सेवा

लागत, रगड़ना।)

• प्रारंभिक परामर्श

आज़ाद है

• घर खरीदना और बनाना

• चिकित्सा व्यय का भुगतान

700

• दान

• ट्यूशन फीस देना

• बिक्री के लिए अपार्टमेंट

• कार की बिक्री

• के साथ संचालन प्रतिभूतियों

• विदेश में आय प्राप्त करना

• अन्य आय प्राप्त करना (किराये का आवास, उपहार समझौते)

आय का प्रत्येक अतिरिक्त स्रोत और कर कटौती

टैक्स रिटर्न की कॉपी

डाक द्वारा दस्तावेज भेजना

घोषणा की तैयारी में परामर्श

कर बकाया की जाँच (1 भुगतान के लिए)

वीआईपी कर विशेषज्ञ परामर्श

एक कर कटौती वह राशि है जिसके द्वारा प्राप्त आय की राशि कम हो जाती है (कर योग्य आधार)। प्राप्त आय और कर कटौती के बीच के अंतर पर कर का भुगतान किया जाता है।

साथ ही, कर कटौती शब्द का अर्थ है पहले भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर के एक निश्चित हिस्से की वापसी, उदाहरण के लिए, अचल संपत्ति के अधिग्रहण के संबंध में, उपचार या प्रशिक्षण के लिए किए गए खर्च।

पर कर कटौती प्राप्त करनाकेवल एक नागरिक जो एक कर निवासी के रूप में मान्यता प्राप्त है और 13% की दर से आयकर प्राप्त करने वाला व्यक्ति आवेदन कर सकता है।

तदनुसार, जिन नागरिकों के पास ऐसी कर योग्य आय नहीं है, उन्हें कर कटौती पर भरोसा नहीं करना चाहिए, जिसमें शामिल हैं:

• जिन नागरिकों के पास आय के रूप में केवल बेरोजगारी लाभ है।
• व्यक्तिगत उद्यमी एक विशेष कर व्यवस्था पर काम कर रहे हैं और 13% की दर से आय पर कर नहीं लगाया जा रहा है।

रूसी संघ का टैक्स कोड केवल 7 प्रकार की कर कटौती प्रदान करता है:

1. मानक।
2. सामाजिक।
3. संपत्ति।
4. पेशेवर।
5. एक संगठित बाजार में परिचालित होने वाले वायदा लेनदेन के वित्तीय साधनों के साथ प्रतिभूतियों और लेनदेन से संबंधित लेनदेन से होने वाले नुकसान को आगे बढ़ाने से संबंधित कटौती।
6. एक निवेश साझेदारी में भागीदारी से संबंधित सभी हानियों को आगे ले जाने से संबंधित कटौतियाँ।
7. निवेश (01.01.2015 से वैध)।

मुझे किन मामलों में संपत्ति कटौती मिल सकती है?

संपत्ति कटौती का उपयोग करके, आप लागत का हिस्सा वसूल कर सकते हैं:

• प्रत्यक्ष आवास की खरीद और निर्माण(समतल, एक निजी घर, कमरा, उनके शेयर);
• भूमि अधिग्रहणउस पर स्थित आवासीय भवन के साथ या आवासीय भवन के निर्माण के लिए;
• लक्षित ऋणों पर ब्याज व्यय ( गिरवी रखकर लिया गया ऋण) आवास के निर्माण या खरीद के लिए;
• से जुड़ी लागत परिष्करण / मरम्मतआवास (यदि इसे डेवलपर से बिना परिष्करण के खरीदा गया था)।

कटौती प्रदान नहीं किया गया है:

• अन्योन्याश्रित व्यक्तियों (जीवनसाथी, बच्चों, माता-पिता, भाइयों/बहनों, नियोक्ता, आदि) से एक अपार्टमेंट/घर खरीदते समय;
• यदि कोई व्यक्ति संपत्ति कटौती के अपने अधिकार को पहले ही समाप्त कर चुका है

अपार्टमेंट खरीदते समय टैक्स रिफंड

आप आयकर के रूप में राज्य को भुगतान किए गए धन की वापसी कर सकते हैं - 13%, एक अपार्टमेंट खरीदने या अन्य आवासीय संपत्ति खरीदने के मामले में, जैसे कि बगीचे का घर।

2017 में एक अपार्टमेंट खरीदते समय कटौती की राशि

अपार्टमेंट खरीदते समय टैक्स रिफंड अधिकतम 260,000 रूबल है। यह आवासीय अचल संपत्ति के लिए अधिकतम संपत्ति कर कटौती का 13% है, जो 2 मिलियन रूबल के बराबर है, ऋण पर ब्याज की गिनती नहीं। यह राशि 2008 से स्थापित की गई है और बाद के सभी वर्षों के लिए बनाए रखी गई है।

आवास की खरीद के लिए एक बंधक या लक्षित ऋण पर एक अपार्टमेंट खरीदते समय, 260,000 रूबल की संपत्ति में कटौती प्रदान की जाती है, साथ ही ऋण पर भुगतान किए गए ब्याज से 13% की वापसी, लेकिन 390,000 रूबल से अधिक नहीं। (3 मिलियन रूबल का 13% ब्याज का भुगतान)।

जैसा कि आप जानते हैं, एक अपार्टमेंट खरीदते समय, 2017 में कर कटौती की राशि की अपनी सीमा होती है। इसके अलावा, यह न केवल कानून द्वारा स्थापित प्रतिबंधों पर निर्भर करता है, बल्कि प्रचलित पर भी निर्भर करता है खास व्यक्तिआवास के अधिग्रहण की परिस्थितियाँ।

एक अपार्टमेंट खरीदते समय कटौती की कुल राशि

संपत्ति के लिए कर कटौती का दावा करने का अधिकार रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 220 द्वारा स्थापित किया गया है। वास्तव में, यह आवास की खरीद के लिए की गई वास्तविक लागत का हिस्सा है, जिसे राज्य कानूनी तौर पर आयकर से कटौती करने की अनुमति देता है।

रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 220 के अनुच्छेद 3 के आधार पर, बंधक के बिना एक अपार्टमेंट खरीदने के लिए अधिकतम कटौती 2 मिलियन रूबल है।

इसका मतलब यह है कि एक अपार्टमेंट खरीदते समय, 2017 में कर वापसी की राशि 260,000 रूबल से अधिक नहीं हो सकती। इसकी गणना सामान्य एकीकृत सूत्र के अनुसार की जाती है:

2,000,000 रूबल × 13% = 260,000 रूबल

इंस्पेक्टर आमतौर पर इस बात पर नज़र रखते हैं कि 3-एनडीएफएल घोषणा में अपार्टमेंट खरीदते समय कितनी कर कटौती घोषित की जाती है - 2 मिलियन रूबल या उससे कम। वे इसकी तुलना बिक्री के अनुबंध की संलग्न प्रति से करते हैं, जो पार्टियों द्वारा सहमत आवास की कीमत को इंगित करता है (वे मूल का अनुरोध भी कर सकते हैं)।

इसलिए, व्यवहार में, खरीदार आमतौर पर अनुबंध में आवासीय संपत्ति की कीमत कम से कम 2 मिलियन रूबल होने का प्रयास करता है। इससे कर कटौती का पूरी तरह से उपयोग करना संभव हो जाता है। अपार्टमेंट खरीदते समय कितना रिटर्न मिलता है, यह पहले से ही दूसरा सवाल है, जो अपने आप पृष्ठभूमि में फीका पड़ जाता है।

एक बंधक में एक अपार्टमेंट खरीदते समय कटौती की राशि से थोड़ा अधिक। यह ऋण पर चुकाए गए ब्याज से 3 मिलियन रूबल की राशि है (रूसी संघ के टैक्स कोड के खंड 4, अनुच्छेद 220)।

यही है, बंधक ऋण (ऋण) की कीमत पर एक अपार्टमेंट खरीदते समय व्यक्तिगत आयकर रिफंड की अधिकतम राशि 390,000 रूबल हो सकती है।

3,000,000 रूबल × 13% = 390,000 रूबल

कटौती का अधिकार

आवास कटौती के अधिकार का लाभ उठाएं और। तदनुसार, रूसी संघ के प्रत्येक कर निवासी को केवल एक बार अपार्टमेंट खरीदते समय व्यक्तिगत आयकर रिफंड की अधिकतम राशि प्राप्त करने का अधिकार है। इसके अलावा, यह अधिकार बाध्य नहीं है:

• वह वर्ष जिसमें आवास संबंधी समस्या का समाधान किया गया था;
• खरीदार के लिए आवासीय संपत्ति के स्वामित्व के Rosreestr द्वारा पंजीकरण की तिथि।

रूस के क्षेत्रों में, जहां आवास की लागत औसतन 2 मिलियन रूबल है, व्यक्तियों के पास अपार्टमेंट खरीदते समय 2016 के लिए कटौती की अधिकतम राशि प्राप्त करने का हर मौका है।

और इसके विपरीत:यदि आवास की लागत 2,000,000 रूबल तक है, तो अपार्टमेंट नंबर 1 खरीदते समय कर कटौती की राशि का पूर्ण रूप से उपयोग नहीं किया जा सकता है, इसलिए यह भविष्य में अगले आवास की संभावित खरीद के लिए स्वचालित रूप से स्थानांतरित हो जाती है।

कृपया ध्यान दें कि आप 2016 में एक अपार्टमेंट खरीदते समय कर कटौती राशि का उपयोग कर सकते हैं, भले ही वह दूसरा खरीदा गया आवास हो। बशर्ते कि पहली लागत 2 मिलियन रूबल से कम हो। लेकिन 2014 तक, केवल एक वस्तु चुनने के लिए कटौती का दावा किया जा सकता था।

अब आप जानते हैं कि एक अपार्टमेंट की खरीद की कितनी राशि से कर वापस किया जाता है। हालांकि, यह पर्याप्त नहीं है: आधिकारिक (सफेद) वेतन प्राप्त करना आवश्यक है।

कितना लौटेगा

सबसे पहले, एक अपार्टमेंट खरीदते समय, 2016 के लिए कर वापसी की राशि निर्दिष्ट कैलेंडर वर्ष के लिए खरीदार की आधिकारिक आय पर निर्भर करती है।

कर अधिकारी और खरीदार स्वयं यह निर्धारित कर सकते हैं कि कर एजेंट के 2-एनडीएफएल प्रमाण पत्र के आधार पर एक अपार्टमेंट की खरीद पर कितना कर वापस किया जा सकता है, जिसके लिए व्यक्ति ने पिछले साल काम किया था।

इवानोवा ने 2016 में 4.5 मिलियन रूबल के लिए एक अपार्टमेंट खरीदा था। इसका मतलब है कि वह एक अपार्टमेंट खरीदते समय व्यक्तिगत आयकर रिफंड की अधिकतम राशि की हकदार है, क्योंकि:

4 500 000 रूबल - 2,000,000 रूबल। ~ 0 पी।

यह पहली बार है जब उसने आवास की खरीद से संपत्ति कटौती की घोषणा की है। वह मानक और सामाजिक कटौतियों की हकदार नहीं है।

फ़िरमा एलएलसी से 2-एनडीएफएल के रूप में आय के प्रमाण पत्र के अनुसार, जहां उसने 2016 में काम किया था, उसका मासिक वेतन 70,000 रूबल है। 2016 के लिए, बजट से 109,200 रूबल प्राप्त हुए:

