Как да изчислим ДДС от общата сума. Как се изчислява ДДС

С данък върху добавената стойност се сблъскват предимно компании и индивидуални предприемачи, прилагащи OSNO.

Най-често срещаният обект на данъчно облагане е продажбата на стоки (работи, услуги) на територията Руска федерация. Пълен списък на облагаемите обекти можете да намерите в чл. 146 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Има три вида данъчни ставки:

0% - тук ДДС калкулаторът не е необходим;

10% - нашият калкулатор ще ви помогне да разберете точния размер на данъка;

Необходимостта от изчисляване на ДДС най-често възниква при продавача. Данъкът следва да бъде отразен във фактурата (акта) и фактурата или в UPD, който замества тези два документа. Също така ДДС се отразява в договорите за доставка, в спецификациите, във фактурите за плащане.

Купувачът също трябва да провери правилността на изчислението на ДДС в документите, получени от доставчика. Най-бързият и лесен начин за изчисляване на ДДС е използването на онлайн калкулатор.

Как да разпределим ДДС от общата сума

За да не правите грешки при изчисляването на ДДС, използвайте нашия калкулатор.

Всички необходими формули за изчисление вече са вградени в калкулатора.

Обикновено счетоводителите проверяват изчислението на данъка ръчно с помощта на конвенционален калкулатор с бутони.

Формула за изчисляване на ДДС (18% ставка).

ДДС = сума: 1,18 x 18%.

Формула за изчисляване на ДДС (10% ставка).

ДДС = сума: 1,1 x 10%.

Пример за изчисление. Глобус ООД извърши ремонт на склада в Мечта ООД. Според оценката общата стойност на работата възлиза на 83 200 (Осемдесет и три хиляди и двеста рубли), включително 18% ДДС.

За да разберете размера на ДДС, въведете 83 200 в полето "Цена". След това кликнете до стойността "Избор на ДДС". Последната стъпка е да изберете желаната данъчна ставка – 18%. Нашият калкулатор автоматично ще изчисли необходимата сума. ДДС ще бъде равен на 12 691,53 рубли.

Лесно е да проверите изчислението: 83 200: 1,18 x 18% = 12 691,53.

Как да изчислим ДДС отгоре

Много по-лесно е да начислите ДДС върху дадена сума. За да направите това, просто умножете тази сума по данъчната ставка.

Нашият онлайн калкулатор не само ще изчисли данъка, но и ще покаже сумата без ДДС и общата сума.

За да разбере сумата с ДДС на една стъпка, счетоводителят трябва да умножи сумата без ДДС по 1,18 (при ставка 18%) или по 1,1 (при ставка 10%).

Пример за изчисляване на общата сума. Да приемем, че продукт без ДДС струва 56 000 (Петдесет и шест хиляди рубли). ДДС е 10% от тази сума. Трябва да знаете общата цена на стоките с ДДС.

Цената на стоките \u003d 56 000 x 1,1 \u003d 61 600 рубли.

За да разберете размера на ДДС, трябва да умножите първоначалната сума по 0,1.

56 000 х 0,1 \u003d 5600 рубли.

Същият резултат може да се получи, ако първоначалната сума се умножи по 10% (56 000 x 10% = 5 600).

За да спестите време при изчисляване на данъка и да избегнете грешки, използвайте онлайн ДДС калкулатора.

Пример за изчисление. Глобус ООД извърши ремонт на склада в Мечта ООД. Според оценката цената на работата, без ДДС, възлиза на 83 200 (Осемдесет и три хиляди и двеста рубли). ДДС е 18%. Счетоводителят на Globus LLC трябва да изчисли данъка и общата цена на работата.

Вариант номер 1

Нека първо изчислим ДДС.

83 200 х 18% = 14 976 рубли.

Сега изчисляваме общата стойност на работата, като събираме двете суми.

83 200 + 14 976 = 98 176 рубли.

Вариант номер 2

Първо определяме общата цена на работата с ДДС.

83 200 х 1,18 = 98 176 рубли.

Сега нека изчислим размера на ДДС.

98 176: 1,18 х 18% = 14 976 рубли.

Във всички документи счетоводителят на Globus LLC ще посочи следните стойности:

цена без ДДС - 83 200 рубли;

ДДС — 14 976 рубли;

цената с ДДС е 98 176 рубли.

Данък върху добавената стойност (ДДС) - е един от основните данъци за отнемане на част от себестойността на стоките. Платци на ДДС са: предприятия, чуждестранни компании, индивидуални предприемачи, организации с нестопанска цел в изпълнение търговски дейности. Данъчната ставка е 18%, 10% (за специални стоки: храни, деца и др.) и 0% (за стоки за износ).

