Податкова ставка транспортного податку на рік. Транспортний податок для фізичних осіб: ставка, розрахунок, оплата, строки сплати

Є регіональним податком, тобто. він сплачується до бюджету суб'єктів Росії біля яких він встановлено.

Хто сплачує транспортний податок у 2017 році

Транспортний податок необхідно сплачувати особам, на яких зареєстрованіавтомобілі або інші транспортні засоби, обладнані двигуном (мотоцикли, моторолери, автобуси, літаки, вертольоти, теплоходи, яхти, вітрильні судна, катери, снігоходи, мотосані, моторні човни, гідроцикли).

Розрахунок транспортного податку за 2016 рік

Фізичним особам транспортний податок розраховує податкова служба за такою формулою:

Розмір податку = Податкова ставка x Кількість кінських сил. x (у місяців володіння / 12 міс.)

Податкові ставки в кожному суб'єкті Російської Федерації різні, з ними можна ознайомитись на цій сторінці.

Примітка: як правило, у всіх технічних документах для Т.С. потужність двигуна вказується в кінських силах (Л.С.), але якщо замість Л.С. будуть вказані кіловати (кВт) їх необхідно перевести до Л.С. з розрахунку: 1кВт = 1,35962 Л.С.

Приклади розрахунку транспортного податку

Приклад 1. Розрахунок транспортного податку за повний календарний рік

Об'єкт оподаткування

Петров І.А. зареєстрував на себе легковий автомобіль Mitsubishi ASX у м. Москва. Потужність двигуна автомобіля складає 140 кінських сил.

Розрахунок податку

35 рублів.

Транспортний податок у цьому випадку дорівнює: 4900 руб.(35 руб. x 140 к.с.).

Приклад 2. Розрахунок транспортного податку за неповний календарний рік

Об'єкт оподаткування

У червні 2016 року Петров І.А. зняв з обліку зареєстрований він раніше автомобіль Mitsubishi ASX в м. Москва. Потужність двигуна автомобіля складає 140 кінських сил.

Розрахунок податку

Податкова ставка для такого автомобіля у м. Москві у 2016 році складає 35 рублів.

Транспортний податок за 6 місяців 2016 року дорівнюватиме: 2450 руб.(35 руб. x 140 к.с. x ½ (6 міс. / 12 міс.))

Податкове повідомлення у 2017 році

Після розрахунку транспортного податку, ІФНС надсилає на адресу місця проживання податкове повідомлення, в якому міститься інформація про розмір податку, термін його оплати тощо.

Податкові повідомлення у 2017 році будуть направлені жителям Росії у період з квітня по вересень. Інформацію щодо запланованих термінів направлення повідомлень у конкретному податковому органі ви можете дізнатися на цій сторінці.

У разі виявлення помилкових даниху повідомленні, необхідно написати до податкової служби заяву (бланк заяви надсилається разом із повідомленням). Після підтвердження цих даних буде зроблено перерахунок суми податку та на адресу платника податків надіслано нове повідомлення.

Податкове повідомлення не надійшло

Багато власників транспортних засобів помилково вважають, що якщо їм не надійшло повідомлення з податкової служби, то транспортний податок платити не потрібно. Це не так.

З 1 січня 2015 року набрав чинності закон, згідно з яким платники податків у разі неотримання податкових повідомлень зобов'язані самостійно повідомлятив ІФНС про наявність у них об'єктів нерухомого майна, а також транспортних засобів.

Вищезазначене повідомлення з додатком копій документів, що встановлюють право, необхідно надати у ФНП щодо кожного об'єкта оподаткування одноразово в строк до 31 грудня року наступного року. Наприклад, якщо автомобіль був куплений у 2016 році, а повідомлень щодо нього не надходило, то в ІФНС надати інформацію необхідно у строк до 31 грудня 2017 року.

Тому, у разі неотримання повідомлення, ФНП рекомендує виявляти ініціативу та звертатися до інспекції особисто (для онлайн запису на прийом можна скористатися цим сервісом).