70 000 रूबल × 12 महीने : 13%

नतीजतन, 2017 में एक अपार्टमेंट खरीदने के लिए कितना व्यक्तिगत आयकर वापस किया जा सकता है? उत्तर: 109,200 रूबल। 150,800 रूबल (260,000 रूबल - 109,200 रूबल) के शेष कर को 2017 और संभवतः 2018 में स्थानांतरित कर दिया जाएगा। उसी राशि में इवानोवा का वेतन प्राप्त करने के अधीन।

बहुत से लोग रुचि रखते हैं कि आवास की बिक्री के लिए प्रारंभिक अनुबंध के तहत एक अपार्टमेंट खरीदते समय कितना व्यक्तिगत आयकर प्रतिपूर्ति की जाती है? और बिलकुल नहीं! भले ही इस समझौते के तहत अपार्टमेंट और भुगतान दस्तावेजों की स्वीकृति और हस्तांतरण का कार्य हो। तथ्य यह है कि आवास अभी तक स्वामित्व में नहीं है (29 अगस्त, 2013 नंबर बीएस-4-11 / 15716 दिनांकित रूस की संघीय कर सेवा का पत्र)।

यदि अनुबंध में आवास की कीमत कम बताई गई है (विक्रेता के लिए फायदेमंद है जिसके पास 3 (5) वर्ष से कम का स्वामित्व है), तो इस मामले में एक अपार्टमेंट खरीदते समय कितना व्यक्तिगत आयकर वापस किया जाता है? अनुबंध में निर्धारित अपार्टमेंट की कीमत पर ही निर्भर करता है. अन्यथा, अदालत में यह साबित करने के लिए तैयार रहें कि लेन-देन की कीमत कम बताई गई है और आपने वास्तव में इस आवास की खरीद के लिए अधिक महत्वपूर्ण लागतें खर्च की हैं।

वास्तविक और आभासी धन

अपार्टमेंट खरीदते समय घर खरीदार को व्यक्तिगत आयकर वापस करने की प्रक्रिया चुनने का अधिकार है:

1. उनके निवास स्थान पर संघीय कर सेवा के क्षेत्रीय निरीक्षण के माध्यम से।
2. नियोक्ता लेखांकन के माध्यम से।

टिप्पणी:दूसरा विकल्प चुनते समय, आप अपार्टमेंट खरीदते समय आयकर रिफंड की राशि नहीं देखेंगे, यानी असली पैसा। नियोक्ता एक निश्चित बिंदु तक मजदूरी से व्यक्तिगत आयकर लेना बंद कर देगा। संपत्ति कटौती के अधिकार पर IFTS के नोटिस में निर्दिष्ट राशि तक पहुंचने तक:

नतीजतन, घोषणाकर्ता खुद चुनता है कि अपार्टमेंट खरीदते समय व्यक्तिगत आयकर रिफंड कैसे प्राप्त किया जाए। नियोक्ता के माध्यम से, यह धीरे-धीरे और लगभग अदृश्य रूप से होगा। बदले में, निरीक्षण एक अपार्टमेंट खरीदते समय व्यक्तिगत आयकर रिफंड की आवश्यक राशि को सीधे बैंक खाते में स्थानांतरित कर देगा, जिसे धनवापसी के लिए आवेदन में इंगित किया जाएगा।

एक अपार्टमेंट खरीदते समय, आपको निरीक्षण के लिए दस्तावेजों के एक पैकेज के साथ 3-व्यक्तिगत आयकर प्राप्त होने के 4 महीने बाद तक आपके हाथों में व्यक्तिगत आयकर रिफंड की राशि प्राप्त नहीं होगी। कानून निरीक्षकों को उनके डेस्क विश्लेषण के लिए 3 महीने और टैक्स रिफंड के लिए 1 महीने का समय देता है।

कटौती कैसे प्राप्त करें?

कटौती प्राप्त करने की प्रक्रिया में शामिल हैं: कर कार्यालय में दस्तावेज जमा करना और जमा करना, कर कार्यालय द्वारा दस्तावेजों की जांच करना और धन हस्तांतरित करना।

कटौती के पंजीकरण के लिए दस्तावेजों की सूची

कर कार्यालय के माध्यम से एक अपार्टमेंट / घर / जमीन खरीदते समय संपत्ति कटौती जारी करने के लिए, आपको निम्नलिखित दस्तावेजों और सूचनाओं की आवश्यकता होगी:

1. टैक्स रिटर्न फॉर्म 3-एनडीएफएल. IFTS को सबमिट किया गया मूलघोषणाएं।
2. पासपोर्टया एक प्रतिस्थापन दस्तावेज़। पासपोर्ट के पहले पृष्ठों की प्रमाणित प्रतियां (मूल जानकारी + पंजीकरण पृष्ठ) IFTS को प्रस्तुत की जाती हैं।
   नोट:पासपोर्ट की एक प्रति कानून द्वारा अनिवार्य दस्तावेजों में शामिल नहीं है, लेकिन कई कर निरीक्षकों को इसे संलग्न करने की आवश्यकता होती है।
3. 2-एनडीएफएल के रूप में आय का प्रमाण पत्र।आप यह प्रमाणपत्र अपने नियोक्ता से प्राप्त कर सकते हैं। IFTS को सबमिट किया गया मूलप्रमाण पत्र 2-व्यक्तिगत आयकर।
   नोट: यदि आपने वर्ष के दौरान कई स्थानों पर काम किया है, तो आपको सभी नियोक्ताओं के प्रमाणपत्रों की आवश्यकता होगी।
4. टैक्स रिफंड आवेदनउस खाते के विवरण के साथ जिसमें कर कार्यालय आपको धन हस्तांतरित करेगा। IFTS को सबमिट किया गया मूलबयान।
5. विक्रय संविदाया शेयर समझौता. समझौते की एक प्रमाणित प्रति IFTS को प्रस्तुत की जाती है।
6. भुगतान दस्तावेज, आवास के लिए भुगतान के तथ्य की पुष्टि करना (आमतौर पर ये भुगतान आदेश, भुगतान रसीदें या रसीदें हैं)। भुगतान दस्तावेजों की प्रमाणित प्रतियां IFTS को प्रस्तुत की जाती हैं।
7. इसका प्रमाणपत्र राज्य पंजीकरणस्वामित्व. IFTS को पंजीकरण प्रमाणपत्र की प्रमाणित प्रति प्रस्तुत की जाती है।
   नोट:यदि आपने एक साझा समझौते के तहत एक अपार्टमेंट खरीदा है, तो प्रमाण पत्र एक अनिवार्य दस्तावेज नहीं है (क्रमशः, यह कर प्राधिकरण को प्रस्तुत नहीं किया जा सकता है)।
8. स्थानांतरण-स्वीकृति प्रमाण पत्रआवास। अधिनियम की एक प्रमाणित प्रति IFTS को प्रस्तुत की जाती है।
   नोट:यदि आपने बिक्री और खरीद समझौते के तहत एक अपार्टमेंट खरीदा है, तो स्वीकृति प्रमाण पत्र एक अनिवार्य दस्तावेज नहीं है (तदनुसार, यह कर प्राधिकरण को प्रस्तुत नहीं किया जा सकता है)।

अगर एक अपार्टमेंट की खरीद के साथ किया गया था गिरवी रखना(या गृह ऋण) और उत्पादित भुगतान किए गए ब्याज की वापसी, फिर अतिरिक्त रूप से प्रस्तुत किया गया:

1. ऋण समझौताएक बैंक के साथ। अनुबंध की एक प्रमाणित प्रति IFTS को प्रस्तुत की जाती है।
2. प्रतिधारित ब्याज के बारे में जानकारीप्रति वर्ष (आप इसे उस बैंक से प्राप्त करते हैं जिसने आपको ऋण जारी किया था)। IFTS को सबमिट किया गया मूलसंदर्भ।
   नोट:कुछ कर निरीक्षक ऋण के भुगतान (रसीदें, चेक, भुगतान आदेश, विवरण, आदि) के तथ्य की पुष्टि करने वाले भुगतान दस्तावेजों की प्रतियों का भी अनुरोध कर सकते हैं।

प्रॉपर्टी की खरीदारी के मामले में संयुक्त स्वामित्व में जीवनसाथी

1. . IFTS को सबमिट किया गया मूलबयान।
2. प्रतिलिपि विवाह प्रमाण पत्र.

एक बच्चे के लिएअतिरिक्त प्रदान किया गया:

1. प्रतिलिपि जन्म प्रमाण - पत्र;
2. शेयरों के निर्धारण के लिए आवेदन(यदि इक्विटी भागीदारी में माता-पिता दोनों हैं);

स्वतंत्र निर्माण के मामले में:

1. व्यय दस्तावेज(चेक, रसीदें) निर्माण सामग्री. व्यय दस्तावेजों की प्रमाणित प्रतियां IFTS को प्रस्तुत की जाती हैं;

यदि आप कर कटौती प्राप्त करते हैं परिष्करण / मरम्मत:

1. मरम्मत/परिष्करण के लिए अनुबंधऔर अनुबंध से संबंधित व्यय दस्तावेज़ (चेक, रसीदें और रसीदें)। दस्तावेजों की प्रमाणित प्रतियाँ IFTS को प्रस्तुत की जाती हैं।

आपको इसकी भी आवश्यकता होगी:

1. टिन नंबर(घोषणा में निर्दिष्ट किया जाना चाहिए)। आप इसे अपने "कर प्राधिकरण के साथ पंजीकरण प्रमाणपत्र" या संघीय कर सेवा की वेबसाइट (http://service.nalog.ru/inn-my.do) पर पा सकते हैं।
2. खाता विवरण, जिसमें पैसा स्थानांतरित किया जाएगा (टैक्स रिफंड आवेदन में इंगित किया जाना चाहिए)।

यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि देरी और इनकार से बचने के लिए संपर्क करें कर सेवासे अनुसरण करता है दस्तावेजों का सबसे पूरा पैकेज.

उस वर्ष से पहले के वर्षों के लिए कर वापस करना संभव नहीं है जिसमें कटौती का अधिकार उत्पन्न हुआ

रूसी संघ के कर संहिता (खंड 6, खंड 3, अनुच्छेद 220) के अनुसार, संपत्ति में कटौती का अधिकार उत्पन्न होता है:

• बिक्री के अनुबंध के तहत खरीदते समय - स्वामित्व के पंजीकरण के प्रमाण पत्र की प्राप्ति के वर्ष में;
• एक इक्विटी भागीदारी समझौते के तहत खरीदते समय - अपार्टमेंट की स्वीकृति और हस्तांतरण के अधिनियम की प्राप्ति के वर्ष में।

आप केवल उस कैलेंडर वर्ष के लिए कर (कटौती प्राप्त कर सकते हैं) वापस कर सकते हैं जिसमें इसका अधिकार उत्पन्न हुआ था, और बाद के वर्षों के लिए। उस वर्ष से पहले के वर्षों के लिए कर वापस करना संभव नहीं है जिसमें कटौती का अधिकार उत्पन्न हुआ।

इस नियम का एकमात्र अपवाद पेंशनभोगी द्वारा कटौती का हस्तांतरण है। पेंशनरों को उस वर्ष से तीन साल पहले कटौती को स्थगित करने का अधिकार है जिसमें इसका अधिकार उत्पन्न होता है।

आप कैलेंडर वर्ष के अंत में ही कर वापसी के लिए आवेदन कर सकते हैं।

टैक्स रिफंड के लिए 3-एनडीएफएल घोषणा हमेशा पूरे कैलेंडर वर्ष के लिए प्रस्तुत की जाती है (चाहे जिस महीने में घर खरीदा गया हो और जिस महीने करों का भुगतान किया गया हो)। जिसमें आप कैलेंडर वर्ष के अंत में केवल एक कैलेंडर वर्ष के लिए कर रिटर्न दाखिल कर सकते हैं।(रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 220 के खंड 7)। आप किसी कैलेंडर वर्ष के समाप्त होने से पहले उसके लिए टैक्स रिटर्न दाखिल नहीं कर सकते।

नोट: यह ध्यान देने योग्य है कि आप कैलेंडर वर्ष के अंत की प्रतीक्षा किए बिना अपने नियोक्ता के माध्यम से कटौती प्राप्त करने का अवसर ले सकते हैं।

कर कटौती की सीमाओं का कोई क़ानून नहीं है

कर कानून में संपत्ति कटौती प्राप्त करने की अवधि पर प्रतिबंध नहीं है, इसलिए घर खरीदते समय कटौती के अधिकार की कोई सीमा नहीं है. आप घर खरीदने के बाद 10 साल और 20 साल दोनों में कटौती का दावा कर सकते हैं।

हालांकि, इस तथ्य के बावजूद कि संपत्ति कटौती प्राप्त करने के लिए सीमाओं का कोई क़ानून नहीं है, यह हमेशा याद रखने योग्य है कि आप केवल पिछले 3 वर्षों के लिए कर वापस कर सकते हैं।

मुझे दस्तावेज़ कब जमा करने होंगे और मुझे किस अवधि के लिए टैक्स रिफंड मिल सकता है?