ДДС онлайн калкулатор

ДДС калкулаторът ви позволява да изчислявате и разпределяте ДДС: изчислете сумата със и без ДДС. В таблицата по-долу въведете стойностите на сумата, от която трябва да разпределите или натрупате ДДС.

За да изчислите ДДС, можете да използвате онлайн калкулатором по-горе. Но ако под ръка няма онлайн калкулатор за изчисляване на ДДС, можете лесно да го изчислите сами, като използвате проста формула.

Как да изчислите самостоятелно ДДС от сумата: формула

Това е най-простият случай на изчисление, когато има сума без ДДС, трябва да изчислите данък от нея. Общата формула за изчисление е следната:

Пример №1 за изчисляване на ДДС върху сумата

Имаме цена без ДДС = 100 000 рубли. Ставка = 10%. Нека изчислим данъка.

H \u003d 100 000 * 10 / 100 \u003d 10 000 рубли.

Разход в брой \u003d 100 000 + 10 000 \u003d 110 000 рубли.

Пример #2 Изчисляване на ДДС от сумата

Имаме същите 100 000 рубли. Ставка = 18%. Нека изчислим данъка.

H \u003d 100 000 * 18 / 100 \u003d 18 000

Разход в брой = 100 000 + 18 000 = 118 000

Тоест, при ставка от 10%, за да изчислите ДДС, трябва да умножите сумата по 0,1; при ставка от 18%, трябва да умножите сумата по 0,18.

Как да изчислим ДДС от сумата: формула

Този случай е малко по-сложен. Има сума с данък, трябва да намерите нейната стойност, тоест да изберете ДДС от цената или цената.

Пример #3 Изчисляване на ДДС от сумата

Прочетете в статията:

Руските данъчни ставки на ДДС са фиксирани в Данъчния кодекс в следните размери:

• 0 процента;
• 10 процента;
• 18 процента;
• прогнозни ставки на ДДС върху сумата - 18/118 и 10/110.
• прогнозната ставка е 15,25 процента.

Прочетете повече за ставките на ДДС за различни транзакции в таблицата.

Таблица. ставки на ДДС

Как да изчислим ДДС 18 процента

Ставката от 18% най-често се прилага при доставка на имущество, строителство, услуги или при внос на имущество в Русия, за което не са фиксирани специални правила за данъчно облагане и се прилага обичайната процедура. За да изчислите правилно данъка върху такива транзакции, трябва да знаете рублата на стойността на изпратените или внесени имоти, работи, услуги без ДДС.

Формула за изчисляване на ДДС 18

Познавайки цената на обекта без данък и ставката на ДДС, размерът на данъка се изчислява по формулата:

Етап 1.
65 търкайте. х 1000 единици = 65 000 рубли.

Стъпка 2Нека изчислим размера на данъка.
65 000 рубли. х 18% = 11 700 рубли.

Стъпка 3Изчислете цената на пратка с ДДС:
65 000 рубли. + 11 700 rub. = 76 700 рубли.

Как да отразим това в счетоводството, ще покажем на числен пример.

Пример 1
Как се изчислява ДДС 18
Simvol LLC изпрати стоки на стойност 40 000 рубли на купувача на договорена цена от 65 000 рубли без данък. Тези стоки, в съответствие с данъчния кодекс, подлежат на облагане с ДДС в размер на 18%.
Счетоводителят на "Символ" изчислява данъка в размер на 11 700 рубли (65 000 рубли х 18%) и отразява в счетоводството:
Дебит 62 Кредит 90-1
- 76 700 рубли. (65 000 рубли + 11 700 рубли) - приходи от стоки;
Дебит 90-3 Кредит 68 подсметка "Изчисления на ДДС"
- 11 700 рубли. - ДДС върху стойността на пратката;
Дебит 90-2 Кредит 41
- 40 000 рубли. - отписване на изпратени стоки.

Как да изчислим цената без ДДС

Етап 1.Изчислете цената на цялата пратка.
76,70 рубли х 1000 единици = 76 700 рубли.

Стъпка 2Нека изчислим размера на данъка.
76 700 рубли х 18/118 = 11 700 рубли.

Стъпка 3Изчислете цената на пратка без ДДС:
76 700 рубли - 11 700 рубли. = 65 000 рубли.

Възможен е и друг вариант на изчисление - по една от формулите.

За обекти, обложени с данък от 18%:

Цена без ДДС = цена с ДДС / 1.18

За обекти, обложени с данък от 10%:

Цена без ДДС = цена с ДДС / 1.10

Как да изчислим ДДС от сумата

Въпросът „как да се изчисли ДДС върху сумата“ най-често възниква при авансови плащания за сметка на бъдещи доставки на имущество, работа и услуги, обложени с ненулева ставка. Ако авансовата сума включва ДДС и данъчната ставка е известна, тогава можете да определите сумата на ДДС, като приложите прогнозната ставка. Продавачът или изпълнителят внася тази данъчна сума за плащане в бюджета. И купувачът или клиентът приема данъчно приспадане в същия размер - според фактурата на продавача или изпълнителя.