У разі, якщо громадянин самостійно повідомить про наявність у нього транспортного засобу, за яким не було нараховано податку, розрахунок платежу буде здійснено за той рік, у якому було подано зазначене повідомлення. Проте, ця умова діє лише, якщо у податковій були відсутні відомості про повідомлений об'єкт. Якщо повідомлення на сплату не було направлено з інших причин (наприклад, неправильно вказано адресу платника податків, або воно було втрачено на пошті), то розрахунок буде здійснено за всі три роки.

За неподання такого повідомлення у встановлений термін громадянина буде притягнуто до відповідальності за п.3 ст. 129.1 та оштрафований у розмірі 20% від несплаченої суми податку за тим об'єктом, яким він не представив повідомлення.

Зверніть увагу, зв'язки з перенесенням строку сплати майнових податків (не пізніше 1 грудня) податкові повідомлення за 2016 рік будуть сформовані та направлені, у тому числі розміщені у «Особистому кабінеті платника податків для фізичних осіб», не пізніше 18.10.2017. Якщо користувач особистого кабінету бажає, як і раніше, отримувати паперові повідомлення йому необхідно сповістити про це податковий орган. Що стосується фізичних осіб, які не мають доступу до електронного кабінету, повідомлення їм, як і раніше, надсилатимуться у паперовій формі поштою.

Строк сплати транспортного податку

У 2017 році для всіх регіонів Росії встановлено єдиний термін сплати майнових податків. не пізніше 1 грудня 2017 року.

Зверніть увагу, що у разі порушення термінів оплати транспортного податку, на суму недоїмки буде нараховано пеню за кожен календарний день прострочення у розмірі однієї триста від чинної ставки рефінансування ЦБ РФ. Крім цього, податковий орган може направити роботодавцю боржника повідомлення про стягнення заборгованості за рахунок заробітної плати, а також накласти обмеження на виїзд з РФ. Штраф із фізичних осіб за несплату податків не стягується.

Заплатити транспортний податок можна за допомогою спеціального сервісу на сайті податкової служби.

Для цього необхідно:

Як дізнатися заборгованість з податків

Дізнатися про наявність заборгованості за наявними у вас податками ви можете декількома способами:

1. Особисто звернувшись до територіального податкового органу ФНП за місцем проживання.
2. Через особистий кабінет платника податків на офіційному сайті ФНП.
3. За допомогою спеціального сервісу на Єдиному порталі державних послуг.
4. Через банк даних на офіційному сайті судових приставів (тільки для боржників, справи яких перебувають у виконавчому провадженні).

Стрічки новин переповнені інформацією про нововведення в Податковому кодексі. Економічна криза, податок на розкіш, транспортні збори — від чого спорожніють цьогорічні кишені звичайних росіян?

Головна новина останніх днів – у поле зору міністерства фінансів РФ потрапили транспортні засоби із ДВС. Починаючи з 2013 року, кожен власник автомобіля змушений вносити держмито до скарбниці, залежно від кількості кінських сил машини.

Тепер податок машину по кінських силах може бути знову збільшений, навіть він залежатиме від екологічного стандарту, року випуску та обсягу двигуна авто. Таким чином, під приціл нового закону потрапляють власники об'ємних малопотужних застарілих іномарок. Але все-таки навіть у цьому випадку можна уникнути зайвих витрат, але, перш за все, слід ретельно вивчити законодавство і новий закон.

Податок на авто у 2016 — зміни до закону, сума податку

Новий рік не був таким святковим, адже на порозі 2016 року стояли чергові зміни в ПК. Тепер за задоволення доведеться платити чимало. Власники транспортних засобів мусять сплатити щорічний податковий збір. Давайте детальніше ознайомимося, хто і за що повинен платити держмито.

Від чого залежить ставка з транспортного платежу? Тут є кілька важливих моментів:

• кількість кінських сил;
• регіон реєстрації машини;
• марка та модель.

Калькулятор та розрахунок самостійного податку на машину

Отже, на офіційних сайтах є онлайн калькулятор, де ви можете дізнатися, який відсоток нараховується конкретно для вашого автомобіля. Тут необхідно вказати усі характеристики транспортного засобу.

Формула розрахунку:

Наприклад:

• Для транспортних засобів, зареєстрованих у Москві та Московській області, з обсягом до 100 кінських сил, сума розраховується по 12 руб за 1 цю одиницю.
• Якщо потужність 100 кінських сил, потрібно сплатити держмито у розмірі 1200 рублів у скарбницю.

