителство на жилище

• Заплащане на медицински разходи

700

• Благотворителност

• Плащане на такси за обучение

• Апартамент за продажба

• продажба на автомобил

• Операции с ценни книжа

• Получаване на доходи в чужбина

• Получаване на други доходи (жилище под наем, договори за подарък)

Всеки допълнителен източник на доходи и данъчно приспадане

Копие от данъчна декларация

Изпращане на документи по пощата

Консултация при изготвяне на декларация

Проверка на просрочени данъци (за 1 плащане)

VIP данъчна експертна консултация

Данъчно приспадане е сумата, с която се намалява сумата на получения доход (данъчна основа). Данъкът се плаща върху разликата между получения доход и данъчното приспадане.

Също така терминът данъчно приспадане означава връщане на определена част от предварително платения данък върху доходите на физическите лица, например във връзка с придобиване на недвижим имот, направени разходи за лечение или обучение.

На получаване на данъчно облекчениеможе да кандидатства само гражданин, който е признат за данъчно местно лице и е получател на доход, обложен със ставка от 13%.

Съответно гражданите, които нямат такъв облагаем доход, не трябва да разчитат на данъчни облекчения, които включват:

• Граждани, които имат като доход само обезщетения за безработица.
• Индивидуални предприемачи, които работят на специален данъчен режим и нямат доходи, обложени със ставка от 13%.

Данъчният кодекс на Руската федерация предвижда само 7 вида данъчни облекчения:

1. Стандартен.
2. Социални.
3. Имот.
4. Професионален.
5. Приспадане, свързано с пренасяне на загуби от транзакции, свързани с ценни книжа и транзакции с финансови инструменти на фючърсни сделки, които се движат на организиран пазар.
6. Удръжки, свързани с пренасянето на всички загуби, свързани с участие в инвестиционно партньорство.
7. Инвестиция (в сила от 01.01.2015 г.).

В какви случаи мога да получа приспадане на имущество?

Използвайки приспадането на имуществото, можете да възстановите част от разходите за:

• незабавно покупка и строителство на жилища(апартамент, частна къща, стая, техните дялове);
• придобиване на земяс разположена върху него жилищна сграда или за изграждане на жилищна сграда;
• разходи за лихви по целеви заеми ( ипотечни кредити) за изграждане или закупуване на жилище;
• разходи, свързани с довършителни работи/ремонтжилище (ако е закупено от предприемача без довършителни работи).

Приспадане Не се предоставя:

• при закупуване на апартамент / къща от взаимозависими лица (съпруг, деца, родители, братя / сестри, работодател и др.);
• ако дадено лице вече е изчерпало правото си на приспадане на имущество

Възстановяване на данък при покупка на апартамент

Можете да възстановите парите, платени на държавата под формата на данък общ доход - 13%, в случай на закупуване на апартамент или закупуване на друг жилищен имот, като градинска къща.

РАЗМЕР НА ДЕКУТАЦИЯТА ПРЕЗ 2017 г. ПРИ ПОКУПКА НА АПАРТАМЕНТ

Възстановяването на данък при закупуване на апартамент е максимум 260 000 рубли. Това е 13% от максималното приспадане на данък върху имуществото за жилищни недвижими имоти, равно на 2 милиона рубли, без да се броят лихвата по заема. Тази сума е установена от 2008 г. и се запазва за всички следващи години.

При закупуване на апартамент на ипотека или целеви заем за закупуване на жилище се предоставя приспадане на имущество в размер на 260 000 рубли, както и възстановяване на 13% от платената лихва по заема, но не повече от 390 000 рубли. (13% от 3 милиона рубли платена лихва).

Както знаете, при закупуване на апартамент размерът на данъчното приспадане през 2017 г. има свой лимит. Освен това зависи не само от ограниченията, установени от закона, но и от преобладаващите конкретно лицеобстоятелствата на придобиване на жилище.

ОБЩ РАЗМЕР НА УДОСТЪПКАТА ПРИ ПОКУПКА НА АПАРТАМЕНТ

Правото на искане на данъчни облекчения за имущество е установено от член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация. Всъщност това е част от реалните разходи, направени за закупуване на жилище, които държавата позволява законно да приспадне от данъка върху доходите.

Въз основа на параграф 3 от член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, максималното приспадане за закупуване на апартамент без ипотека е 2 милиона рубли.

Това означава, че при закупуване на апартамент сумата на възстановяването на данъка през 2017 г. не може да надвишава 260 000 рубли. Изчислява се по общата унифицирана формула:

2 000 000 рубли × 13% = 260 000 рубли

Инспекторите обикновено следят колко данъчно приспадане при закупуване на апартамент е декларирано в декларацията 3-NDFL - 2 милиона рубли или по-малко. Те го сравняват с приложеното копие от договора за покупко-продажба, в което е посочена цената на жилището, договорена от страните (може да поискат и оригинала).

Следователно на практика купувачът обикновено се стреми цената на жилищния имот в договора да бъде най-малко 2 милиона рубли. Това дава възможност за пълно използване на данъчното приспадане. Колко се връща при покупка на апартамент е вече вторият въпрос, който от само себе си остава на заден план.

Малко повече от размера на приспадането при закупуване на апартамент в ипотека. Тя възлиза на 3 милиона рубли от изплатената лихва по заема (клауза 4, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Тоест максималният размер на възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент за сметка на ипотечен кредит (заем) може да бъде 390 000 рубли.

3 000 000 рубли × 13% = 390 000 рубли

ПРАВО НА ПРИСПАДАНЕ

Възползвайте се от правото на приспадане на жилище и. съответно всеки данъчен резидент на Руската федерация има право да получи максималния размер на възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент само веднъж. Освен това това право не е обвързано:

• годината, в която е решен жилищният въпрос;
• датата на регистрация от Rosreestr на собствеността върху жилищния имот за купувача.

В регионите на Русия, където жилищата струват средно 2 милиона рубли, хората имат всички шансове да получат максималния размер на приспадане за 2016 г. при закупуване на апартамент.

И обратно:ако цената на жилището е до 2 000 000 рубли, сумата на данъчното приспадане при закупуване на апартамент № 1 не може да се използва изцяло, така че автоматично се прехвърля към евентуална покупка на следващото жилище в бъдеще.

Моля, имайте предвид, че можете да използвате сумата на данъчното приспадане при закупуване на апартамент през 2016 г., дори ако това е второто закупено жилище. При условие, че първата струва по-малко от 2 милиона рубли. Но до 2014 г. приспадането можеше да се иска само за един обект, от който да избирате.

Сега знаете от каква сума за покупка на апартамент се възстановява данъкът. Това обаче не е достатъчно: необходимо е да получавате официална (бяла) заплата.

КОЛКО ЩЕ СЕ ВЪРНЕ

На първо място, при закупуване на апартамент размерът на възстановяването на данъка за 2016 г. зависи от официалния доход на купувача за определената календарна година.

Данъчните власти и самият купувач могат да преценят колко може да бъде върнат данъкът върху покупката на апартамент въз основа на удостоверение 2-NDFL от данъчния агент, за когото лицето е работило миналата година.

Иванова през 2016 г. купи апартамент за 4,5 милиона рубли. Това означава, че тя има право на възстановяване на максималния размер на данъка върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент, защото:

4 500 000 рубли - 2 000 000 рубли. ˃ 0 стр.