Формула за ДДС от сумата

Има две основни изчислени данъчни ставки – 10/110 и 18/118. Първият от тях е валиден за продажба на имущество съгласно списъците на правителството на Руската федерация - продукти, лекарства, медицинско оборудване, детски стоки и печатна преса. Втората ставка за сетълмент е необходима при продажба на имоти, работи, услуги според обичайните правила.

Формула за ДДС от сумата в размер на 10/110:

Как да намерите ДДС 18 от формулата за сумата:

Пример 2
Как да изчислим ДДС 18 процента от сумата
Спомнете си условието от пример 1 и да предположим, че купувачът е платил на Symbol половината от цената на стоките предварително - прехвърлил е 38 350 рубли преди изпращане. Счетоводителят на "Символ" изчисли данъка върху полученото авансово плащане в размер на 5850 рубли (38 350 рубли х 18/118) и отразено в счетоводството:
Дебит 51 Кредит 62 подсметка "Изчисления по аванси"
- 38 350 рубли. - авансово плащане от купувача за сметка на бъдеща пратка;
Дебит 62 подсметка "ДДС" (76 подсметка "ДДС") Кредит 68 подсметка "ДДС изчисления"
- 5850 рубли. - дължим данък.

Ако имотът се облага с ДДС в размер на 10%, процедурата за изчисляване ще бъде същата.

Пример 3
Как да изчислим ДДС от сумата
Simvol LLC изпрати стоки на стойност 40 000 рубли на купувача на договорена цена от 65 000 рубли без данък. Тези стоки, в съответствие с данъчния кодекс, подлежат на облагане с ДДС в размер на 10%. Счетоводителят на "Символ" изчисли данъка в размер на 6500 рубли (65 000 рубли х 10%)
Купувачът плати предварително на "Символ" половината от цената на стоките - прехвърли 35 750 рубли преди изпращане. Счетоводителят на "Символ" изчисли данъка върху полученото авансово плащане в размер на 3250 рубли (35 750 рубли х 10/110). Купувачът е отчел:
Дебит 60 Кредит 51
- 35 750 рубли. - авансово плащане към "Символ" за сметка на бъдеща пратка;
Дебит 68 подсметка "ДДС сетълменти" Кредит 76 подсметка "ДДС"
- 3250 рубли. - приспадащ се данък.

Сайтът на услугата Ви представя онлайн ДДС калкулатор, с който можете бързо и коректно да изчислите ДДС. Нашият калкулатор ви позволява или да начислите ДДС върху дадена сума, или да отделите ДДС от сума, която вече включва ДДС.

В резултат на изчислението ще получите сумата на ДДС, сумата с ДДС, сумата без ДДС, както и резултатите от изчислението на ДДС с думи. За универсалност можете независимо да посочите размера на ДДС като процент (стойността по подразбиране е 18%). Под калкулатора са представени.

За тази цел можете да вградите ДДС калкулатора на вашия уебсайт или блог.

Формула за ДДС

• Формула за изчисляване на ДДС:ДДС = Сума без ДДС * 18 (ставка на ДДС) / 100.
• Формулата за изчисляване на сумата с ДДС:Сума с ДДС = Сума без ДДС * (100+18) / 100.
• Формулата за изчисляване на сумата без ДДС:Сума без ДДС = Сума с ДДС / (100 + 18)* 100.
• Формулата за извличане на ДДС от сумата:ДДС = Сума с ДДС / (100+18) *18.

Изчисляване на ДДС онлайн

Представяме ви удобен и лесен за изчисляване ДДС онлайн калкулатор. Тя ви позволява незабавно да изчислите ДДС върху дадена сума, както и да отделите сумата на ДДС от сумата, която вече включва този данък. С нашия калкулатор е много по-лесно да извършвате всякакви транзакции, свързани с данък добавена стойност. За да изчислите ДДС онлайн, изберете от менюто функцията, от която се нуждаете - начисляване или разпределение, след което посочете сумата, с която искате да работите. По подразбиране устройството автоматично задава процентната ставка на ДДС - 18%. При желание лихвеният процент може да бъде променен. Данъкът върху добавената стойност е 10% за продажба на определени групи хранителни, детски и медицински продукти. Ставката на ДДС 0% е приложима за продажба на стоки за износ, както и за предоставяне на услуги по транспортна доставка на стоки в чужбина.