Крім цього, незалежно від того, який у вас транспортний засіб, якщо в ньому двигун внутрішнього згоряння, доведеться оплачувати внесок (легковий автомобіль, моторний катер, човен та інше). Новий закон регламентує, що розмір ставки прив'язаний до регіону (у Тюмені, Москві, Білгороді, Ростовській області, Санкт-Петербурзі та інше). За кожним двигуном є формула, завдяки якій громадянин може обчислювати автомобільний податок. Уточнювати її слід після пред'явлення документів у ДІБДР.

Податок на машину з кінських сил 2016 — розрахунок ставки з податку у таблиці

У зв'язку з суттєвим зростанням ставок у 2016 році багато власників змушені шукати менш потужні транспортні засоби з альтернативними джерелами енергії.

Але, як завжди, за заможним класом ці держмита не сильно вдарять, оскільки сума базової ставки не може бути збільшена більш ніж у 10 разів. Наприклад, власники іномарок з потужністю від 250 к.с. оплачують не менше 120 руб за кожну одиницю потужності.

Список машин, що підпадають на податок на розкіш 2016 від Мінпромторг

Вже в 2016 році Мінпромторг склав новий список розкішних автомобілів, до якого увійшло у півтора рази більше моделей, якщо порівнювати таблицю з минулим роком.

• Так, для авто вартістю 3-5 млн рублів у перший рік сплачується держмито ТН з коефіцієнтом 1.5, з другого по третій - з коефіцієнтом 1.3.
• Для престижних іномарок у ціновому сегменті від 5-10 млн. рублів транспортний збір множиться на 2, а від 15 млн. рублів - на коефіцієнт 3.

Податок з продажу машини у 2016 за новим законом

Також ті громадяни, які вирішили не повинні забувати, що ця угода оподатковується держмитом. Якщо сума угоди понад 250 тис. рублів чи авто знаходиться у володінні менше 3 років, необхідно віддати 13% від виручених коштів державі.

Податок на машину, як перевірити онлайн на прізвище власника

Керуючись положеннями статті 367 ПК, очевидно, що необхідно своєчасно здійснювати оплату. Так, за кілька місяців до прострочення платежу на вашу поштову адресу надходить квитанція, в якій буде вказуватися точна цифра платежу. Вам необхідно, якомога раніше, зробити оплату, тому що за прострочення буде нарахована пеня, а також за кожен день вилучається додатковий відсоток. Інформацію про заборгованість можна переглянути на сайті «Держпослуг».

Чи потрібно платити податок із продажу машини у власності менше 3 років?

На жаль, якщо авто у власності менше 3 років, вам доведеться зробити сплату 13% за договором купівлі продажу. Але якщо загальна цифра угоди не перевищила 250 тис. рублів, внесок не сплачується. У будь-якому разі за власників завжди залишається право вибору на розкішному автомобілі пересуватися або вибрати транспортний засіб по кишені, щоб потім не ламати голову над тим, де взяти гроші на сплату держмита.

Як не платити податок за машину за кінські сили - поради та рекомендації

З усього цього можна зробити висновок, що на сьогоднішній день транспортний засіб є досить важким тягарем, як для продавця, який має віддати державі 13%, так і для покупця, оскільки не менше труднощів доставляє транспортний збір і йому.

Але досвідчені власники знають, як не платити податок на машину за кінські сили і деякі хитрощі:

• дефорсування двигуна у заводських умовах;
• реєстрація автомобіля на члена багатодітної сім'ї, інваліда 1 та 2 групи;
• автомобіль перебуває у власності іншої особи.

Повернення прибуткового податку при покупці машини 2016 - закон у новій редакції

У свою чергу державні органи передбачають захист прав платників податків. Так, у вас є шанс повернути 13% прибуткового держмита від тієї суми, яка пішла на сплату внесків. Для цього потрібно оформити 3-ПДФО (декларація), а також заяву на повернення прибуткового податку при купівлі машини.

Питання обчислення та сплати транспортного податку для організацій стосуються майже всіх платників податків, оскільки більшість компаній зареєстровані ті чи інші транспортні засоби. Організаціям слід враховувати зміни законодавства щодо транспортного податку, які застосовуються починаючи з 2016 року при заповненні податкової звітності за 2016 рік, з якими можна ознайомитись у цій статті.