आप संपत्ति कटौती पर पैसा वापस कर सकते हैं, उस वर्ष से शुरू कर सकते हैं जब आपके हाथ में है:

• भुगतान दस्तावेज़एक अपार्टमेंट / घर / प्लॉट की खरीद के लिए किए गए खर्चों की पुष्टि करना;
• दस्तावेज़, आवास के स्वामित्व की पुष्टि: बिक्री और खरीद समझौते के तहत एक अपार्टमेंट खरीदते समय स्वामित्व के पंजीकरण का प्रमाण पत्र या शेयर समझौते के तहत घर खरीदते समय स्वीकृति और हस्तांतरण का कार्य।

यदि आपने अतीत में एक अपार्टमेंट खरीदा था और कटौती के लिए तुरंत आवेदन नहीं किया था, तो आप इसे अभी कर सकते हैं (कटौती प्राप्त करने की कोई समय सीमा नहीं है)। केवल एक चीज यह है कि आप पिछले तीन वर्षों से अधिक समय तक आयकर नहीं लौटा सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपने 2014 में एक अपार्टमेंट खरीदा और 2017 में कटौती करने का फैसला किया, तो आप 2016, 2015 और 2014 के लिए कर वापस पाने में सक्षम होंगे।

संपत्ति कटौती की पूरी शेष राशि को स्थानांतरित कर दिया जाता है आगामी वर्ष. यानी, आप कई वर्षों तक आयकर वापस कर सकते हैं जब तक कि आप "पूरी राशि समाप्त नहीं कर देते।

कटौती प्राप्त करने की पूरी प्रक्रिया में आमतौर पर दो से चार महीने लगते हैं (अधिकांश समय कर कार्यालय द्वारा आपके दस्तावेजों के सत्यापन में लगता है)।

आप पूरे कैलेंडर वर्ष में कटौती के लिए आवेदन कर सकते हैं।

अक्सर एक राय है कि केवल 30 अप्रैल तक कटौती की घोषणा करना संभव है। हालाँकि, यह राय मौलिक रूप से गलत है। 3-एनडीएफएल घोषणा दाखिल करने की 30 अप्रैल की समय सीमा तभी पूरी होनी चाहिए जब आपको प्राप्त आय (संपत्ति की बिक्री, आवास को किराए पर देने आदि से) की घोषणा करने की आवश्यकता हो। यदि आप केवल कर कटौती प्राप्त करने की योजना बनाते हैं, तो 30 अप्रैल की फाइलिंग समय सीमा आप पर लागू नहीं होती है। आप वर्ष के किसी भी समय एक घोषणा पत्र दाखिल कर सकते हैं। आपकी एकमात्र सीमा यह है कि आप केवल पिछले 3 वर्षों के लिए एक घोषणा पत्र दाखिल कर सकते हैं और कर वापस कर सकते हैं (उदाहरण के लिए, 2017 में घोषणा पत्र दाखिल करना और 2013 के लिए कटौती प्राप्त करना संभव नहीं होगा)।

संपत्ति कटौती प्राप्त करने की प्रक्रिया

अपार्टमेंट/मकान/जमीन खरीदते समय कर कटौती पाने के दो तरीके हैं:

• नियोक्ता के माध्यम सेजब कर कटौती आपको सीधे नहीं लौटाई जाती है, बल्कि केवल आपके द्वारा लौटाई जाती है वेतन 13% (व्यक्तिगत आयकर) का आयकर रोक नहीं है;
• कर कार्यालय के माध्यम सेजब कर कटौती पूरे साल के लिए तुरंत आपके पास लौट आया(या कई वर्षों) कर कार्यालय द्वारा।

अब हम कर कटौती प्राप्त करने के सबसे सामान्य तरीके पर विचार करेंगे - कर कार्यालय के माध्यम से।

नीचे, हम कर कटौती का दावा करने के प्रत्येक चरण के बारे में जानेंगे।

चरण 1. आवश्यक दस्तावेज एकत्र करें

सबसे पहले, आपको कटौती के लिए आवश्यक दस्तावेज़ और जानकारी एकत्र करने की आवश्यकता है। इसमे शामिल है:

• प्रमाण पत्र 2-व्यक्तिगत आयकर। आप इसे हमेशा अपने नियोक्ता/लेखाकार से प्राप्त कर सकते हैं। यदि आपने वर्ष के दौरान कई स्थानों पर काम किया है, तो आपको प्रत्येक कार्यस्थल से प्रमाणपत्र लेने की आवश्यकता है।
• अपार्टमेंट/मकान/जमीन खरीदते समय कटौती के आपके अधिकार की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़।
• उस बैंक खाते का विवरण जिसमें आप धन प्राप्त करना चाहते हैं।

आपको उन दस्तावेजों की प्रतियों को स्वतंत्र रूप से प्रमाणित करने की भी आवश्यकता है जिन्हें आप कर कार्यालय में जमा करेंगे।

चरण 2. 3-एनडीएफएल घोषणा और संबंधित दस्तावेजों को भरें

आधारित एकत्रित दस्तावेजआपको 3-एनडीएफएल टैक्स रिटर्न, टैक्स रिफंड के लिए एक आवेदन और कुछ विशिष्ट मामलों में, अतिरिक्त दस्तावेज (उदाहरण के लिए, कटौती के वितरण के लिए एक आवेदन) तैयार करना होगा। कर कटौती प्राप्त करने का यह सबसे कठिन चरण है।

चरण 3. कर कार्यालय में दस्तावेज जमा करें

अब जबकि आपके पास पूर्ण 3-एनडीएफएल घोषणा और दस्तावेजों का प्रमाणित पैकेज है, तो आपको उन्हें कर कार्यालय में जमा करना होगा। यह कई मायनों में किया जा सकता है:

विकल्प 1. दस्तावेजों को व्यक्तिगत रूप से कर कार्यालय को सौंप दें।

इस पद्धति का लाभ यह है कि इस मामले में निरीक्षक व्यक्तिगत रूप से सभी दस्तावेजों की जांच करेगा और कुछ मामलों में आपको तुरंत बताएगा कि क्या कुछ गायब है या उसे ठीक करने की आवश्यकता है।

साथ ही, इस विधि के दो महत्वपूर्ण नुकसान हैं:
- समय लगता है
- कुछ मामलों में, कर निरीक्षक को अतिरिक्त दस्तावेजों की आवश्यकता हो सकती है जो करदाता को कानून द्वारा प्रदान करने की आवश्यकता नहीं है (इस मामले में, आपको आधिकारिक इनकार नहीं किया जाएगा, लेकिन केवल दस्तावेजों को स्वीकार नहीं किया जाएगा)।

विकल्प 2। डाक द्वारा कर कार्यालय को दस्तावेज भेजें।

आप कर कार्यालय में जाने से बच सकते हैं और मेल द्वारा कटौती के लिए सभी दस्तावेज भेज सकते हैं (यह विधि रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 80 के अनुच्छेद 4 में प्रदान की गई है)। इस विधि के निम्नलिखित लाभ हैं:
- समय की बचत (डाक्युमेंट्स को डाक से भेजने में आमतौर पर व्यक्तिगत रूप से कर कार्यालय में ले जाने की तुलना में बहुत कम समय लगता है);
- कर प्राधिकरण के साथ सभी संचार सख्ती से औपचारिक रूप से किए जाएंगे (और एक व्यक्तिगत निरीक्षक की "राय" के अधीन कम)। आप केवल एक औपचारिक अनुरोध के माध्यम से कटौती से इंकार करने या अतिरिक्त दस्तावेजों का अनुरोध करने में सक्षम होंगे (इनकार/अनुरोध के वैध कारण का संकेत देते हुए);

दस्तावेज भेजने होंगे अनुलग्नक के विवरण के साथ एक मूल्यवान पत्र. ऐसा करने के लिए, आपको सभी दस्तावेजों को इकट्ठा करने की जरूरत है, उन्हें एक लिफाफे में डाल दें (आपको लिफाफे को सील करने की आवश्यकता नहीं है!) और डाक सूची की दो प्रतियां बनाएं। इन्वेंट्री में, आपको भेजे जाने वाले सभी दस्तावेज़ों को सूचीबद्ध करना होगा। इस पद्धति का एक बड़ा प्लस समय की बचत है, लेकिन अगर आप कुछ दस्तावेज़ों को संलग्न करना भूल गए हैं या उनमें गलतियाँ की हैं, तो आप इसके बारे में पता लगा पाएंगे और केवल 2-3 महीने बाद (डेस्क जाँच के बाद) दस्तावेज़ों को फिर से भेज पाएंगे। .