Тя за първи път декларира имуществена приспадане от покупката на жилище. Тя няма право на стандартни и социални удръжки.

Според удостоверението за доходи под формата на 2-NDFL от Firma LLC, където е работила през 2016 г., нейната месечна заплата е 70 000 рубли. За 2016 г. от него в бюджета са получени 109 200 рубли:

70 000 рубли × 12 месеца : 13%

В резултат на това колко може да се върне данъкът върху доходите на физическите лица за закупуване на апартамент през 2017 г.? Отговор: 109 200 рубли. Остатъкът от данъка от 150 800 рубли (260 000 рубли - 109 200 рубли) ще бъде прехвърлен за 2017 г. и евентуално за 2018 г. При условие, че получава заплатата на Иванова в същия размер.

Мнозина се интересуват колко данък върху доходите на физическите лица се възстановява при закупуване на апартамент по предварителен договор за продажба на жилище? И изобщо не! Дори да има акт за приемане и предаване на апартамента и платежни документи за разходите по този договор. Факт е, че жилищата все още не са собственост (писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 29 август 2013 г. № BS-4-11 / 15716).

Ако цената на жилището в договора е занижена (изгодна за продавача, който го притежава по-малко от 3 (5) години), колко се връща данъкът върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент в този случай? Зависи само от цената на апартамента, предписана в договора. В противен случай бъдете готови да докажете в съда, че цената на сделката е занижена и че всъщност сте направили по-значителни разходи за закупуването на това жилище.

РЕАЛНИ И ВИРТУАЛНИ ПАРИ

Купувачът на жилище има право да избере процедурата за връщане на данък върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент:

1. Чрез териториалната инспекция на Федералната данъчна служба по местоживеене.
2. чрез счетоводството на работодателя.

Забележка:когато избирате втората опция, няма да видите сумата за възстановяване на данък върху дохода при закупуване на апартамент, тоест реални пари. Работодателят просто ще спре да взема данък върху личните доходи от заплатите до определен момент. Докато достигне сумата, посочена в известието от IFTS относно правото на приспадане на имущество:

В резултат на това деклараторът сам избира как да получи възстановяване на данък върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент. Чрез работодателя това ще става постепенно и почти невидимо. От своя страна инспекцията ще преведе необходимата сума за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица при покупка на апартамент директно по банковата сметка, която ще бъде посочена в заявлението за възстановяване.

Когато купувате апартамент, ще получите сумата за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица в ръцете си не по-късно от 4 месеца след получаване на 3-данъка върху доходите на физическите лица с пакет от документи до инспекцията. Законът дава на инспекторите 3 месеца за документен анализ и 1 месец за възстановяване на данъци.

Как да получите приспадане?

Процесът на получаване на приспадане се състои от: събиране и подаване на документи в данъчната служба, проверка на документи от данъчната служба и прехвърляне на пари.

Списък с документи за регистрация на приспадане

За да издадете приспадане на имущество при закупуване на апартамент / къща / земя чрез данъчната служба, ще ви трябват следните документи и информация:

1. Формуляр за данъчна декларация 3-NDFL. Подадено на IFTS оригиналендекларации.
2. Паспортътили заместващ документ. Заверени копия на първите страници на паспорта (основна информация + страници за регистрация) се представят на IFTS.
   Бележката:копие от паспорта не е включено в задължителните документи по закон, но много данъчни инспекции изискват да бъде приложено.
3. Удостоверение за доход под формата на 2-NDFL.Можете да получите този сертификат от вашия работодател. Подадено на IFTS оригиналенудостоверения 2-ДДФЛ.
   Забележка: ако сте работили на няколко места през годината, ще ви трябват удостоверения от всички работодатели.
4. заявление за възстановяване на данъцис данните за сметката, по която данъчната служба ще ви преведе парите. Подадено на IFTS оригиналенизявления.
5. Договор за продажбаили споразумение за споделяне. Заверено копие от споразумението се представя на IFTS.
6. Платежни документи, потвърждаващи факта на плащане за жилище (обикновено това са платежни нареждания, разписки за плащане или разписки). Заверени копия на платежните документи се представят в IFTS.
7. Удостоверение за държавна регистрациясобственост. Заверено копие от удостоверението за регистрация се представя в IFTS.
   Бележката:ако сте закупили апартамент по споразумение за споделяне, тогава сертификатът не е задължителен документ (съответно не може да бъде представен на данъчния орган).
8. Удостоверение за предаване-приеманежилища. Заверено копие от акта се представя в IFTS.
   Бележката:ако сте закупили апартамент по договор за покупко-продажба, тогава сертификатът за приемане не е задължителен документ (съответно не може да бъде представен на данъчния орган).

Ако покупката на апартамент е направена с ипотека(или жилищен заем) и произведени възстановяване на платени лихви, след което допълнително представени:

1. Договор за заемс банка. Заверено копие от договора се представя в IFTS.
2. Информация за запазено участиена година (получавате го от банката, която ви е отпуснала кредита). Подадено на IFTS оригиналенпрепратки.
   Бележката:някои данъчни инспекции могат също така да поискат копия от платежни документи, потвърждаващи факта на плащане на заема (разписки, чекове, платежни нареждания, извлечения и др.).

При покупка на имот съпрузи в съвместна собственост

1. . Подадено на IFTS оригиналенизявления.
2. копие брачни свидетелства.

за детедопълнително предоставени:

1. копие удостоверения за раждане;
2. Заявление за определяне на дялове(ако има и двамата родители в дяловото участие);

В случай на самостоятелно строителство:

1. Разходни документи(чекове, разписки) Строителни материали. В IFTS се представят заверени копия на разходни документи;

Ако получите данъчно облекчение довършителни работи/ремонт:

1. Договор за ремонт/довършителни работии разходни документи, свързани с договора (чекове, разписки и разписки). Заверени копия на документи се представят в IFTS.

Вие също ще имате нужда от:

1. TIN номер(посочва се в декларацията). Можете да го намерите във вашето „Сертификат за регистрация в данъчния орган“ или на уебсайта на федералната данъчна служба (http://service.nalog.ru/inn-my.do).
2. Детайли за акаунта, на който ще бъдат преведени парите (трябва да се посочи в заявлението за възстановяване на данъци).

Трябва да се отбележи, че за да се избегнат забавяния и откази, свържете се с данъчна службаследва от най-пълният пакет от документи.

Не е възможно възстановяване на данък за години преди годината, в която е възникнало правото на приспадане

Съгласно Данъчния кодекс на Руската федерация (клауза 6, клауза 3, член 220), правото на приспадане на имущество възниква:

• при покупка по договор за продажба - в годината на получаване на удостоверение за регистрация на собственост;
• при покупка по договор за дялово участие - в годината на получаване на акта за приемане и предаване на апартамента.

Можете да върнете данъка (да получите приспадане) само за календарната година, в която е възникнало правото на него, и за следващите години. Не е възможно възстановяване на данък за годините, предхождащи годината, в която е възникнало правото на приспадане.

Единственото изключение от това правило е прехвърлянето на приспадането от пенсионера. Пенсионерите имат право да отложат удръжката за три години, предхождащи годината, в която възниква правото на нея.