Платники транспортного податку у 2016 році

Розглядаючи питання обчислення та сплати транспортного податку організаціями, слід пам'ятати, що зазначений податок є регіональним та суб'єкту РФ в особі законодавчих органів належить право встановлювати його окремі елементи в межах Кодексу. Отже, організаціям слід звертатися як до положень Кодексу, до законодавству регіону, де транспортний засіб перебуває в обліку. Тут також важливо пам'ятати, що законодавство не є статичним і може досить часто змінюватися, відповідно, при розрахунку транспортного податку необхідно уточнювати, чи є «свіжа» редакція закону про транспортний податок, де, наприклад, змінено ставку.

Перш ніж перейти до розрахунку транспортного податку для юридичних осіб та заповнення декларації, потрібно визначитися, чи ваша організація є платником транспортного податку. Відповідно до норм Кодексу платниками податків є особи, за якими зареєстровані транспортні засоби, що визнаються об'єктом оподаткування. До того, щоб безпосередньо розпочати заповнення податкової декларації, організації необхідно провести ревізію транспортних засобів, які значилися за нею протягом усього 2016 року, навіть уже реалізованих.

Податкову декларацію потрібно складати лише в тому випадку, якщо за організацією зареєстровано транспортні засоби, зазначені у встановленому Кодексом переліку. Об'єктом оподаткування транспортного податку можуть бути як наземні, а й водні і повітряні транспортні засоби. При цьому зазначені транспортні засоби мають бути зареєстровані згідно із законодавством РФ. У ряді випадків, прямо зазначених у Кодексі, наприклад, щодо транспортних засобів, які перебувають у розшуку, подавати до податкового органу декларацію, розраховувати та сплачувати податок не потрібно. Водночас зазначене звільнення буде застосовним, якщо факт крадіжки, викрадення можна підтвердити документами відповідних правоохоронних органів.

Розрахунок податку та заповнення декларації з транспортного податку для організацій, як правило, не викликає труднощів. Необхідно коректно заповнити всі рядки форми податкової декларації (зазначимо, що з 2016 року застосовуватиметься нова форма), при цьому можна керуватися затвердженим порядком її заповнення та додатками до неї. Доцільніше розпочинати заповнення декларації з розділу 2, до якого вносяться дані, що дозволяють ідентифікувати транспортний засіб, а також розрахувати податок щодо нього з урахуванням різних видів пільг. Необхідні формою дані необхідно зазначити щодо кожного транспортного засобу організації. У розділі 1 декларації відображаються відомості про сплачені суми авансових платежів та виводиться підсумкова цифра податку протягом року.

Зміни у законодавстві, які застосовуються з 2016 року

Транспортний податок організацій із 2016 року суттєво не змінився. Водночас із низкою змін законодавства організаціям слід ознайомитись. Розглянемо найважливіші їх.

• Федеральним законом від 03.07.2016 N 249-ФЗ внесено зміни до Кодексу з питань сплати транспортного податку організаціями. Тепер слід врахувати появу нової пільги щодо транспортного податку, яка водночас стосується не всіх платників податків. Йдеться про організації, за якими зареєстровані транспортні засоби з дозволеною максимальною вагою понад 12 тонн, внесені до спеціального реєстру. З 2016 року таким організаціям буде надано новий вид податкової пільги, а саме суму обчисленого податку за підсумками податкового періоду може бути зменшено на сплачені суми щодо цього транспортного засобу в даному податковому періоді. Якщо ж після проведення розрахунків сум податку до сплати до бюджету вона виявиться негативною, то різниця, що вийшла, компенсуватися з бюджету не буде, розмір податку в такому разі буде визнаний рівним нулю.

Податкові органи щорічно до 15 лютого отримуватимуть відомості з реєстру. Порядок надання такої інформації планується визначити окремо.

Змінами, що одночасно вносяться, платникам податків дозволено не сплачувати щоквартальні авансові платежі з транспортного податку за такими транспортними засобами.