चरण 4. कर निरीक्षण और धन के भुगतान के परिणामों की प्रतीक्षा करें

टैक्स इंस्पेक्टरेट द्वारा आपके दस्तावेज़ प्राप्त करने के बाद, यह एक डेस्क (नॉन-एग्जिट) चेक आयोजित करेगा। कायदे से, सत्यापन तीन महीने के भीतर पूरा किया जाना चाहिए।(रूसी संघ के टैक्स कोड का अनुच्छेद 88)। ऑडिट के परिणामों के आधार पर, कर निरीक्षक आपको 10 कार्य दिवसों के भीतर इसके परिणामों की एक लिखित सूचना भेजने के लिए बाध्य है (कर कटौती देने या देने से इनकार)।

एक सकारात्मक परिणाम की अधिसूचना प्राप्त करने के बाद, आपको टैक्स रिफंड के लिए आवेदन करना होगा (यदि आपने इसे रिटर्न के साथ जमा नहीं किया है)।

टैक्स रिफंड के लिए आवेदन दाखिल करने की तारीख से एक महीने के भीतर (या डेस्क ऑडिट के अंत के एक महीने बाद, अगर आवेदन शुरू में जमा किया गया था), टैक्स इंस्पेक्टरेट को आपको धन हस्तांतरित करना होगा (अनुच्छेद 6, अनुच्छेद 78) रूसी संघ का टैक्स कोड)।

नोट:हमारे अनुभव में, यह ध्यान देने योग्य है कि यदि आपने रिटर्न के साथ टैक्स रिफंड आवेदन दायर किया है, तो कर अधिकारी अक्सर सकारात्मक चेक की सूचना नहीं भेजते हैं, लेकिन केवल आपके खाते में धन हस्तांतरित करते हैं।

नोट:डेस्क ऑडिट के दौरान, आपको कोई स्पष्ट करने के लिए कर कार्यालय में बुलाया जा सकता है विवादास्पद मुद्देया मूल दस्तावेज प्रदान करना (यदि प्रतियों के बारे में संदेह है)। हालाँकि, ज्यादातर मामलों में, सत्यापन आपकी भागीदारी के बिना होगा।

बंधक पर अपार्टमेंट खरीदते समय कर कटौती प्राप्त करना

बंधक ब्याज कटौती

बंधक के साथ एक घर खरीदते समय, मुख्य कटौती के अलावा, आप भुगतान किए गए ऋण ब्याज के लिए कटौती भी प्राप्त कर सकते हैं (बंधक पर वास्तव में भुगतान किए गए ब्याज का 13% रिटर्न)।

नोट: आपके बंधक भुगतान दो भागों में विभाजित हैं: मूल भुगतान और ऋण ब्याज भुगतान। आप यह कटौती केवल क्रेडिट ब्याज पर भुगतान के लिए प्राप्त कर सकते हैं (मूल ऋण पर भुगतान कटौती में शामिल नहीं किया जाएगा)।

जिसमें:

कटौती का अधिकार बंधक ब्याजमुख्य कटौती के अधिकार के उद्भव के समय ही उत्पन्न होता है। इसके अलावा, यदि बंधक उस वर्ष से पहले जारी किया गया था जिसमें स्वामित्व का प्रमाण पत्र (या स्वीकृति और हस्तांतरण का कार्य) प्राप्त हुआ था, तो कटौती में अभी भी आपके द्वारा पहले बंधक भुगतान पर भुगतान किए गए सभी ब्याज शामिल हो सकते हैं।

बंधक ब्याज के लिए अधिकतम कटौती 3 मिलियन रूबल है। (390 हजार रूबल वापस करने के लिए)।

ध्यान दें: यदि ऋण समझौता 1 जनवरी 2014 से पहले संपन्न हुआ था, तो पुराने नियम लागू होते हैं, और ऋण ब्याज कटौती की राशि सीमित नहीं है।

3. केवल पिछले कैलेंडर वर्षों के लिए वास्तव में भुगतान किए गए बंधक ब्याज पर कटौती का दावा किया जा सकता है।

ब्याज से कौन से ऋण और उधार काटे जा सकते हैं?

क्रेडिट ब्याज कटौती न केवल बंधक समझौतों के तहत प्राप्त की जा सकती है, बल्कि आवास के अधिग्रहण / निर्माण (खंड 4, खंड 1, रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 220) के उद्देश्य से किसी भी लक्षित ऋण के लिए प्राप्त की जा सकती है। उदाहरण के लिए, यदि आपने किसी नियोक्ता से ऋण लिया है और अनुबंध कहता है कि ऋण एक विशिष्ट अपार्टमेंट की खरीद पर खर्च किया जाएगा, तो आप क्रेडिट पर चुकाए गए ब्याज के लिए कर कटौती प्राप्त करने में सक्षम होंगे। यदि अनुबंध में ऐसी कोई प्रविष्टि नहीं है, तो, इस तथ्य के बावजूद कि आपने आवास की खरीद पर ऋण खर्च किया है, आप कटौती प्राप्त नहीं कर पाएंगे (वित्त मंत्रालय का पत्र दिनांक 04/08/2016 संख्या 2016)। 03-04-05 / 20053)।

बंधक ब्याज पर कटौती के पंजीकरण के लिए दस्तावेज

लेन-देन के लिए मुख्य दस्तावेजों के अलावा, बंधक ब्याज के लिए कटौती प्राप्त करने के लिए, आपको कर कार्यालय को ऋण समझौते की एक प्रति और भुगतान किए गए ब्याज का प्रमाण पत्र जमा करना होगा। उस बैंक से प्रमाणपत्र प्राप्त किया जा सकता है जहां आपने बंधक के लिए आवेदन किया था। कुछ बैंकों में, एक प्रमाण पत्र तुरंत जारी किया जाता है, और कुछ दिनों में एक लिखित अनुरोध के बाद (अपने बैंक से जांच करना बेहतर होता है)।

कभी-कभी कर प्राधिकरण बंधक ब्याज (भुगतान आदेश, बैंक विवरण, रसीदें, आदि) के भुगतान के लिए भुगतान दस्तावेजों का अनुरोध कर सकता है। इस मामले में, आप या तो दस्तावेज़ प्रदान कर सकते हैं (यदि वे उपलब्ध हैं), या 22 नवंबर, 2012 के संघीय कर सेवा के पत्र का संदर्भ लें एन ईडी-4-3 / [ईमेल संरक्षित], जहां यह इंगित किया गया है कि बैंक से भुगतान किया गया ब्याज का प्रमाण पत्र पर्याप्त है और कटौती प्राप्त करने के लिए अतिरिक्त भुगतान दस्तावेजों की आवश्यकता नहीं है।

क्या क्रेडिट ब्याज के लिए तुरंत कटौती का दावा करना आवश्यक है?

यदि आपने अभी तक मुख्य कटौती को समाप्त नहीं किया है, तो आप तुरंत बंधक ब्याज के लिए कटौती की घोषणा नहीं कर सकते (ताकि कर प्राधिकरण को अतिरिक्त दस्तावेज जमा न करें)। जैसे ही आपकी मुख्य कटौती समाप्त हो जाती है, आप घोषणा में क्रेडिट ब्याज कटौती के बारे में जानकारी जोड़ सकते हैं (और संबंधित दस्तावेज़ संलग्न कर सकते हैं)।

क्या मुझे हर साल कटौती के लिए आवेदन करना होगा?

अक्सर ऐसी स्थिति होती है जब मुख्य कटौती पहले ही समाप्त हो चुकी होती है, और बंधक पर भुगतान की जाने वाली ब्याज की राशि काफी कम होती है। इस मामले में, आप प्रत्येक कैलेंडर वर्ष (समय बचाने के लिए) कर प्राधिकरण को दस्तावेज़ जमा नहीं कर सकते हैं, लेकिन इन वर्षों में भुगतान किए गए सभी ब्याज सहित घोषणा में हर कुछ वर्षों में फ़ाइल करें।

पुनर्वित्त के लिए ब्याज कटौती (ऋण पुनर्वित्त)

किसी अन्य बैंक में ऋण पुनर्वित्त के मामले में, आप मूल और नए ऋण दोनों पर ब्याज के लिए कटौती प्राप्त कर सकते हैं (खंड 4, खंड 1, रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 220)। साथ ही, यह महत्वपूर्ण है कि नया समझौता स्पष्ट रूप से बताता है कि यह पिछले (लक्षित) ऋण को पुनर्वित्त करने के लिए जारी किया गया था।

• रूसी संघ का टैक्स कोड (अनुच्छेद 220);
• 10 मई, 2016 को रूसी संघ संख्या 291 के आर्थिक विकास मंत्रालय का आदेश;
• 24 दिसंबर, 2014 की रूसी संघ संख्या ММВ-7-11/671 की संघीय कर सेवा का आदेश;
• 22 नवंबर, 2012 को रूस की संघीय कर सेवा संख्या ED-4-3 / 19630 का पत्र।

कानूनी विनियमन

रूसी संघ के सभी आधिकारिक तौर पर काम करने वाले नागरिक, जिनमें पेंशनभोगी और व्यक्ति शामिल हैं मातृत्व अवकाशबच्चे की देखभाल के लिए। मुख्य स्थिति आय के एक आधिकारिक स्रोत की उपस्थिति है पिछले साल. पेंशनरों के लिए, तीन साल की सीमाओं के क़ानून के साथ रोजगार की अनुमति है।

ऐसे कई मामले हैं जब वे उपयोग करते समय या घर खरीदने के बाद कर कटौती प्राप्त करना चाहते हैं। भुगतान के दो कानूनी प्रकार हैं:

• बुनियादी;
• प्रतिशत से।

पहला 2 मिलियन रूबल तक के अधिकतम मूल्य वाले आवास की खरीद से प्राप्त होता है। यह एक या एक से अधिक अपार्टमेंट हो सकते हैं। आप अधिकतम राशि 260 हजार रूबल तक आवेदन कर सकते हैं।

दूसरा प्रकार बंधक ऋण पर बैंक को भुगतान किए गए ब्याज के लिए कटौती प्राप्त कर रहा है। ओवरपेमेंट की अधिकतम राशि जिसके साथ रिफंड जारी किया जाता है, वह 3 मिलियन रूबल है। इस अधिकार का प्रयोग केवल एक बार ही किया जा सकता है।

कर कटौती के बारे में आपको क्या जानने की जरूरत है

मुख्य वापसी विशेषताएं:

• खर्च किए गए धन की वापसी के लिए कर सेवा को दस्तावेज जमा करने के नियमों के अनुसार, स्वामित्व के अधिकार को औपचारिक रूप दिया जाना चाहिए और स्वीकृति और हस्तांतरण (नई इमारतों के लिए) का कार्य पूरा किया जाना चाहिए;
• केवल लक्षित ऋण - गिरवी से खर्च की गई धनराशि को ही हिसाब में लिया जाएगा।

ब्याज वापसी विशेषताएं:

• आप केवल पहले से चुकाए गए ब्याज से ही कटौती प्राप्त कर सकते हैं;
• यदि ऋण 2014 से पहले जारी किया गया था, तो आप किसी भी राशि का 13% वापस कर सकते हैं;
• 2014 के बाद, भुगतान की जाने वाली अधिकतम ब्याज राशि 3 मिलियन रूबल है।

एक सकारात्मक निर्णय काफी हद तक बंधक ऋण के लिए कर कटौती के लिए दस्तावेजों की सही तैयारी और पूर्णता पर निर्भर करता है। उपरोक्त स्थितियों में से प्रत्येक की अपनी डिज़ाइन विशेषताएं हैं।

लेख प्रश्न का उत्तर देगा - एक बंधक में एक अपार्टमेंट के लिए कर कटौती प्राप्त करने के लिए किन दस्तावेजों की आवश्यकता है, साथ ही साथ विस्तृत विवरणउन्हें कहाँ से प्राप्त करें और उन्हें सही तरीके से कैसे भरें।

हम आवश्यक दस्तावेज एकत्र करते हैं

दस्तावेजों के पैकेज में आमतौर पर शामिल होते हैं:

• कथन;
• पहचान दस्तावेज;
• स्वामित्व के अधिकार पर दस्तावेज;
• आवास के अधिग्रहण से संबंधित दस्तावेज;
• ऋण दस्तावेज;
• सहायता 2-एनडीएफएल;
• घोषणा 3-एनडीएफएल;
• किए गए भुगतानों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़।

यह वांछनीय है कि ऊपर उल्लिखित दस्तावेजों के सभी पृष्ठों की प्रतियां हों।

यह एक बंधक पर एक अपार्टमेंट के लिए कर कटौती के लिए दस्तावेजों की एक सामान्य सूची है, हम उनमें से प्रत्येक पर अधिक विस्तार से विचार करेंगे।

कर कार्यालय को आवेदन

कर कार्यालय में अपील का उद्देश्य प्रस्तुत अपील में दर्ज किया गया है। एक मॉडल एप्लिकेशन को संघीय कर सेवा की आधिकारिक वेबसाइट पर इंटरनेट पर स्वतंत्र रूप से डाउनलोड किया जा सकता है और घर पर ही भरा जा सकता है। यह निर्दिष्ट करता है:

• अपील प्रस्तुत करने वाले कर प्राधिकरण का विवरण;
• पूरा नाम। आवेदक;
• पासपोर्ट की संख्या और श्रृंखला, इसके जारी होने की जानकारी;
• जन्म की तारीख;
• स्थायी आवासीय पता;
• संपर्क के लिए फ़ोन नंबर;
• जिस वर्ष के लिए आप कटौती प्राप्त करना चाहते हैं;
• अचल संपत्ति की खरीद की कुल लागत;
• उपयोग की गई कर-मुक्त निधियों (मातृत्व पूंजी, सैन्य बंधक) को छोड़कर राशि;
• नियोक्ता का विवरण (यदि आप इसके माध्यम से कटौती प्राप्त करने की योजना बना रहे हैं);
• संलग्न दस्तावेजों की सूची।

यदि कटौती कई मालिकों के बीच वितरित की जाएगी, तो साझा स्वामित्व के प्रतिशत के अतिरिक्त विवरण की आवश्यकता होगी।

पहचान दस्तावेज

सरकारी एजेंसियों को कोई आवेदन जमा करते समय रूसी संघ का सामान्य नागरिक पासपोर्ट मुख्य दस्तावेज है। पति-पत्नी विवाह प्रमाण पत्र की एक प्रति भी जमा करते हैं।

यदि अपार्टमेंट जारी किया गया है, तो जन्म प्रमाण पत्र या पासपोर्ट (यदि उपलब्ध हो) उनकी पहचान साबित करने वाले दस्तावेज होंगे। संरक्षकता या देखभाल के तहत बच्चे के लिए - इस स्थिति की पुष्टि करने वाले प्रमाण पत्र।

यह संभव है कि कर अधिकारी टीआईएन की मांग करें। लेकिन अक्सर उसका पासपोर्ट नंबर स्थापित करना मुश्किल नहीं होता है।

स्वामित्व के दस्तावेज

2016 की गर्मियों के बाद से, मकान मालिकों को अब राज्य पंजीकरण का प्रमाण पत्र प्राप्त नहीं होता है। किसी भी समय, आप यूएसआरआर से संपर्क कर सकते हैं और इसे पेपर या में प्राप्त कर सकते हैं इलेक्ट्रॉनिक रूपनिचोड़। यह प्रमाणपत्र स्वामित्व के अधिकार की पुष्टि करने वाला एकमात्र दस्तावेज है। यह निर्दिष्ट करता है:

• मालिक के बारे में जानकारी;
• रियल एस्टेट डेटा;
• स्वामित्व प्राप्त करने की तिथि।

1 जनवरी, 2017 से, इस सेवा का भुगतान किया जाता है - 750 रूबल। इसे प्राप्त करने के लिए, आपको आवेदन के साथ USRR पर आवेदन करना होगा और राज्य शुल्क का भुगतान करना होगा। आप एक प्रमाण पत्र ऑनलाइन ऑर्डर कर सकते हैं - रोसेरेस्टर वेबसाइट पर, ऐसी प्रक्रिया की लागत कम होगी - 300 रूबल। कानून द्वारा उद्धरण का कागजी संस्करण आवेदन की तारीख से 5 दिनों के भीतर प्रदान किया जाना चाहिए।

आवास की खरीद से संबंधित दस्तावेज

एक अपार्टमेंट की खरीद की पुष्टि कर रहे हैं:

• स्वीकृति प्रमाणपत्र (नए भवनों के लिए);
• विक्रय संविदा;
• अतिरिक्त भुगतान के साथ विनिमय समझौता।

यदि आप समापन, परिष्करण, मरम्मत, इंजीनियरिंग संचार पर खर्च किए गए धन से कर कटौती प्राप्त करना चाहते हैं, तो अनुबंध में आवश्यक रूप से यह उल्लेख होना चाहिए कि आवास ऐसी स्थिति में खरीदा गया था जिसके लिए अतिरिक्त लागत की आवश्यकता होती है, और बिक्री के खोए हुए दस्तावेज़ को नोटरी, या MFC में।

स्वीकृति और हस्तांतरण के अधिनियम के बिना, यह एक नई इमारत से काम नहीं करेगा। अगर आपने एक अपार्टमेंट खरीदा है आरंभिक चरणनिर्माण, घर को संचालन में लाने से पहले, कर सेवा में दस्तावेजों को इकट्ठा करने का कोई मतलब नहीं है।

बंधक ऋण दस्तावेज़

बंधक के पूरा होने के बाद, नए मालिक को संलग्न भुगतान अनुसूची के साथ बैंक के साथ एक समझौते के साथ छोड़ दिया जाता है। खरीदी गई अचल संपत्ति के लिए कर कटौती के लिए IFTS को दस्तावेज़ जमा करते समय बाद की आवश्यकता नहीं होगी। लेकिन अगर आपने फिर से आवेदन किया है - शेड्यूल की उपस्थिति आवश्यक है।

मदद 2-एनडीएफएल

यह दस्तावेज़ पिछले वर्ष के लिए आयकर के भुगतान के तथ्य की पुष्टि करता है। आप इसे काम के स्थान पर लेखा विभाग में ऑर्डर कर सकते हैं। सहायता में शामिल हैं:

• नियोक्ता विवरण;
• कर्मचारी जानकारी;
• व्यक्तिगत आयकर कटौती से पहले और बाद में वेतन;
• भुगतान की कुल राशि, साथ ही उनका मासिक विभाजन;
• मुख्य लेखाकार और प्रमुख की मुहर के साथ हस्ताक्षर।

घोषणा 3-एनडीएफएल

शायद यह तैयार करने के लिए सबसे कठिन दस्तावेज है। इसे भरने का सबसे आसान तरीका किसी निजी कंपनी से संपर्क करना है। यदि यह घोषणा स्वयं करने का निर्णय लिया गया था, तो आप संघीय कर सेवा की आधिकारिक वेबसाइट पर वर्तमान फॉर्म को डाउनलोड और प्रिंट कर सकते हैं। साथ ही तैयार सैंपल भरने के भी निर्देश हैं।

सार्वजनिक सेवा सेवा दस्तावेज़ को ऑनलाइन भरने की पेशकश करती है, और विशेष कार्यक्रम "घोषणा" को गलतियों से बचने में मदद करने के लिए कहा जाता है, डाउनलोड लिंक संघीय कर सेवा की वेबसाइट पर है। वैसे, आप एक इलेक्ट्रॉनिक संस्करण भी जमा कर सकते हैं - कर कार्यालय को इसे स्वीकार करना होगा।

आप ऑनलाइन सलाहकार फॉर्म का उपयोग करके 3-एनडीएफएल घोषणा को भरने में मदद के लिए हमारे वकीलों से भी पूछ सकते हैं।

किए गए भुगतानों की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़

विक्रेता को धन के हस्तांतरण की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़:

• भुगतान की रसीद;
• बैंक कथन;
• बंधक पर किए गए भुगतानों पर ऋणदाता से प्रमाण पत्र;
• परिष्करण सामग्री, मरम्मत कार्य की खरीद के लिए चेक, वेबिल।

नकद में भुगतान का तथ्य होने पर रसीद की आवश्यकता हो सकती है। अन्य मामलों में, बैंक खाते से किए गए स्थानान्तरण का एक उद्धरण लिया जाता है। बैंक बंधक भुगतान का प्रमाण पत्र जारी करता है। आमतौर पर यह एक नि:शुल्क दस्तावेज़ है, जिसमें कई घंटों से लेकर कई दिनों तक का समय लगता है।

इसके अतिरिक्त, चेक की आवश्यकता हो सकती है - भुगतान दस्तावेज़ जो बंधक से कटौती के लिए आवास के भुगतान के तथ्य की पुष्टि करते हैं। यदि ऐसे कोई दस्तावेज़ नहीं हैं, तो आप कानून का उल्लेख कर सकते हैं जो आपको बैंक स्टेटमेंट होने पर ऐसी रसीदें प्रदान नहीं करने की अनुमति देता है।

अतिरिक्त दस्तावेज़

यदि आवास के कई मालिक हैं, तो आपको इंगित करने वाला एक प्रमाण पत्र संलग्न करना होगा। भुगतान भी आवश्यक हैं बैंक विवरण. उदाहरण के लिए, बचत पुस्तक के पहले पृष्ठ की एक प्रति।

डिजाइन नियम

एक बंधक पर एक अपार्टमेंट के लिए कर कटौती के लिए दस्तावेजों की सूची में, आप न केवल एक कैलेंडर वर्ष के लिए, बल्कि तीन के लिए भी 3-व्यक्तिगत आयकर संलग्न कर सकते हैं। याद रखें कि सभी दस्तावेज़ सुपाठ्य और उचित स्थिति में होने चाहिए। अफवाह फैलाने वाले, फटे हुए प्रमाणपत्र स्वीकार करने से मना कर सकते हैं। यदि बहुत सारे फोटोकॉपी पृष्ठ हैं, तो उन्हें स्टेपलर या पेपर क्लिप के साथ स्टेपल करना सुनिश्चित करें। उदाहरण के लिए, 3-एनडीएफएल 19 शीट लेता है, उनमें से प्रत्येक को नंबरिंग के अनुसार झूठ बोलना चाहिए।

संचलन की शर्तें

एक बंधक के साथ सीमित नहीं है। यानी, आप किसी भी समय आवेदन कर सकते हैं, लेकिन आप केवल पिछले तीन वर्षों में किए गए खर्चों के भुगतान का दावा कर सकते हैं।

नियोक्ता के माध्यम से भुगतान प्राप्त करने की योजना के मामलों के अपवाद के साथ, केवल एक नए रिपोर्टिंग वर्ष की शुरुआत के साथ कर कटौती के लिए आवेदन करने की अनुमति है। दोनों विधियां कानूनी हैं और उनके कार्यों का अपना क्रम है।

कर कार्यालय को

• खरीद के वर्ष की समाप्ति के बाद, एक 3-एनडीएफएल घोषणा भरी जाती है;
• 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र के लिए लेखा विभाग से अनुरोध किया जाता है;
• अन्य दस्तावेजों की प्रतियां तैयार की जा रही हैं;
• स्थायी निवास के स्थान पर IFTS को दस्तावेजों का एक पैकेज प्रस्तुत किया जाता है;
• 2-4 महीनों के भीतर, एक ऑडिट किया जाता है और एक निर्णय जारी किया जाता है।

नियोक्ता को

• कर सेवा संपत्ति कटौती के अधिकार की पुष्टि करने वाला एक दस्तावेज प्राप्त करती है;
• आवश्यक दस्तावेजों की प्रतियां तैयार की जाती हैं;
• दस्तावेजों का एक पैकेज IFTS को प्रस्तुत किया जाता है;
• 30 दिनों के बाद, पात्रता की पुष्टि की सूचना प्राप्त होती है;
• नोटिस काम के स्थान पर लागू होता है।

इस घटना में कि दो या दो से अधिक आधिकारिक नियोक्ताओं के लिए आवेदन करने वाला नागरिक, आप उनमें से केवल एक के लिए आवेदन कर सकते हैं। चूंकि एक वर्ष में पूरी राशि प्राप्त करना अक्सर असंभव होता है, इसलिए आपको अगली रिपोर्टिंग अवधि में फिर से दस्तावेज़ जमा करने होंगे। फिर से भुगतान प्राप्त करने के लिए, आपको उन्हीं दस्तावेजों की आवश्यकता होगी।