Можете да кандидатствате за възстановяване на данък за календарна година само в края на същата.

Декларацията 3-NDFL за възстановяване на данък винаги се подава за цялата календарна година (независимо от месеца, в който е закупено жилището и през кои месеци са платени данъци). При което Можете да подадете данъчна декларация за календарна година само в края на календарната година.(клауза 7 от член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Не можете да подадете данъчна декларация за календарна година преди нейния край.

Бележката: Струва си да се отбележи, че можете да се възползвате от възможността да получите приспадане чрез вашия работодател, без да чакате края на календарната година.

Данъчното приспадане няма давност

Следователно данъчното законодателство не съдържа ограничения за периода за получаване на приспадане на имущество Правото на приспадане при закупуване на жилище няма давност. Можете да поискате приспадане както 10 години, така и 20 години след покупката на жилище.

Въпреки факта, че няма давност за получаване на приспадане на имущество, винаги си струва да запомните, че можете да върнете данъка само за предходните 3 години.

Кога трябва да подам документи и за какъв период мога да получа възстановяване на данък?

Можете да върнете парите от приспадането на имота, започвайки от годината, когато имате на разположение:

• платежни документипотвърждаване на направените разходи за закупуване на апартамент/къща/парцел;
• документите, потвърждаване на собствеността върху жилище: удостоверение за регистрация на собственост при закупуване на апартамент по договор за покупко-продажба или акт за приемане и предаване при закупуване на жилище по договор за дялово участие.

Ако сте закупили апартамент в миналото и не сте кандидатствали за приспадане веднага, тогава можете да го направите сега (няма срокове за получаване на приспадането). Единственото нещо е, че можете да върнете данък върху доходите за не повече от последните три години. Например, ако сте закупили апартамент през 2014 г. и сте решили да направите приспадане през 2017 г., тогава ще можете да си върнете данъка за 2016, 2015 и 2014 г.

Целият баланс на приспадането на имуществото се прехвърля на следващата година. Тоест можете да върнете данъка върху дохода в продължение на няколко години, докато „изчерпите цялата сума.

Цялата процедура за получаване на приспадане обикновено отнема от два до четири месеца (по-голямата част от времето отнема проверка на вашите документи от данъчната служба).

Можете да кандидатствате за приспадане през цялата календарна година.

Често има мнение, че е възможно да се подаде декларация за приспадане само до 30 април. Това мнение обаче е фундаментално погрешно. Крайният срок до 30 април за подаване на декларация 3-NDFL трябва да бъде спазен само ако трябва да декларирате получените доходи (от продажба на имущество, отдаване под наем на жилища и др.). Ако планирате да получите само данъчно приспадане, крайният срок за подаване на декларация до 30 април не важи за вас. Можете да подадете декларация по всяко време на годината. Единственото ви ограничение е, че можете да подадете декларация и да върнете данъка само за предходните 3 години (например през 2017 г. вече няма да можете да подадете декларация и да получите приспадане за 2013 г.).

Процесът на получаване на приспадане на имущество

Има два начина да получите данъчно облекчение при покупка на апартамент/къща/земя:

• чрез работодателякогато данъчното приспадане не ви се връща директно, а просто от вашия заплатине се удържа данък върху доходите от 13% (данък върху доходите на физическите лица);
• чрез данъчната службакогато данъчното приспадане се връщат веднага при вас за цялата година(или няколко години) от данъчната служба.

Сега ще разгледаме най-често срещания начин за получаване на данъчно приспадане - чрез данъчната служба.

По-долу ще разгледаме всяка една от стъпките за искане на данъчно облекчение.

Стъпка 1. Съберете необходимите документи

На първо място, трябва да съберете документите и информацията, необходими за приспадането. Те включват:

• удостоверение 2-данък върху доходите на физическите лица. Винаги можете да го получите от вашия работодател/счетоводител. Ако сте работили на няколко места през годината, трябва да вземете удостоверения от всяко от местата на работа.
• документи, потвърждаващи правото ви на приспадане при покупка на апартамент/къща/земя.
• подробности за банковата сметка, по която искате да получите пари.

Също така трябва самостоятелно да заверите копия от документи, които ще подадете в данъчната служба.

Стъпка 2. Попълнете декларацията 3-NDFL и свързаните с нея документи

Въз основа събрани документиТрябва да подготвите данъчна декларация 3-NDFL, заявление за възстановяване на данък и в някои специфични случаи допълнителни документи (например заявление за разпределяне на приспадане). Това е най-трудният етап от получаването на данъчно облекчение.

Стъпка 3. Подайте документи в данъчната служба

Сега, когато имате попълнена декларация 3-NDFL и заверен пакет документи, трябва да ги подадете в данъчната служба. Това може да стане по няколко начина:

Вариант 1. Предайте документите лично в данъчната служба.

Предимството на този метод е, че в този случай инспекторът лично ще провери всички документи и в някои случаи ще ви каже веднага, ако нещо липсва или трябва да се коригира.

В същото време този метод има два съществени недостатъка:
- отнема време
- в някои случаи данъчният инспектор може да изисква допълнителни документи, които данъкоплатецът не е длъжен да предоставя по закон (в този случай няма да получите официален отказ, а просто няма да приемете документите).

Вариант 2. Изпратете документи до данъчната служба по пощата.

Можете да избегнете посещение на данъчната служба и да изпратите всички документи за приспадане по пощата (този метод е предвиден в параграф 4 от член 80 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Този метод има следните предимства:
- спестяване на време (изпращането на документи по пощата обикновено отнема много по-малко време, отколкото личното им занасяне в данъчната служба);
- цялата комуникация с данъчните власти ще бъде строго формализирана (и по-малко подчинена на "мнението" на отделен инспектор). Ще можете да откажете приспадане или да поискате допълнителни документи само чрез официално искане (като посочите законната причина за отказа/искането);

Трябва да изпратите документи ценно писмо с описание на прикачения файл. За да направите това, трябва да съберете всички документи, да ги поставите в плик (не е необходимо да запечатвате плика!) И да направите две копия от пощенския опис. В описа трябва да посочите всички документи, които изпращате. Голям плюс на този метод е спестяването на време, но ако сте забравили да прикачите някои документи или сте допуснали грешки в тях, ще разберете за това и ще можете да изпратите документите отново едва след 2-3 месеца (след документна проверка) .

Стъпка 4. Изчакайте резултатите от данъчната проверка и плащането на парите

След като данъчната инспекция получи вашите документи, тя ще извърши документална (неизходна) проверка. По закон проверката трябва да приключи до три месеца.(Член 88 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Въз основа на резултатите от проверката данъчната инспекция е длъжна да ви изпрати писмено уведомление за резултатите от нея (предоставяне или отказ за предоставяне на данъчно приспадане) в рамките на 10 работни дни.

След като получите уведомление за положителен резултат, ще трябва да кандидатствате за възстановяване на данък (в случай, че не сте го подали заедно с декларацията).

В рамките на един месец от датата на подаване на заявлението за възстановяване на данък (или един месец след края на документалната проверка, ако заявлението е подадено първоначално), данъчната инспекция трябва да ви преведе пари (клауза 6, член 78 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

Бележката:според нашия опит си струва да се отбележи, че ако сте подали заявление за възстановяване на данък заедно с декларация, данъчните власти често не изпращат известие за положителна проверка, а просто превеждат пари по вашата сметка.