Можете да използвате нашия ДДС калкулатор онлайн безплатно. След като въведете всички необходими данни, щракнете върху бутона "изчисли ДДС" и незабавно ще получите необходимата данъчна информация: сумата на ДДС, сумата с ДДС (ако изберете функцията "сметка") или сумата без ДДС ( ако изберете функцията "избор").

При изчисляване на ДДС от сумата с калкулатор или по стандартни формули не всеки има представа как се формира данъкът върху добавената стойност. Ще се опитаме да обясним понятието ДДС възможно най-просто.

Да предположим, че решим да отворим магазин за играчки и да пазаруваме от доставчик на едро плюшени мечетав размер на 50 000 рубли. Едно животно струва 1000 рубли. Тоест общо купихме 50 мечки. Цената на всяка играчка в този случай вече включва 18% данък, който търговецът на едро е платил за добавената стойност към себестойността на стоките, закупени от него в предприятието. По този начин можем да приемем цената на 1000 рубли като 118% (или 1,18). Без ДДС една мечка струва 820 рубли (1000-180). От всяка мечка платихме ДДС в размер на 180 рубли. За 50 играчки, закупени от нас, сумата на платения ДДС беше 9000 рубли. Ние ще отчетем тази сума като „входящ принос“ или приспадане. За да упражним правото на приспадане в бъдеще, при закупуване на играчки, предпазливо изискахме от търговеца на едро всички фактури и документи, потвърждаващи закупуването на стоки от него с включен ДДС. Ние продаваме закупени мечки в нашия магазин на цена от 2000 рубли. След продажба на 50 играчки приходите ни са 100 000. Нека приемем тази сума за 118% - това ще бъде основата на "изходящия" ДДС.

100 000 / 1,18 = 84 745 (това е 100%)

100 000 - 84 745 = 15 255 (това е сумата на "изходящия" ДДС)

Изчисляваме разликата между "изходящ" и "входящ" ДДС

15 255 - 9 000 = 6 255 (това е крайната сума на ДДС).

Внимание, ставката на ДДС е променена от 18 на 20%. Формулата за изчисляване на 20 процента ДДС можете да намерите в нова статия на линка:

Данъкът върху добавената стойност е косвен данък, наложен върху продажбата на стоки, строителство и услуги. В Руската федерация процентът днес е 18%. За някои видове има преференциална ставка от 10%.

Как да изчислим ДДС 18 от сумата

Правилното изчисляване на ставката е необходимо, когато цената е посочена без ДДС и трябва да добавите индикатор към крайната стойност. Тази информация също ще бъде необходима за включване в данъчната декларация.

Изчислителната операция се извършва по няколко начина. Нека се спрем на всеки от тях по-подробно.

Самоизчисляване

За да определите сами индикатора, трябва да използвате следната формула:

BdN x StN / 100, където:

BdN - облагаеми стоки или услуги;

STN - данъчна ставка за определена категория.

По-долу е примерна формула.

Пример № 1: Equator LLC предостави на клиента стоки на стойност 7500 рубли. Ставката е 18%. След като извършим математическа операция, получаваме: 7500 x 18 / 100 = 1350 рубли.

Виждаме типично определение на ДДС отгоре.

Сега компанията издава фактура на клиента. Той ще включва основния разход и добавения показател.

Общата цена ще бъде: 7500 + 1350 = 8850 рубли.

Онлайн калкулатор

натрупват се

Маркирайте

Сума на ДДС с думи:

Изчисляване от общата сума

За да отделите ДДС от общата цена, можете да използвате следната формула:

Общите разходи x 18/118, при условие че ставката е 18 процента.

Пример № 2: Everest LLC плаща издадената фактура на компанията за извършената работа. Общата дължима сума е 25 500 рубли. Редовната ставка от 18% се прилага за услугите, посочени във фактурата: 25 500 x 18 / 118 = 3 889 рубли. 83 коп.

Изчислената сума ще бъде посочена в декларацията за данъчно счетоводство.

Бързо изчисляване на себестойността на продукт или услуга по коефициент

Често служителите във финансовия сектор използват специални коефициенти.

За нагледно обяснение използваме входните данни от пример №1:

7500 х 1,18 = 8850 рубли

Обратната операция ще изглежда така (пример #2):

25 500 х 0,152542 = 3 889,82

Коефициентите не отразяват вярно значението на данъка, но опростяват процеса на изчисляването му. Номерът на коефициента може да се използва само при текущата данъчна ставка. Всяка промяна в данъчното законодателство прави показателите без значение.

Друг недостатък е неправилното закръгляване на числата във втората десетка след десетичната запетая. Следователно привържениците на точните изчисления предпочитат формули, които осигуряват правилния резултат.