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अस्वीकृति के कारण

रूसी संघ के सभी नागरिक कर कटौती के अधिकार का उपयोग कर सकते हैं, लेकिन फिर भी इसमें कई बाधाएँ हैं। आप खरीद मूल्य या बंधक ब्याज का 13% वसूल नहीं कर पाएंगे यदि:

• संपत्ति 2014 से पहले खरीदी गई थी और व्यक्ति पहले ही कटौती के अधिकार का प्रयोग कर चुका है;
• अपार्टमेंट रिश्तेदारों (माता-पिता, बच्चों, भाइयों और बहनों, आदि) से खरीदा गया था;
• भुगतान के लिए आवेदन करने वाले नागरिक की पिछले वर्ष की आधिकारिक आय नहीं थी;
• अचल संपत्ति की खरीद के लिए धन का हिस्सा नियोक्ता द्वारा योगदान दिया गया था, या धन राज्य सहायता कार्यक्रमों के तहत प्राप्त किया गया था;
• भुगतान की अधिकतम सीमा समाप्त हो गई है (260,000 रूबल पहले प्राप्त हुए थे);
• आवासीय संपत्ति रूसी संघ के क्षेत्र में स्थित नहीं है।

विशेष स्थितियां

हालांकि कानून कहते हैं कि राज्य से प्राप्त धन पर आवास की खरीद से कर भुगतान प्राप्त करना असंभव है और व्यक्तिगत आयकर के अधीन नहीं है, देय प्रतिशत वापस करने के कानूनी तरीके हैं।

मातृत्व पूंजी का उपयोग अधिकार के प्रयोग की संभावना को बाहर नहीं करता है, यदि प्रमाण पत्र के अतिरिक्त, व्यक्तिगत धन का उपयोग किया गया हो। के साथ भी ऐसी ही स्थिति है। लेकिन आप अतिरिक्त राशि से ही कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं।

राज्य समर्थन कार्यक्रमों के तहत या नियोक्ता से प्राप्त धन का उपयोग करने के तथ्य को छिपाने के परिणामस्वरूप धनवापसी का भुगतान करने से इंकार कर दिया जाएगा, या कानूनी कार्यवाही की जाएगी।

भुगतान प्राप्त करने की अन्य विशेषताएं

कई, अवसर लेते हुए मानते हैं कि इस मामले में कर कटौती प्राप्त करना संभव नहीं होगा। यह सच से बहुत दूर है। ऋणदाता को बदलने से बंधक ब्याज के 13% की वापसी के अधिकार का प्रयोग प्रभावित नहीं होता है। एक बंधक पर एक अपार्टमेंट के लिए कर कटौती के लिए 3-एनडीएफएल के दस्तावेजों की सूची वही रहती है, लेकिन इस मामले में यह संलग्न है नई संधिएक बैंक के साथ।

भुगतान कहां खर्च करना है इस पर कोई प्रतिबंध नहीं है - आप अपने विवेकानुसार बैंक खाते में प्राप्त धन का निपटान कर सकते हैं। प्रत्येक शेयरधारक के लिए कर कटौती जारी करना आवश्यक नहीं है - आप एक व्यक्ति को प्राप्त करने के अधिकार के हस्तांतरण के लिए एक आवेदन लिख सकते हैं। अधिकतर, पति-पत्नी इस विधि का उपयोग करते हैं।

संकट का आवास की लागत पर बहुत कम प्रभाव पड़ा है। यह मुश्किल से सिकुड़ता है। एक महत्वपूर्ण मुद्दा अत्यधिक भुगतान किए गए आयकर के लिए मुआवजा प्राप्त करना है।

इस तरह के मुआवजे से परिवार की आर्थिक स्थिति में सुधार होगा। लेकिन आपको पहले से पता होना चाहिए कि अपार्टमेंट खरीदते समय कर कटौती के लिए किन दस्तावेजों की आवश्यकता होगी।

रूसी संघ का टैक्स कोड मुख्य दस्तावेज है जो समस्या के समाधान से संबंधित हर चीज को नियंत्रित करता है। आयकर का एक हिस्सा नए बसने वालों को वापस कर दिया जाता है जिन्होंने बंधक समझौते पर हस्ताक्षर किए हैं या नकदी के लिए रहने की जगह खरीदी है। खरीद पर खर्च किए गए पैसे का 13% मानक कटौती है, लेकिन यह सब कुछ नहीं है। मकान मालिक पहले भुगतान किए गए ब्याज का हिस्सा वापस कर सकते हैं।

मुआवजे का उपयोग निम्नलिखित परिस्थितियों में किया जा सकता है:

1. किसी आवास का अधिग्रहण किया।
2. गृह निर्माण।
3. मरम्मत, सजावट से जुड़ी लागतों की पुष्टि।

आप केवल करों की वह राशि वापस कर सकते हैं जो पहले वास्तव में बजट में स्थानांतरित की गई थी। एक अपार्टमेंट की खरीद के क्षण से, दस्तावेजों को लगभग तुरंत कर सेवा में स्थानांतरित किया जा सकता है। खरीद से पहले के वर्षों को वापस नहीं किया जा सकता है।

यदि नागरिक का वेतन छोटा है तो एक वर्ष में पूरी राशि वापस करना संभव नहीं होगा। शेष मुआवजे को अगली कर अवधि में ले जाया जाता है, जैसे सामान्य नियम. यह कितने वर्षों के लिए मजदूरी की राशि पर निर्भर करता है। व्यक्तियों को शारीरिक रूप से एक वर्ष से अधिक समय तक दस्तावेज़ एकत्र करने का अवसर मिलता है। यदि आपने पहले अधिकार का उपयोग नहीं किया है, तो आप पिछले तीन वर्षों के लिए तुरंत एक आवेदन पत्र लिख सकते हैं।

अधिकार न केवल उन लोगों के लिए उपलब्ध है जो आधिकारिक नौकरी बनाए रखते हैं। पेंशनरों को तीन साल के लिए कर वापस किया जा सकता है। उदाहरण के लिए, यदि पिछली अवधि के लिए आधिकारिक आय पर 13% की दर से कर लगाया गया हो।

घर खरीदते समय किन दस्तावेजों की आवश्यकता होती है?

कम से कम एक आवश्यक वस्तु की अनुपस्थिति मुआवजा जारी करने से इंकार करने का एक वैध कारण होगा।

डिफ़ॉल्ट सूची इस तरह दिखती है:

• राशि के हस्तांतरण के लिए आवेदन। एक व्यक्ति हस्तांतरण के दौरान उपयोग किए जाने वाले सभी विवरणों को इंगित करने के लिए बाध्य है।
• अचल संपत्ति के मालिकों के रजिस्टर से निकालें। यह पंजीकरण कक्ष के कर्मचारियों द्वारा जारी किया जाता है, एक महीने के लिए प्रासंगिक रहता है।
• दस्तावेज़ साबित करते हैं कि आवास के लिए धन हस्तांतरित किया गया था।
• वर्ग मीटर की खरीद और बिक्री के लिए अनुबंध।
• फॉर्म 2-एनडीएफएल में प्रमाण पत्र उस कर के बारे में जो पहले ही स्थानांतरित और रोक दिया गया है। सभी उद्यमियों से प्रमाण पत्र लिया जाता है, भले ही नागरिक ने अंशकालिक काम किया हो।
• पासपोर्ट के साथ टिन। इसे बदलने वाले अन्य दस्तावेज़ करेंगे।
• घोषणा 3-एनडीएफएल।

फॉर्म 3-एनडीएफएल नागरिक द्वारा स्वयं भरा जाता है, या वह समस्या को हल करने के लिए विशेष कंपनियों के प्रतिनिधियों से संपर्क कर सकता है। फ़ेडरल टैक्स सर्विस ने समस्या से निपटने के लिए सॉफ़्टवेयर विकसित किया है, जिसे उपयुक्त नाम - "घोषणा" प्राप्त हुआ है। प्रत्येक कर अवधि के लिए, एक अलग कोडिंग का उपयोग किया जाता है, हर साल फॉर्म फिर से भरे जाते हैं। आधिकारिक वेबसाइट पर, निरीक्षण मानक रूपों को रखता है।

पुनरावृत्ति के लिए क्या आवश्यक है?

2014 से, कर कटौती के अधिकार को बार-बार लागू किया जा सकता है। यही है, आप एक बार में कई खरीद के लिए पैसा वापस कर सकते हैं, जिसमें एक बंधक भी शामिल है। मुख्य बात यह है कुल राशिवापसी विधायी स्तर पर स्थापित मानदंड से अधिक नहीं थी।

ऐसी परिस्थितियों में दस्तावेजों की सूची काफी हद तक पहले दी गई मानक सूची को दोहराती है। पंजीकरण में लगभग 3 महीने लगते हैं, भुगतानकर्ता द्वारा प्रदान की गई जानकारी के प्रारंभिक सत्यापन पर सबसे अधिक ध्यान दिया जाता है।

निम्नलिखित परिस्थितियों की पहचान होने पर धनवापसी से इनकार किया जा सकता है:

1. बिक्री और खरीद करीबी रिश्तेदारों के बीच की जाती है।
2. अधीनस्थों के लिए आवास नियोक्ताओं की कीमत पर खरीदा जाता है।
3. राज्य सब्सिडी की कीमत पर एक सैन्य बंधक जारी किया जाता है।

अपार्टमेंट के संपत्ति बनने के बाद किसी भी समय व्यक्तिगत आयकर घोषणा प्रस्तुत की जा सकती है। मुख्य बात यह है कि अगली कर अवधि समाप्त होने के बाद ऐसा करना है, जिसके लिए आमतौर पर 12 महीने लगते हैं।

मुआवजा प्राप्त करने के लिए कौन पात्र है?

आवेदक निम्नलिखित आवश्यकताओं के अधीन हैं:

• रूसी संघ की आधिकारिक नागरिकता।
• आधिकारिक रोजगार, या स्व-नियोजित नागरिक के रूप में व्यक्तिगत आयकर के नियमित भुगतान की पुष्टि।
• वेतन से नियमित कटौती की जाती है।

संपत्ति के लिए अलग विधायी मानदंड भी विकसित किए गए हैं:

1. रूसी संघ के क्षेत्र पर स्थान।
2. स्थायी निवास के लिए भविष्य की अचल संपत्ति का उपयोग। अन्य उद्देश्यों के लिए वाणिज्यिक वस्तुओं या संरचनाओं से कुछ भी कर कटौती के अंतर्गत नहीं आता है।

कटौती के लिए निम्नलिखित स्थितियां कानूनी आधार हो सकती हैं:

• द्वितीयक या प्राथमिक बाजार में आवेदन करने पर आवास के लिए संपत्ति के अधिकार जारी किए जाते हैं। यह अपार्टमेंट, घरों, यहां तक ​​कि व्यक्तिगत कमरों पर भी लागू होता है। आवास के साथ भूमि वस्तुओं पर भी यही नियम लागू होता है, व्यक्तिगत निर्माण के लिए लक्षित क्षेत्र।
• व्यक्तिगत निर्माण कार्यों के लिए परियोजना को पूरा करना। 2018 से, साझा निर्माण में भाग लेने वालों को कटौती प्राप्त होती है।
• संपत्ति के अंदर मरम्मत और परिष्करण कार्य करना।

कटौती पर क्या प्रतिबंध हैं?