Бележката:по време на документна ревизия може да ви извикат в данъчната служба, за да изясните нещо спорни въпросиили предоставяне на оригинални документи (ако има съмнения за копия). Въпреки че в повечето случаи проверката ще направи без вашето участие.

Получаване на данъчно облекчение при закупуване на апартамент на ипотека

Приспадане на ипотечна лихва

При закупуване на жилище с ипотека, в допълнение към основното приспадане, можете да получите и приспадане за платена лихва по кредита (връщане на 13% от реално платената лихва по ипотеката).

Забележка: Вашите ипотечни плащания са разделени на две части: плащане на главницата и плащане на лихвата по заема. Можете да получите това приспадане само за плащания по кредитни лихви (плащанията по главния дълг няма да бъдат включени в приспадането).

при което:

Право на приспадане ипотечни лихвивъзниква едва в момента на възникване на правото на главното приспадане. Освен това, ако ипотеката е издадена по-рано от годината, в която е получен сертификатът за собственост (или актът за приемане и прехвърляне), тогава приспадането може да включва всички лихви, които сте платили върху първите ипотечни плащания.

Максималното приспадане на ипотечните лихви е 3 милиона рубли. (за връщане на 390 хиляди рубли).

Забележка: ако договорът за заем е сключен преди 1 януари 2014 г., тогава се прилагат старите правила и размерът на приспадането на кредитната лихва не е ограничен.

3. За приспадане могат да се претендират само реално платени ипотечни лихви за предходни календарни години.

Какви заеми и заеми могат да бъдат приспаднати от лихвата?

Приспадане на кредитната лихва може да се получи не само по ипотечни договори, но и за всеки целеви заем, насочен към придобиване / изграждане на жилище (клауза 4, клауза 1, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Например, ако сте взели заем от работодател и в договора е посочено, че заемът ще бъде изразходван за закупуване на конкретен апартамент, тогава ще можете да получите данъчно приспадане за платената лихва по кредита. Ако няма такъв запис в договора, тогава въпреки факта, че сте изразходвали заема за закупуване на жилище, няма да можете да получите приспадане (Писмо на Министерството на финансите от 08.04.2016 г. №. 03-04-05 / 20053).

Документи за регистрация на приспадане на лихва по ипотека

За да получите приспадане на ипотечната лихва, освен основните документи за сделката, ще трябва да представите в данъчната служба копие от договора за заем и удостоверение за платена лихва. Удостоверение може да получите от банката, в която сте кандидатствали за ипотека. В някои банки сертификатът се издава веднага, а в някои няколко дни след писмена заявка (по-добре е да проверите във вашата банка).

Понякога данъчният орган може също така да поиска платежни документи за плащане на лихви по ипотека (платежни нареждания, банкови извлечения, разписки и др.). В този случай можете или да предоставите документи (ако са налични), или да се обърнете към писмото на Федералната данъчна служба на Русия от 22 ноември 2012 г. N ED-4-3 / [имейл защитен], където е посочено, че е достатъчно удостоверение за платена лихва от банката и не са необходими допълнителни платежни документи за получаване на приспадането.

Необходимо ли е незабавно да се поиска приспадането на кредитната лихва?

Ако все още не сте изчерпали основното приспадане, тогава не можете веднага да декларирате приспадане за ипотечни лихви (за да не подавате допълнителни документи на данъчния орган). Веднага след изчерпването на основното Ви приспадане можете да добавите информация за приспадането на кредитната лихва към декларацията (и да приложите съответните документи).

Трябва ли да кандидатствам за приспадане всяка година?

Често има ситуация, когато основното приспадане вече е изчерпано и размерът на платената лихва по ипотеката е доста малък. В този случай можете да не подавате документи на данъчния орган всяка календарна година (за да спестите време), а да подавате на всеки няколко години, като включите в декларацията всички лихви, платени през тези години.

Приспадане на лихва за рефинансиране (рефинансиране на заем)

В случай на рефинансиране на заем в друга банка, можете да получите приспадане на лихвата както върху първоначалния, така и върху новия заем (клауза 4, клауза 1, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация). В същото време е важно в новия договор изрично да е посочено, че е издаден за рефинансиране на предишния (целеви) заем.

• Данъчен кодекс на Руската федерация (член 220);
• Заповед на Министерството на икономическото развитие на Руската федерация № 291 от 10 май 2016 г.;
• Заповед на Федералната данъчна служба на Руската федерация № ММВ-7-11/671 от 24 декември 2014 г.;
• Писмо на Федералната данъчна служба на Русия № ED-4-3 / 19630 от 22 ноември 2012 г.

Правна уредба

Всички официално работещи граждани на Руската федерация, включително пенсионери и лица в отпуск по майчинствоза гледане на деца. Основното условие е наличието на официален източник на доходи за Миналата година. За пенсионерите се допуска наемане на работа с тригодишен давностен срок.

Има много случаи, когато те искат да получат данъчно облекчение при използване или след закупуване на жилище за. Има два законови вида плащания:

• Основен;
• По процент.

Първият се получава от закупуване на жилище с максимална стойност до 2 милиона рубли. Може да бъде един или повече апартаменти. Можете да кандидатствате, докато максималната сума е 260 хиляди рубли.

Вторият вид е получаване на приспадане на лихвата, платена на банката по ипотечен кредит. Максималният размер на надплащане, с който се издава възстановяване, е 3 милиона рубли. Това право може да се упражни само веднъж.

Какво трябва да знаете за данъчните приспадания

Основни функции за връщане:

• Съгласно правилата за подаване на документи до данъчната служба за връщане на изразходваните средства, трябва да се формализира правото на собственост и да се състави акт за приемане и прехвърляне (за нови сгради);
• Ще се вземат предвид само средствата, изразходвани от целевия кредит - ипотека.

Характеристики за връщане на лихвата:

• Можете да получите приспадане само от вече платена лихва;
• Ако заемът е издаден преди 2014 г., тогава можете да върнете 13% от всяка сума;
• След 2014 г. максималният размер на изплатената лихва е 3 милиона рубли.

Положителното решение до голяма степен зависи от правилната подготовка и попълване на документи за данъчно приспадане за ипотечен кредит. Всяка от горните ситуации има свои собствени дизайнерски характеристики.

Статията ще отговори на въпроса - какви документи са необходими за получаване на данъчно приспадане за апартамент в ипотека, както и Подробно описаниекъде да ги вземете и как да ги попълните правилно.

Събираме необходимите документи

Пакетът от документи обикновено включва:

• Изявление;
• Документи за самоличност;
• Документи за право на собственост;
• Документи, свързани с придобиване на жилище;
• Документи за кредит;
• Помощ 2-NDFL;
• Декларация 3-НДФЛ;
• Документи, потвърждаващи извършените плащания.

Желателно е да има копия на всички страници от горепосочените документи.

Това е общ списък с документи за данъчно приспадане за апартамент върху ипотека, ще разгледаме всеки от тях по-подробно.