• Також внесено поправки до Кодексу Федеральним законом від 29.12.2015 N 396-ФЗ, які набули чинності з 1 січня 2016 року. Вказані зміни конкретизують, як розраховується транспортний податок для юридичних осіб за той місяць, у якому відбувся перехід права власності від одного суб'єкта до іншого. Згідно з новими правилами стає врегульованим питання, хто в такому разі буде платником транспортного податку – продавець чи покупець.

Якщо реєстрація транспортного засобу відбулася до 15 числа місяця включно або зняття транспортного засобу з реєстрації здійснено після 15 числа місяця, цей місяць визнається повним для обчислення та сплати транспортного податку. Навпаки, симетричним чином, у разі реєстрації організацією транспортного засобу після 15 числа місяця або зняття транспортного засобу з реєстрації до 15 числа місяця включно, зазначений місяць не повинен враховуватись у формулі розрахунку податку (при визначенні коефіцієнта).

Відповідно, на даний час виключені ситуації, коли за один і той самий місяць податок сплачувався і покупцем, і продавцем транспортного засобу одночасно. Щоб уникнути випадків зайвої сплати податку за реалізований чи придбаний транспортний засіб до бюджету організаціям слід взяти до уваги розглянуті зміни законодавства та застосовувати їх у практиці при розрахунку податок до сплати.

• Продовжуючи говорити про зміни Кодексу щодо регулювання питань, пов'язаних з транспортним податком для організацій у 2016 році, можна відзначити і конкретизацію положень Кодексу щодо обліку підвищувальних коефіцієнтів для розрахунку податку за так званими «дорогими» автомобілями (вартістю починаючи від 3 млн рублів). Тепер перелік таких автомобілів має бути розміщений на сайті Мінпромторгу Росії у встановлені Кодексом терміни (не пізніше 1 березня), і цей перелік застосовуватиметься лише щодо податкового періоду, в якому він публікується (не в попередньому та не наступному податкових періодах).

І Москва і Московська область для любителів швидкої їзди та потужного двигуна є одним із найбільш "зручних" регіонів для проживання. У Центральних регіонах Росії ставки на автомобілі з потужністю двигуна вище 250 кінських сил значно вищі, ніж у Москві та області (за рідкісними винятками). В іншому автолюбителям доведеться заплатити ті самі гроші. Ми опублікуємо ставки транспортного податку, встановленого у м. Москва та у московській області, актуальні на 2016 рік.

Транспортний податок 2016 Москва

Для легкових автомобілів, зареєстрованих на території Московської області, на сьогодні встановлено такі ставки ТН:

Легкові автомобілі:

Вантажні автомобілі та автобуси

Строки сплати транспортного податку в Москві у 2016 році

Відповідно до тексту постанови уряду Московської області за номером 33 від 09.07.2008, для різних категорій осіб терміни щодо сплати транспортного податку встановлено такі:

1. для фізичних осіб до 01 грудня 2016 року,
2. для юридичних осіб- платіж з транспортного податку має бути здійснений у строк до 05 лютого 2016 року, авансові платежі - пізніше 10 числа місяця, наступного за звітним періодом.

Пільги

Існують групи пільговиків, котрим ставка податку або повністю списується, або суттєво знижується. До цих груп також входять як фізичні, так і юридичні особи. Ми перерахуємо всіх, хто має пільги з транспортного податку в Москві у 2016 році,

Фізичні особи

1. Герої Радянського Союзу, Герої Росії, кавалери Ордену Слави трьох ступенів. Повне обнулення ставки податку.
2. Ветерани ВВВ, інваліди ВВВ, колишні в'язні концтаборів. Повне обнулення ставки податку.
3. Учасники бойових дій, інваліди, які стали такими внаслідок участі у бойових діях. Повне обнулення ставки.
4. Інваліди 1 та 2 груп. В тому числі інваліди з дитинства та опікуни дітей-інвалідів. Повне обнулення ставки.
5. Власники авто ДВС потужністю менше 70 л. Повне обнулення ставки.
6. Один із батьків у багатодітній родині. Повне обнулення ставки.
7. Учасники ліквідації аварії на Чорнобильській АЕС

Юридичні особи

1. Організації, що надають послуги з перевезення пасажирів міським автотранспортом. Повне обнулення ставки.
2. Резиденти ОЕЗ "Зеленоград" Повне обнулення ставки.