जिनके पास निम्न में से कम से कम एक शर्त है, वे मुआवजे के लिए आवेदन नहीं कर सकते हैं:

1. नागरिक जिन्होंने 2014 से पहले एक अपार्टमेंट खरीदा था। या वे व्यक्ति जो पहले से ही अपने कानूनी अधिकारों का प्रयोग कर चुके हैं। प्राप्त भुगतान की राशि मायने नहीं रखेगी।
2. नागरिक, जिन्होंने जनवरी 2014 के बाद, 260 हजार रूबल के बराबर पूरी सीमा समाप्त कर दी है। यह किसी भी श्रेणी की वस्तुओं के लिए मुआवजे की अधिकतम राशि है।
3. करीबी रिश्तेदार अगर आपस में कोई सौदा करते हैं।
4. वित्त नियोक्ताओं का उपयोग कर संपत्ति खरीदार। कर अधिकारी पैसा देने से मना कर देंगे, भले ही मुखिया ने अपनी तरफ से एक छोटा सा योगदान दिया हो।
5. जिन्होंने वस्तु खरीदते समय सरकारी सब्सिडी का लाभ उठाया।

एक बंधक समझौते के मामले में सुविधाएँ

ऊपर वर्णित कागजात की मानक सूची के अलावा, कर सेवा को प्रस्तुत करने के लिए अतिरिक्त दस्तावेजों की आवश्यकता होगी:

• उधारकर्ता और बैंक के बीच मूल ऋण समझौता। यह आमतौर पर एक प्रति के रूप में जारी किया जाता है जिसके लिए नोटरीकरण की आवश्यकता होती है।
• भुगतान किए जाने के प्रमाण के साथ क्रेडिट शेड्यूल।
• मूल भुगतान और ब्याज की राशि क्या थी, यह बताते हुए एक बैंक स्टेटमेंट।

लक्ष्य ऋण पर ब्याज की अवधारणाओं और प्रतिपूर्ति के बीच भ्रमित न हों। ये पूरी तरह से अलग घटनाएं हैं।

संपत्ति कटौती के लिए दस्तावेजों को स्थानांतरित करने के विकल्प

कुल मिलाकर, अधिकांश ग्राहकों के लिए दो तरीके उपलब्ध हैं:

1. संघीय कर सेवा के कार्यालयों में से किसी एक के दौरे के दौरान सभी कागजात का व्यक्तिगत हस्तांतरण।
2. सीधे, मुखिया की भागीदारी के साथ।

एक आवेदन केवल एक बार प्रस्तुत किया जा सकता है, जब वर्तमान कर अवधि, जो मानक रूप से 1 वर्ष के बराबर होती है, समाप्त हो जाती है। दस्तावेज़ निम्नलिखित तरीकों से प्रस्तुत किए जाते हैं:

• संचार चैनलों की मदद से। ऐसा करने के लिए, आपको एक डिजिटल हस्ताक्षर खरीदना होगा, साइट tax.ru पर पंजीकरण करना होगा।
• मेल से। सूची के साथ सभी दस्तावेज पत्र में संलग्न हैं। प्रेषण का दिन उस तिथि को माना जाता है जिस पर घोषणा स्वीकार की गई थी।
• एक प्रतिनिधि के माध्यम से, लेकिन फिर नोटरीकृत पावर ऑफ अटॉर्नी की आवश्यकता होती है।
• व्यक्तिगत रूप से, पासपोर्ट के साथ संस्था की यात्रा के दौरान, सभी दस्तावेज।

स्वीकृत कागजात के संबंध में, कर निरीक्षणालय एक संपूर्ण डेस्क ऑडिट करता है। उसके बाद, वापसी के संबंध में एक सकारात्मक या नकारात्मक निर्णय लिया जाता है। नियंत्रण उपायों में तीन महीने या उससे अधिक समय लग सकता है।

जीवनसाथी, पेंशनभोगियों के लिए कटौती: विशेषताएं

यदि विवाह आधिकारिक रूप से पंजीकृत है, तो पति-पत्नी में से केवल एक को ही कटौती के द्वारा धन प्राप्त करने का अधिकार है। आखिरकार, स्थिति अचल संपत्ति के संयुक्त अधिग्रहण की चिंता करती है। मुआवजा प्राप्त करने वाले व्यक्ति के पास औपचारिक नौकरी होनी चाहिए। दूसरे जीवनसाथी के लिए, आवश्यकता वैकल्पिक है।

2012 तक, एक पेंशनभोगी धन के हिस्से की वापसी का दावा नहीं कर सकता था यदि उसे केवल वृद्धावस्था लाभ प्राप्त हुआ हो। इस समय के दौरान, ऐसी कोई आय नहीं थी जिस पर मानक 13% की दर लागू होती है। 2012 के बाद, एक विशेष प्रक्रिया अपनाई गई, जिसके अनुसार पिछले वर्षों के मुआवजे को अगले वर्ष में स्थानांतरित कर दिया गया। इसलिए, अगर सब कुछ सही ढंग से किया जाता है, तो पेंशनभोगी अब मुआवजे पर भरोसा कर सकते हैं।

यदि 2014 से 2017 तक कम से कम कुछ समय के लिए करों का भुगतान किया गया था, तो कुछ राशियाँ लौटाई जा सकती हैं।

इस प्रक्रिया से जुड़ी बारीकियां हैं जिनके लिए सावधानीपूर्वक अध्ययन की आवश्यकता है:

1. बशर्ते कि करों का भुगतान 2014-2018 में किया गया हो, 2018 में खरीदे गए अपार्टमेंट के लिए 2019 में आवेदन किया जा सकता है।
2. ट्रांसफर पिछले 4 साल से किए जा रहे हैं।

घोषणाओं को भरने की विशेषताएं

तेईस मुद्रित पृष्ठ उन घटकों की मानक संख्या है जो किसी भी परिस्थिति में दस्तावेज़ में जाते हैं। यदि कम चादरें भरी जाती हैं, तो उन्हें कर सेवा के प्रतिनिधियों को स्थानांतरित कर दिया जाता है।

भरते समय नीली या काली स्याही का उपयोग किया जाता है। यदि आपको निम्नलिखित समस्याएं हैं तो रिफिलिंग आवश्यक है:

• अन्य रंग लागू करना।
• गलत छाप।
• धब्बा।
• सुधार और स्ट्राइकथ्रू।

पर व्यक्तियोंअन्य भागों की उपस्थिति के बावजूद निम्नलिखित पृष्ठ मुख्य पृष्ठ होंगे:

1. शीर्षक खंड।
2. अनुभाग एक।
3. खंड 6
4. पेज ए.
5. पृष्ठ जी 1।
6. पृष्ठ मैं।

समय सीमा और प्रमुख गलतियों के बारे में

यदि सभी चेक के लिए कानूनी समय बीत चुका है, लेकिन पैसा प्राप्त नहीं हुआ है, तो कर सेवा नागरिक को मुआवजा देने के लिए बाध्य है। और किसी प्रेरणा से उत्तर नहीं मिलता। ऐसी देरी के प्रत्येक दिन के लिए पुनर्वित्त दर के बराबर राशि का भुगतान किया जाता है।

यदि पैसे के हस्तांतरण से संबंधित कोई भी डेटा गलत तरीके से इंगित किया गया है, तो दस्तावेज़ों की जाँच की अवधि बढ़ जाती है।

आपको रिफंड कैसे मिलेगा?

धन प्राप्त करने के दो विकल्प हैं:

• IFNS के माध्यम से।
• नियोक्ता पर।

भुगतान की राशि काफी बड़ी है जिसे पूरे वर्ष भर में पूरी तरह से मुआवजा दिया जा सकता है। यह पता लगाने के लिए सालाना IFTS कर्मचारियों से संपर्क करना आवश्यक है कि ऋण का कितना हिस्सा अभी भी भुगतान नहीं किया गया है। आवेदन के साथ दस्तावेजों को दोबारा जमा करने की आवश्यकता नहीं है। आपको केवल यह पुष्टि करने की आवश्यकता है कि ब्याज का भुगतान किया जा रहा है। यह उन स्थितियों के लिए विशेष रूप से सच है जहां रिटर्न प्राप्त होने तक प्रक्रिया अभी तक पूरी नहीं हुई है।

काम पर पैसे की वापसी

सबसे पहले, IFTS में प्राप्त पहली सूचना ली जाती है। लेखा विभाग में इस दस्तावेज़ के आधार पर कटौती प्रदान की जाती है। संबंधित विभाग के कर्मचारियों द्वारा अधिसूचना प्राप्त होने के महीने से छूट दी जाती है। यदि पहले वर्ष के दौरान कर पूरी तरह से प्राप्त नहीं हुआ था, तो दूसरे वर्ष में एक आवेदन और 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र के साथ कर सेवा में फिर से आवेदन करना आवश्यक है। यह वही दस्तावेज़ निकलता है, केवल शेष राशि के लिए।

अगर काम के कई स्थान भी हैं तो कई सूचनाएं प्राप्त हो सकती हैं। मुआवजे के भुगतान के लिए एक आवेदन में, एक नागरिक अपने नियोक्ताओं, वर्तमान और पूर्व के बारे में अग्रिम जानकारी इंगित करता है।

IFTS के माध्यम से वापसी की सुविधाएँ

यदि पिछले वर्ष के लिए धन का हिस्सा वापस कर दिया जाता है, तो नागरिक भी भविष्य में धन प्राप्त कर सकता है। प्रमाण पत्र 3-एनडीएफएल और 2-एनडीएफएल के साथ एक आवेदन प्रस्तुत करके फिर से आवेदन करना पर्याप्त है। रिफंड वर्तमान कर और रिपोर्टिंग अवधि के लिए पूर्ण होगा। आमतौर पर पैसा वापस मिलने में 4 महीने लगते हैं।

इस समय में, डेस्क ऑडिट के लिए कम से कम तीन महीने आवंटित किए जाते हैं। वास्तव में धनराशि स्थानांतरित करने के लिए 1 माह का समय दिया जाता है।

संपत्ति बेचते समय सुविधाएँ

विक्रेताओं को भी इस तरह का मुआवजा प्राप्त करने का कानूनी अधिकार है। बिक्री पर कराधान के लिए दो विकल्प हैं।

1. यदि संपत्ति तीन साल या उससे अधिक के लिए स्वामित्व में है, तो करों का भुगतान नहीं किया जाता है।
2. अन्यथा, शुल्क मौजूद है, और नागरिक का दायित्व है कि वह स्वयं इसकी गणना करे।

इसका मतलब यह है कि कर कटौती केवल पहली दो स्थितियों में देय है।

इससे कोई फर्क नहीं पड़ता कि संपत्ति वास्तव में कैसे प्राप्त की गई थी - निजीकरण, विरासत, एक आश्रित के साथ आजीवन स्वामित्व समझौते के तहत स्थानांतरण। नियम हर जगह समान हैं।

करदाता का व्यक्तिगत खाता आपको भुगतान से संबंधित सभी प्रक्रियाओं को तेज करने की अनुमति देता है। यह उपकरण समस्या को स्वयं हल करना आसान बनाता है। प्रत्येक नागरिक को दिए गए अधिकारों को महसूस करना आसान हो जाता है। व्यवहार में, किसी भी दस्तावेज को प्रस्तुत करने पर तेजी से संसाधित किया जाता है इलेक्ट्रॉनिक प्रारूप में. दर्ज करने के कारण सभी पासवर्ड और लॉगिन प्राप्त करने के लिए एक बार कर सेवा से संपर्क करना पर्याप्त है। यह केवल दस्तावेज़ अपलोड करने के लिए बनी हुई है। तबादलों के लिए भी हमेशा की तरह ज्यादा इंतजार नहीं करना पड़ेगा।

मुख्य बात यह है कि दस्तावेजों को भरने की शुद्धता को अतिरिक्त रूप से जांचना है। और इस अवधि के बाद, जनवरी में घोषणाएँ जमा करें।

निम्नलिखित वीडियो में अपार्टमेंट खरीदते समय कर कटौती के बारे में:

अक्टूबर 24, 2018 लाभ सहायता

आप नीचे कोई भी प्रश्न पूछ सकते हैं

घर खरीदने में न केवल सुखद क्षण शामिल होते हैं, बल्कि इसके अधिग्रहण के लिए उच्च लागत भी शामिल होती है।

नए मकान मालिकों को लागत में कटौती करने में सक्षम होने के लिए, राज्य ने संपत्ति कर कटौती प्राप्त करने की संभावना प्रदान की है।

हालांकि कटौती काफी लंबे समय के लिए प्रदान की गई है, व्यवहार में, नागरिकों के पास अभी भी टैक्स रिफंड को संसाधित करने के नियमों से संबंधित प्रश्न और कठिनाइयाँ हैं।

कर कटौती की अवधारणा में क्या शामिल है?