Заявление до данъчната служба

Целта на жалбата до данъчната служба е записана в подадената жалба. Примерно заявление можете да изтеглите безплатно в интернет на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба и да го попълните сами у дома. Той уточнява:

• Данни за данъчния орган, до който се подава жалбата;
• ПЪЛНО ИМЕ. кандидатът;
• Номер и серия на паспорта, информация за издаването му;
• Дата на раждане;
• Постоянен адрес на пребиваване;
• Телефон за връзка;
• Годината, за която искате да получите приспадане;
• Общата стойност на покупката на недвижим имот;
• Сума без използвани необлагаеми средства (капитал за майчинство, военна ипотека);
• Подробности за работодателя (ако планирате да получите приспадане чрез него);
• Списък на приложените документи.

Ако приспадането ще бъде разпределено между няколко собственици, тогава ще се изисква допълнителна декларация за процента споделена собственост.

Документи за самоличност

Общият граждански паспорт на Руската федерация е основният документ при подаване на всяко заявление до държавни органи. Съпрузите представят и копие от акта за брак.

Ако апартаментът е издаден на, удостоверения за раждане или паспорт (ако има такъв) ще бъдат документи, доказващи тяхната самоличност. За дете под настойничество или грижа - удостоверения, потвърждаващи този статут.

Възможно е данъчните служители да поискат TIN. Но най-често не е трудно да се установи номерът на паспорта му.

Документи за собственост

От лятото на 2016 г. собствениците на жилища вече не получават удостоверение за държавна регистрация. По всяко време можете да се свържете с USRR и да го получите на хартия или електронен формулярекстракт. Този сертификат е единственият документ, потвърждаващ правото на собственост. Той уточнява:

• Информация за собственика;
• Данни за недвижими имоти;
• Дата на придобиване на собствеността.

От 1 януари 2017 г. тази услуга се заплаща - 750 рубли. За да го получите, трябва да кандидатствате в USRR с молба и да платите държавното мито. Можете да поръчате сертификат онлайн - на уебсайта на Rosreestr, такава процедура ще струва по-малко - 300 рубли. Хартиената версия на извлечението по закон трябва да бъде предоставена не по-късно от 5 дни от датата на заявлението.

Документи, свързани с покупката на жилище

Потвърждение за закупуване на апартамент са:

• Акт за приемане (за нови сгради);
• Договор за продажба;
• Договор за замяна с доплащане.

Ако искате да получите данъчно приспадане от средствата, изразходвани за завършване, довършителни работи, ремонти, инженерни комуникации, договорът трябва задължително да посочва, че жилището е закупено в състояние, което изисква допълнителни разходи, а изгубеният документ за продажба може да бъде възстановен при нотариус или в MFC.

Без акт за приемане и предаване няма да работи от нова сграда. Ако сте закупили апартамент начална фазастроителство, преди къщата да бъде пусната в експлоатация, няма смисъл да се събират документи в данъчната служба.

документи за ипотечен кредит

След завършване на ипотеката, на новия собственик остава споразумение с банката с приложен график за плащане. Последният няма да е необходим при подаване на документи в IFTS за приспадане на данък за закупен недвижим имот. Но ако сте кандидатствали отново за - наличието на график е задължително.

Помощ 2-NDFL

Този документ потвърждава факта на плащане на данък върху доходите за последната година. Можете да го поръчате в счетоводния отдел по месторабота. Помощта съдържа:

• Данни за работодателя;
• Информация за служителите;
• Заплата преди и след приспадане на данък върху доходите на физическите лица;
• Общата обща сума на плащанията, както и тяхното месечно разделение;
• Подпис с печата на главния счетоводител и ръководителя.

Декларация 3-NDFL

Може би това е най-трудният документ за изготвяне. Най-лесният начин да го попълните е да се свържете с частна фирма. Ако беше решено да съставите декларацията сами, тогава можете да изтеглите и отпечатате текущия формуляр на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба. Има и инструкции за пълнене и готови мостри.

Службата за обществени услуги предлага попълване на документа онлайн, а специалната програма „Декларация“ е призована да помогне за избягване на грешки, връзката за изтегляне е на уебсайта на Федералната данъчна служба. Между другото, можете да подадете и електронен вариант - данъчната служба трябва да го приеме.

Можете също така да помолите нашите адвокати за помощ при попълването на декларацията 3-NDFL, като използвате формуляра за онлайн консултант.

Документи, потвърждаващи извършените плащания

Документи, потвърждаващи прехвърлянето на средства към продавача:

• касова бележка;
• Извлечение от банкова сметка;
• Удостоверение от кредитора за извършените плащания по ипотеката;
• Чекове, товарителници за закупуване на довършителни материали, ремонтни дейности.

Може да се изисква разписка, когато фактът на плащане в брой е налице. В останалите случаи се прави извлечение за направените преводи от банковата сметка. Банката издава удостоверение за ипотечни плащания. Обикновено това е безплатен документ, който отнема от няколко часа до няколко дни.

Освен това може да се изискват проверки - платежни документи, които потвърждават факта на плащане за жилище за приспадане от ипотека. Ако няма такива документи, можете да се обърнете към законодателството, което ви позволява да не предоставяте такива разписки, ако имате банково извлечение.

Допълнителни документи

Ако жилището има няколко собственици, ще трябва да прикачите сертификат, посочващ. Изискват се и плащания банкова информация. Например копие от първата страница на спестовна книжка.

Правила за проектиране

Към списъка с документи за данъчно приспадане за апартамент върху ипотека можете да прикачите 3-данък върху доходите на физическите лица не само за една календарна година, но и за три. Не забравяйте, че всички документи трябва да са четливи и в добро състояние. Намачкани, скъсани сертификати може да откажат да приемат. Ако има много фотокопирани страници, не забравяйте да ги закрепите с телбод или кламер. Например, 3-NDFL отнема 19 листа, всеки от тях трябва да лежи в съответствие с номерацията.

Условия на тираж

С ипотека не е ограничено. Тоест можете да кандидатствате по всяко време, но можете да поискате плащания само за разходи, направени през последните три години.

Разрешено е да се кандидатства за данъчно приспадане само с началото на нова отчетна година, с изключение на случаите, когато се планира да се получават плащания чрез работодателя. И двата метода са законни и имат своя собствена последователност от действия.

До данъчната служба

• След края на годината на закупуване се попълва декларация 3-NDFL;
• Прави се искане до счетоводния отдел за сертификат 2-NDFL;
• Подготвят се копия на други документи;
• Пакет от документи се представя в IFTS по местоживеене;
• В рамките на 2-4 месеца се извършва ревизия и излиза решение.

Към работодателя

• Данъчната служба получава документ, потвърждаващ правото на приспадане на имущество;
• Изготвят се копия на необходимите документи;
• В IFTS се представя пакет от документи;
• След 30 дни се получава известие за потвърждение за допустимост;
• Уведомлението важи за мястото на работа.

В случай, че гражданин кандидатства за двама или повече официални работодатели, можете да кандидатствате само за един от тях. Тъй като често е невъзможно да получите цялата сума за една година, ще трябва да подадете документи отново през следващия отчетен период. За да получавате плащания отново, са ви необходими същите документи.

Гледайте полезно видео

Причини за отказ

Всички граждани на Руската федерация могат да използват правото на данъчно приспадане, но въпреки това има много пречки. Няма да можете да възстановите 13% от покупната цена или ипотечната лихва, ако:

• Имотът е закупен преди 2014 г. и лицето вече е упражнило правото на приспадане;
• Апартаментът е закупен от роднини (родители, деца, братя и сестри и др.);
• Кандидатстващият за плащането гражданин не е имал официални доходи за последната година;
• Част от средствата за закупуване на недвижими имоти са внесени от работодателя или парите са получени по програми за държавна подкрепа;
• Максималният лимит на плащанията е изчерпан (по-рано са получени 260 000 рубли);
• Жилищният имот не се намира на територията на Руската федерация.

Особени случаи

Въпреки че законите гласят, че е невъзможно да се получават данъчни плащания от закупуване на жилище върху средства, получени от държавата и не подлежат на облагане с данък върху доходите на физическите лица, има законни начини за връщане на дължимия процент.

Използването на майчински капитал не изключва възможността за упражняване на правото, ако в допълнение към сертификата са използвани лични средства. Подобна ситуация с. Но можете да получите данъчно приспадане само от добавената сума.

Укриването на факта на използване на средства, получени по програми за държавна подкрепа или от работодателя, ще доведе до отказ за плащане на възстановяване или ще доведе до съдебно производство.

Други функции за получаване на плащания

Мнозина, използвайки възможността, смятат, че в този случай няма да работи, за да получите данъчно приспадане. Това далеч не е вярно. Смяната на кредитора не засяга упражняването на правото на възстановяване на 13% от лихвата по ипотечния кредит. Списъкът с документи за 3-NDFL за данъчно приспадане за апартамент върху ипотека остава същият, но в този случай е приложен нов договорс банка.

Няма ограничения за това къде да изразходвате плащанията - можете да се разпореждате с постъпилите по банковата сметка средства по свое усмотрение. Не е необходимо да издавате данъчно приспадане за всеки акционер - можете да напишете заявление за прехвърляне на правото на получаване на едно лице. Най-често съпрузите използват този метод.

Кризата има малък ефект върху цената на жилищата. Почти не се свива. Важен въпрос е получаването на компенсация за прекомерно платен данък върху дохода.

Такава компенсация ще подобри финансовото състояние на семейството. Но трябва да знаете предварително какви документи ще са необходими за данъчно приспадане при закупуване на апартамент.

Данъчният кодекс на Руската федерация е основният документ, който регулира всичко, свързано с решаването на проблема. Част от данъка върху дохода се връща на новите заселници, които са подписали договор за ипотека или са закупили жилищна площ срещу пари. 13% от парите, похарчени за покупка, е стандартно приспадане, но това не е всичко. Собствениците на жилища могат да върнат част от платената по-рано лихва.

Компенсацията може да се използва при следните обстоятелства:

1. Придобити всякакви жилища.
2. Строителство на дома.
3. Потвърдени разходи, свързани с ремонти, декорация.

Можете да върнете само сумата от данъци, която преди това е била действително преведена в бюджета. Започвайки от момента на закупуване на апартамент, документите могат да бъдат прехвърлени почти веднага в данъчната служба. Години преди покупката не могат да бъдат възстановени.

За една година няма да е възможно да се върне абсолютно цялата сума, ако заплатата на гражданина е малка. Останалата част от обезщетението се пренася за следващия данъчен период, напр общо правило. От размера на заплатите зависи колко години ще отнеме. Лицата физически имат възможност да събират документи за повече от една година. Можете да напишете заявление веднага за предходните три години, ако правото не е използвано преди това.

Правото е достъпно не само за тези, които запазват официална работа. Данъкът за три години може да бъде върнат на пенсионерите. Например, ако за минали периоди са получени официални доходи, обложени със ставка от 13%.

Какви документи са необходими при покупка на жилище?

Липсата на поне един необходим артикул ще бъде законна причина за отказ за издаване на обезщетение.

Списъкът по подразбиране изглежда така:

• Заявление за превод на сумата. Физическото лице е длъжно да посочи в него всички данни, които ще бъдат използвани при прехвърлянето.
• Извлечение от регистъра на собствениците на недвижими имоти. Издава се от служителите на Регистрационната камара, остава в сила един месец.
• Документи, доказващи, че парите за жилище са преведени.
• Договор за покупко-продажба на кв.м.
• Удостоверение във формуляра 2-NDFL за данъка, който вече е преведен и удържан. Сертификати се вземат от всички предприемачи, дори ако гражданинът е работил на непълно работно време.
• TIN заедно с паспорта. Други документи, които го заместват, ще свършат работа.
• Декларация 3-NDFL.

Формуляр 3-NDFL се попълва от самия гражданин или той може да се свърже с представители на специализирани компании, за да разреши проблема. Федералната данъчна служба разработи софтуер за справяне с проблема, който получи съответното име - "Декларация". За всеки данъчен период се използва отделно кодиране, всяка година формулярите се попълват отново. На официалната страница инспекцията поставя стандартни формуляри.

Какво е необходимо за рецидив?

От 2014 г. правото на данъчно облекчение може да се прилага многократно. Тоест можете да върнете парите за няколко покупки наведнъж, включително за ипотека. Основното нещо, което обща сумавръщането не надвишава нормата, установена на законодателно ниво.

Списъкът с документи при такива обстоятелства до голяма степен повтаря вече дадения по-рано стандартен списък. Регистрацията отнема около 3 месеца, като най-голямо внимание се обръща на първоначалната проверка на информацията, предоставена от платеца.

Възстановяването на средства може да бъде отказано, ако бъдат установени следните обстоятелства:

1. Покупко-продажбата се извършва между близки роднини.
2. Жилищата се купуват за сметка на работодателите, за подчинените.
3. Военна ипотека се издава за сметка на държавна субсидия.

Декларацията за доходите на физическите лица може да бъде подадена по всяко време, след като апартаментът стане собственост. Основното нещо е да направите това след края на следващия данъчен период, за който обикновено се вземат 12 месеца.

Кой има право да получи обезщетение?

Кандидатите подлежат на следните изисквания:

• Официално гражданство на Руската федерация.
• Официална заетост или потвърждение за редовно плащане на данък върху доходите на физическите лица като самостоятелно зает гражданин.
• Правят се редовни удръжки от заплатите.

За собствеността са разработени и отделни законови норми:

1. Местоположение на територията на Руската федерация.
2. Използване на бъдещ недвижим имот за постоянно пребиваване. Нищо от търговски обекти или структури за други цели не попада под данъчните облекчения.

Следните ситуации могат да бъдат правно основание за приспадане:

• Правата на собственост се издават за жилища при кандидатстване на вторичния или първичния пазар. Това важи за апартаменти, къщи, дори за отделни стаи. Същото правило важи и за поземлени обекти с жилища, територии, предназначени за индивидуално строителство.
• Изпълнение на обект за индивидуално строителство. От 2018 г. участвалите в споделено строителство получават приспадане.
• Извършване на ремонтни и довършителни работи вътре в имота.

Какви са ограниченията за удръжките?