कर कटौती से संबंधित मुद्दों को अनुच्छेद 220 द्वारा विनियमित किया जाता है।

लेख के प्रावधानों के अनुसार, आवासीय संपत्ति के नए मालिक के पास पहले से रोके गए करों की कीमत पर इसकी खरीद पर खर्च किए गए धन का हिस्सा वापस करने का अवसर है।

अधिक सटीक होने के लिए, एक कर के रूप में। कर का आकार लंबे समय तक अपरिवर्तित रहा है और यह उस आय का 13% है जो एक नागरिक को आधिकारिक रूप से प्राप्त होता है।

यह वह प्रतिशत है जो कर कटौती के रूप में लौटाया जाता है, लेकिन मजदूरी से नहीं, बल्कि खरीदे गए अपार्टमेंट की लागत से।

वापसी राशि

जिन लोगों ने संपत्ति में नकदी के लिए आवास खरीदा है या एक बंधक ऋण समझौता तैयार किया है, वे संपत्ति कटौती पर भरोसा कर सकते हैं।

यदि, तो नागरिक द्वारा बैंक को भुगतान किया जाने वाला ब्याज वापस कर दिया जाएगा। तदनुसार, इस क्षेत्र में सभी कानूनी संबंधों को ठीक से तैयार किया जाना चाहिए और दस्तावेजी सबूत होना चाहिए।

अधिकतम राशि जिसमें से 13% वापस किया जा सकता है वह 2 मिलियन रूबल है। एक साधारण गणना से, 260,000 रूबल की राशि प्राप्त होती है। कर कटौती जारी करके इसे वापस करना संभव है।

यदि आवास खरीदा गया था, तो 3 मिलियन रूबल से आयकर वापस किया जा सकता है। तदनुसार, जिस अधिकतम आकार की गणना की जा सकती है वह 390,000 पतवार होगी।

कटौती के लिए कौन पात्र है

कानून के प्रावधानों से साफ देखा जा सकता है कि जिसने टैक्स चुकाया है, वही टैक्स लौटा सकता है।

इस प्रकार, कटौती प्राप्त करने का अधिकार व्यक्तिगत आयकर के भुगतानकर्ताओं द्वारा उपयोग किया जा सकता है, अर्थात, जिन लोगों के पास है आधिकारिक स्थानकाम, जिससे उनकी आय से कर कटौती नियमित रूप से की जाती थी।

आप निम्नलिखित मामलों में खरीदी गई संपत्ति से पैसा वापस कर सकते हैं:

• किसी भी प्रकार का आवास खरीदते समय;
• घर बनाते समय;
• आवासीय संपत्ति की मरम्मत या परिष्करण करते समय (यदि खर्च का दस्तावेजी सबूत है)।

2016 में, कर कानून में नए संशोधन लागू हुए, जिसने अनुच्छेद 220 में प्रदान की गई कर कटौती को भी प्रभावित किया।

कानून एक समय सीमा निर्धारित करता है, अर्थात् 1 जनवरी 2014। इस तिथि के बाद अधिग्रहीत संपत्ति नए लेख के अधीन होगी।

जिन लोगों ने 2014 से पहले आवासीय संपत्ति खरीदी है, कानून कटौती प्राप्त करने की संभावना प्रदान करता है। जिस राशि से लाभ देय है, वही बनी हुई है, यानी 2 मिलियन रूबल।

उदाहरण के लिए, यदि अनुबंध उस राशि को इंगित करता है जो खरीदार ने आवास के लिए 1.5 मिलियन की राशि में भुगतान किया है, तो आप केवल 195,000 रूबल प्राप्त करने पर भरोसा कर सकते हैं। इस राशि से कटौती की रसीद समाप्त हो जाएगी।

नए संशोधनों के लागू होने के बाद, कटौती के साथ स्थिति सकारात्मक दिशा में बदल गई है।

उदाहरण के लिए, आवास 2014 की शुरुआत के बाद 1.3 मिलियन रूबल की राशि में खरीदा गया था, और 169,000 रूबल के बराबर कटौती प्राप्त हुई थी। नई आवासीय संपत्ति खरीदते समय 91,000 रूबल की शेष राशि प्राप्त की जा सकती है।

जानकारी

उसी समय, लेन-देन की संख्या मायने नहीं रखेगी, क्योंकि भुगतान में अधिकतम 260,000 रूबल तक पहुंचने पर, एक नागरिक कटौती प्राप्त करने का अधिकार खो देता है।

आप न केवल पिछले वर्षों के लिए बल्कि आने वाले वर्षों के लिए भी कटौती प्राप्त कर सकते हैं। पिछले वर्षों के लिए कर प्राप्त करना तीन वर्ष की अवधि तक सीमित है, पेंशनभोगियों के लिए इसे चार वर्ष तक बढ़ाया जा सकता है।

उदाहरण के लिए, 2015 में, 2.5 मिलियन रूबल की कुल लागत के लिए आवासीय अचल संपत्ति खरीदी गई थी। आप 2016 में टैक्स रिफंड के लिए आवेदन कर सकते हैं।

उसी समय, उस अधिकतम राशि को न भूलें जिसमें से कटौती की जाएगी - 2 मिलियन रूबल, यानी 260,000 रूबल। 2015 के लिए आधिकारिक कमाई प्रति माह 30,000 रूबल थी।

30,000 को 13% से गुणा किया जाता है और 3,900 रूबल की राशि में व्यक्तिगत आयकर की राशि प्राप्त की जाती है। इस राशि को एक वर्ष में महीनों की संख्या से गुणा किया जाता है और यह 46,800 रूबल निकलता है, अर्थात वर्ष के लिए व्यक्तिगत आयकर की राशि। यह राशि 2015 में लौटा दी जाएगी।

यह पता चला है कि पूरी राशि का चयन नहीं किया जाएगा। 260,000 - 46,800 = 213,200 रूबल। यदि कोई नागरिक आधिकारिक तौर पर काम करना जारी रखता है, तो वह बाद के वर्षों में या पिछले वर्षों के लिए अपनी वापसी की घोषणा करके, यानी 2013 और 2014 के लिए इस राशि को एकत्र करने में सक्षम होगा। बेशक, बशर्ते कि उसके लिए आयकर रोक दिया गया हो वर्षों।

कानून आवश्यक कटौती प्राप्त करने के कई तरीके प्रदान करता है।

सीधे कर कार्यालय से संपर्क करें।

आवश्यक दस्तावेजों की सूची:

• बयान।
• पासपोर्ट और।
• फार्म पूरा करें ।
• संदर्भ ।
• आवास के स्वामित्व के लिए दस्तावेज। इसमें शामिल हैं: एक प्रमाण पत्र, एक समझौता, स्वीकृति और हस्तांतरण का एक अधिनियम, अगर आवास निर्माण में एक इक्विटी भागीदारी समझौते के तहत खरीदा गया था, अगर जमीन निर्माण के लिए खरीदी गई थी या उस पर बने आवास के साथ, आवास खरीदते समय सभी शीर्षक दस्तावेजों को स्थानांतरित कर दिया गया था एक बंधक पर, एक ऋण समझौता प्रदान किया जाता है, एक अनुसूची जो भुगतान करती है, ब्याज दर के आकार का संकेत देती है;
• आवास की खरीद के लिए भुगतान की पुष्टि करने वाले दस्तावेज़ (रसीद, धन के हस्तांतरण पर बैंक विवरण, रसीद, आदि)।
• बैंक खाते का विवरण जिसमें भुगतान किया जाएगा।

दस्तावेजों की एक अधिक सटीक सूची कर प्राधिकरण में निर्दिष्ट की जानी चाहिए।

आप व्यक्तिगत रूप से या मेल ऑर्डर द्वारा कागजात का एक पैकेज जमा कर सकते हैं, हम अटैचमेंट के विवरण के साथ एक मूल्यवान पत्र जारी करेंगे।

दस्तावेजों की पूरी सूची तैयार करने के बाद, उन्हें स्थानीय कर कार्यालय में जमा किया जाता है।

चेतावनी!

कागजात का सत्यापन तीन महीने से अधिक नहीं है, जिसके बाद, यदि निर्णय सकारात्मक है, तो आवेदक को निर्णय की सूचना भेजी जाएगी।

एक महीने के भीतर, आवेदन में निर्दिष्ट खाते में धनराशि जमा कर दी जाएगी।

दूसरा तरीका एक नियोक्ता की मदद से है. ऐसा करने के लिए, कर वापसी के लिए एक आवेदन स्वतंत्र रूप से प्रस्तुत किया जाता है, इसके विचार और एक सकारात्मक निर्णय के बाद, कर कार्यालय आवेदक के कार्यस्थल पर लेखा विभाग को एक सूचना प्रदान करेगा।

आवेदक को स्वयं अधिग्रहीत संपत्ति के लिए दस्तावेजों का एक पूरा पैकेज प्रदान करना होगा और नियोक्ता को संबोधित संबंधित आवेदन लिखना होगा।

इस क्षण से, नियोक्ता मजदूरी से व्यक्तिगत आयकर में कटौती करना बंद कर देता है जब तक कि 260,000 रूबल की सीमा मूल्य या आवास की खरीद के लिए अनुबंध में निर्दिष्ट राशि का 13% न हो।

यदि पति-पत्नी की आम संपत्ति में आवासीय अचल संपत्ति का अधिग्रहण किया गया था, तो कटौती का वितरण उनके बीच समझौते से होता है।

एक नियम के रूप में, शेयर 50/50 निर्धारित किए जाते हैं। यदि वितरण 100/0 था, तो जिस पति या पत्नी को कुछ नहीं मिला, वह भविष्य में घर खरीदते समय कटौती का अधिकार रखता है।

शेयरों के वितरण पर समझौता एक बार संपन्न हो जाता है, इसे भविष्य में नहीं बदला जा सकता है।

साझा स्वामित्व में आवास का पंजीकरण करते समय, प्रत्येक पति या पत्नी अपने हिस्से के आकार के बराबर कटौती का हकदार होगा। साथ ही, अपने हिस्से को मना करना या दूसरे पति या पत्नी के लिए कटौती प्राप्त करना प्रतिबंधित है।

अन्य सभी मामलों में, बार्क के समय खरीदे गए आवास के संबंध में, वर्तमान कर कानून इसके सभी परिवर्तनों को ध्यान में रखते हुए लागू होगा।

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