Тези, които имат поне едно от следните условия, не могат да кандидатстват за обезщетение:

1. Граждани, които са закупили апартамент преди 2014 г. Или лица, които вече са упражнили законните си права. Размерът на получените плащания няма да има значение.
2. Граждани, които след януари 2014 г. са изчерпали целия лимит, равен на 260 хиляди рубли. Това е максималният размер на обезщетението за обекти от всяка категория.
3. Близки роднини, ако сключат сделка помежду си.
4. Купувачи на имоти, използващи финансиране от работодатели. Данъчните власти ще откажат да плащат пари, дори ако главата е допринесла малка част от негова страна.
5. Тези, които са се възползвали от държавни субсидии при закупуване на обект.

Особености при договор за ипотека

В допълнение към стандартния списък от документи, описан по-горе, данъчната служба ще изисква представянето на допълнителни документи:

• Оригинален договор за кредит между кредитополучателя и банката. Обикновено се издава под формата на копие, което изисква нотариална заверка.
• Кредитен график заедно с доказателство, че плащанията са извършени.
• Банково извлечение, в което се посочва какви са плащанията по главницата и размера на лихвата.

Не се бъркайте между понятията и възстановяване на лихвата по целеви заем. Това са съвсем различни явления.

Опции за прехвърляне на документи за приспадане на имущество

Общо има два метода, достъпни за повечето клиенти:

1. Лично предаване на всички документи по време на посещение в един от офисите на Федералната данъчна служба.
2. Директно, с участието на гл.

Заявление може да се подаде само веднъж, когато изтече текущият данъчен период, който обикновено е равен на 1 година. Документите се подават по следните начини:

• С помощта на комуникационни канали. За да направите това, ще трябва да закупите цифров подпис, да се регистрирате на сайта tax.ru.
• По поща. Към писмото са приложени всички документи с опис. За ден на изпращане се счита датата, на която е приета декларацията.
• Чрез представител, но тогава е необходимо нотариално заверено пълномощно.
• Лично, по време на посещение в институцията с паспорт, всички документи.

Във връзка с приетите книжа данъчната инспекция извършва щателна документна проверка. След това се взема положително или отрицателно решение относно връщането. Контролните мерки могат да отнемат три месеца или повече.

Приспадане за съпрузи, пенсионери: характеристики

Ако бракът е официално регистриран, тогава само един от съпрузите има право да получава пари чрез приспадане. В крайна сметка ситуацията се отнася до съвместно придобиване на недвижими имоти. Лицето, което получава обезщетението, трябва да има официална работа. За втория съпруг изискването не е задължително.

До 2012 г. пенсионер не можеше да иска връщане на част от парите, ако получава само обезщетения за старост. През това време не е имало доход, към който да се прилага стандартната ставка от 13%. След 2012 г. беше приета специална процедура, според която обезщетенията за минали години се прехвърлят в следващите. Следователно пенсионерите вече могат да разчитат на обезщетение, ако всичко е направено правилно.

Ако данъците са били платени поне за определен период от време от 2014 до 2017 г., част от сумите могат да бъдат върнати.

Има нюанси, свързани с този процес, които изискват внимателно проучване:

1. При условие, че данъците са платени през 2014-2018 г., апартамент, закупен през 2018 г., може да се кандидатства за 2019 г.
2. Трансферите се извършват за последните 4 години.

Характеристики на попълване на декларации

Двадесет и три отпечатани страници е стандартният брой компоненти, които влизат в един документ при всякакви обстоятелства. Ако са попълнени по-малко листове, те се прехвърлят на представители на данъчната служба.

При попълване се използва синьо или черно мастило. Допълването е необходимо, ако имате следните проблеми:

• Нанасяне на други цветове.
• Печатни грешки.
• Петна.
• Корекции и зачертавания.

При лицаследните страници ще бъдат основните страници, въпреки наличието на други части:

1. Раздел със заглавие.
2. Секция 1.
3. Раздел 6
4. Страница А.
5. Страница G1.
6. Страница I.

За сроковете и основните грешки

Данъчната служба е длъжна да изплати обезщетение на гражданина, ако законовото време за всички проверки е изтекло, но парите не са получени. И няма отговор с никаква мотивация. За всеки ден от такова забавяне се изплаща сума, равна на процента на рефинансиране.

Срокът за проверка на документи се увеличава, ако неправилно са посочени данни, свързани с превода на пари.

Как да получите възстановяване?

Има два варианта за получаване на пари:

• Чрез IFNS.
• При работодателя.

Размерът на плащането е достатъчно голям, за да бъде напълно компенсиран през цялата година. Необходимо е ежегодно да се свързвате със служителите на IFTS, за да разберете каква част от дълга все още не е платена. Не е необходимо да подавате повторно документи заедно със заявлението. Трябва само да потвърдите, че лихвата се плаща. Това важи особено за ситуации, при които процедурата все още не е приключила до момента на получаване на декларацията.

Връщане на пари на работа

Първо се взема първото известие, получено в IFTS. Приспадането се предоставя въз основа на този документ, в счетоводния отдел. Отстъпките се дават от месеца на получаване на уведомлението от служителите на съответния отдел. Ако през първата година данъкът не е получен изцяло, тогава през втората година е необходимо да кандидатствате отново в данъчната служба със заявление и сертификат 2-NDFL. Получава се същия документ, само за останалата част от сумата.

Няколко известия могат да бъдат получени, ако има и няколко работни места. В заявление за изплащане на обезщетение гражданин посочва предварително информация за своите работодатели, настоящи и бивши.

Характеристики на връщането чрез IFTS

Ако част от средствата се върнат за предходната година, тогава в бъдеще гражданинът също може да получи пари. Достатъчно е да кандидатствате отново, като представите заявление заедно със сертификати 3-NDFL и 2-NDFL. Възстановяването ще бъде изцяло за текущия данъчен и отчетен период. Обикновено отнема 4 месеца, преди парите да започнат да се връщат.

От това време най-малко три месеца се отделят за документни одити. Даден е 1 месец за действително прехвърляне на средствата.

Особености при продажба на имот

Продавачите също имат законно право да получат такова обезщетение. Има два варианта за облагане при продажба.

1. Ако имотът е собственост от три или повече години, данъци не се плащат.
2. В противен случай таксата е налична и гражданинът е длъжен сам да си я изчисли.

Това означава, че данъчното приспадане се дължи само в първата от двете ситуации.

Няма значение как точно е получен имотът - приватизация, наследство, прехвърляне по договор за пожизнена собственост с лице на издръжка. Правилата са еднакви навсякъде.

Личната сметка на данъкоплатеца ви позволява да ускорите всички процеси, свързани с плащанията. Този инструмент улеснява сами да разрешите проблема. Става по-лесно да се реализират правата, които са дадени на всеки гражданин. На практика всякакви документи се обработват по-бързо, ако се подадат на в електронен формат. Достатъчно е да се свържете с данъчната служба веднъж, за да получите всички пароли и данни за вход, които трябва да въведете. Остава само да качите документи. Трансферите също ще трябва да чакат не толкова дълго, колкото обикновено.

Основното нещо е допълнително да проверите правилността на попълването на документите. И подавайте декларации през януари, след този период от време.

За данъчните облекчения при закупуване на апартамент в следния видеоклип:

24 октомври 2018 г Полза Помощ

Можете да зададете всеки въпрос по-долу

Покупката на жилище включва не само приятни моменти, но и високи разходи за придобиването му.

За да могат новите собственици на жилища да намалят разходите, държавата е предвидила възможност за получаване на приспадане на данък върху имуществото.

Въпреки че приспадането е предоставено от доста дълго време, на практика гражданите все още имат въпроси и трудности, свързани с правилата за обработка на възстановяване на данък.

Какво включва понятието данъчно приспадане?

Въпросите, свързани с данъчното приспадане, се уреждат от член 220.

Съгласно разпоредбите на члена новият собственик на жилищен имот има възможност да върне част от парите, изразходвани за покупката му, за сметка на данъците, които преди това са били удържани от него.

За да бъдем по-точни, един данък под формата на. Размерът на данъка отдавна остава непроменен и е 13% от дохода, който гражданинът получава официално.

Именно този процент се връща като данъчно приспадане, но не от заплатите, а от цената на закупения апартамент.

Сума за връщане

Тези, които са закупили жилище в имота срещу пари или са изготвили договор за ипотечен кредит, могат да разчитат на приспадане на имота.

Ако , тогава лихвите, които гражданинът плаща на банката, ще бъдат върнати. Съответно всички правни отношения в тази област трябва да бъдат правилно изготвени и да имат документални доказателства.

Максималната сума, от която могат да бъдат върнати 13%, е 2 милиона рубли. Чрез просто изчисление се получава сума от 260 000 рубли. Възможно е да го върнете чрез издаване на данъчно приспадане.

Ако жилище е закупено в, тогава данък върху дохода може да се върне от 3 милиона рубли. Съответно максималният размер, на който може да се разчита, ще бъде 390 000 кормила.

Кой има право на приспадане

От разпоредбите на закона ясно се вижда, че този, който го е платил, може да върне данъка.

По този начин правото на получаване на приспадане може да се използва от платците на данъка върху доходите на физическите лица, тоест лицата, които имат официално мясторабота, от която редовно са правени данъчни удръжки от доходите им.

Можете да върнете парите от закупения имот в следните случаи:

• при закупуване на всякакъв вид жилище;
• при строеж на къща;
• при ремонт или довършване на жилищен имот (ако има документални доказателства за разходи).

През 2016 г. влязоха в сила нови изменения на данъчното законодателство, които също засегнаха данъчното приспадане, предвидено в член 220.

Законът определя срок, а именно 1 януари 2014 г. Собствеността, придобита след тази дата, ще бъде предмет на новия член.

Тези, които са закупили жилищен имот преди 2014 г., законът предвижда възможност за получаване на приспадане. Сумата, с която се дължи обезщетението, остава същата, тоест 2 милиона рубли.

Например, ако в договора е посочена сумата, която купувачът е платил за жилище в размер на 1,5 милиона, тогава можете да разчитате само на получаване на 195 000 рубли. С тази сума ще приключи получаването на приспадането.

След влизането в сила на новите изменения ситуацията с приспадането се промени в положителна посока.

Например жилище е закупено след началото на 2014 г. в размер на 1,3 милиона рубли и е получено приспадане в размер на 169 000 рубли. Остатъкът от 91 000 рубли може да бъде получен при закупуване на нов жилищен имот.

Информация

В същото време броят на транзакциите няма да има значение, тъй като след достигане на максимум 260 000 рубли плащания, гражданинът губи правото да получи приспадане.

Можете да получите приспадане не само за предходни години, но и за предстоящите. Получаването на данък за минали години е ограничено до три години, за пенсионерите може да бъде увеличено до четири години.

Например през 2015 г. са закупени жилищни имоти на обща стойност 2,5 милиона рубли. Можете да кандидатствате за възстановяване на данъци през 2016 г.

В същото време не забравяйте максималната сума, от която ще бъде направено приспадане - 2 милиона рубли, тоест 260 000 рубли. Официалните приходи за 2015 г. възлизат на 30 000 рубли на месец.

30 000 се умножава по 13% и се получава сумата на данъка върху доходите на физическите лица в размер на 3900 рубли. Тази сума се умножава по броя на месеците в годината и се получава 46 800 рубли, тоест сумата на данъка върху доходите на физическите лица за годината. Тази сума ще бъде върната през 2015 г.

Оказва се, че няма да бъде избрана цялата сума. 260 000 - 46 800 = 213 200 рубли. Ако гражданинът продължи да работи официално, тогава той ще може да събере тази сума през следващите години или като декларира връщането си за минали години, тоест за 2013 и 2014 г. Разбира се, при условие, че данъкът върху доходите му е удържан за тези години.

Законът предвижда няколко начина за получаване на необходимото приспадане.

Свържете се директно с данъчната служба.

Списък на необходимите документи:

• изявление.
• паспорт и.
• попълнен формуляр.
• справка
• документи за собственост на жилище. Това включва: удостоверение, споразумение, акт за приемане и прехвърляне, ако жилище е закупено по договор за дялово участие в строителството, ако е закупена земя за строителство или с построени върху нея жилища, всички документи за собственост се прехвърлят, при закупуване на жилище при ипотека се предоставя договор за заем, график за извършване на плащания, посочващ размера на лихвения процент;
• документи, потвърждаващи плащането за закупуване на жилище (разписка, банково извлечение за превод на средства, разписка и др.).
• данни за банковата сметка, по която ще се извършват плащанията.

По-точен списък с документи трябва да бъде посочен в данъчния орган.

Можете да подадете пакет документи лично или по пощата, ние ще издадем ценно писмо с описание на прикачения файл.

След изготвяне на целия списък с документи, те се подават в местната данъчна служба.

Внимание!

Проверката на документите е не повече от три месеца, след което, ако решението е положително, на заявителя ще бъде изпратено уведомление за решението.

В рамките на един месец средствата ще бъдат кредитирани по сметката, посочена в заявлението.

Друг начин е с помощта на работодател. За да направите това, заявлението за възстановяване на данък се подава независимо, след разглеждането му и положително решение данъчната служба ще изпрати известие до счетоводния отдел на мястото на работа на заявителя.

Самият кандидат трябва да предостави пълен пакет документи за придобития имот и да напише съответно заявление, адресирано до работодателя.

От този момент нататък работодателят спира да удържа данък върху доходите на физическите лица от заплатите, докато не достигне лимит от 260 000 рубли или 13% от сумата, посочена в договора за закупуване на жилище.

Ако жилищният имот е придобит в обща собственост на съпрузите, тогава разпределението на приспадането става по споразумение между тях.

По правило дяловете се определят 50/50. Ако разпределението е 100/0, тогава съпругът, който не е получил нищо, запазва правото на приспадане при покупка на жилище в бъдеще.

Споразумението за разпределение на дяловете се сключва веднъж, не може да бъде променяно в бъдеще.

При регистриране на жилище в споделена собственост всеки съпруг ще има право на приспадане, равно на размера на неговия дял. В същото време е забранено да откажете своя дял или да получите приспадане за другия съпруг.

Във всички останали отношения, по отношение на жилищата, закупени по време на барка, ще се прилага действащото данъчно законодателство, като се вземат предвид всички негови промени.

Споделете с приятели или запазете за себе си:

Зареждане...

Препоръчани свързани статии

Проектиране на дейности в предучилищното образование според Федералната държавна образователна комисия Проектиране в детската градина съгласно Федералния държавен образователен стандарт

Вкусно сладко от малини за зимата: прости рецепти за сладко от малини

Стъпка по стъпка рецепта за готвене на говеждо строганов от черния дроб