روش های کار با حساب های دریافتنی. "ما به شما ایمان داریم!"، یا نحوه کار با حساب های دریافتنی

مدیریت حساب های دریافتنی برای تجارت مدرن بسیار جالب است. کار شایسته با حساب های دریافتنی از یک سو به افزایش سودآوری و سودآوری کسب و کار کمک می کند و از سوی دیگر کلید امنیت اقتصادی بنگاه است. در این راستا، اینکه چه نوع سیستم مدیریت مطالبات و مدیریت بدهی در بنگاه ایجاد خواهد شد، تعیین کننده موثر و پایداری بنگاه خواهد بود.

چگونه حساب های دریافتنی را مدیریت کنیم؟

برخلاف موجودی ها و کارهای در حال انجام که نمی توان آنها را به شدت تغییر داد، حساب های دریافتنی یک عنصر بسیار متغیر و پویا از سرمایه در گردش است که به طور قابل توجهی به اصول اتخاذ شده در سازمان برای فروش کالا (عملکرد کار، ارائه خدمات) وابسته است. پرداخت بعدی، یعنی به صورت اعتباری با در نظر گرفتن این شرایط، راه حل مشکل مدیریت مطالبات در نگاه اول ظاهراً نهفته است - از این گذشته، برای جلوگیری از "دریافتنی ها"، فقط باید روی پیش پرداخت کار کرد. البته، امتناع از وام دادن به مشتریان بسیار مؤثر است، اما، متأسفانه، چنین راه حلی به ندرت عملی می شود. گاهی به دلیل عوامل خارجی، برای مثال، ویژگی های شرایط بازار و فضای رقابتی، گاهی به دلیل عوامل داخلی، به عنوان مثال، صلاحیت ناکافی کارکنان ناظر بر فروش. در این راستا، منطقی ترین کار این است که از کار بر روی شرایط پرداخت معوق امتناع نکنید، بلکه ایجاد یک سیستم مدیریت حساب های دریافتنی موثر است.

اغلب این سؤال مطرح می شود: واقعاً چه چیزی باید مدیریت شود؟ تنها پاسخ صحیح کارمندان است. واقعیت این است که مهم نیست که چقدر بخواهیم مستقیماً کالا یا پول را مدیریت کنیم، فقط می توانیم تأثیر واقعی بر کارمندان خود اعمال کنیم، آنها را تشویق یا مجبور به انجام برخی اقدامات کنیم یا برعکس، از انجام آن خودداری کنیم. بنابراین با استفاده از رویکرد فرآیندی می توان گفت که سیستم مدیریت مجموعه ای از فرآیندهای به هم پیوسته و هماهنگ است که به سازمان امکان دستیابی به نتایج برنامه ریزی شده را می دهد. در این راستا هنگام ایجاد سیستم مدیریت مطالبات و کار با بدهی ها، شناسایی و تنظیم کلیه فرآیندهای مربوط به ارزیابی اعتبار مشتریان، تهیه و انعقاد معاملات با شرط پرداخت بعدی، تجزیه و تحلیل مطالبات جاری و معوق، و همچنین وصول بدهی.

برای مدیریت مؤثر حساب‌های دریافتنی، به جای حل مشکلات فردی، لازم است رویکردهای جامع و سیستماتیک اعمال شود. در غیر این صورت تاثیر مثبت اقدامات انجام شده حداقل خواهد بود.

بیایید فرض کنیم که یک سازمان تجاری خاص درگیر فروش کالا با پرداخت بعدی است. اگر مشکلاتی در پرداخت برای کالاهای ارسال شده ایجاد شود، مدیریت شرکت ممکن است تصمیم بگیرد که یک وکیل را در کارکنان شرکت بگنجاند که رسیدگی به پرونده های قضایی و مراحل اجرایی به او سپرده می شود. اگرچه این راه حل مشکلات مربوط به نمایندگی منافع سازمان در دادگاه و ضابطان را حل می کند، اما اقدامات انجام شده توسط مدیریت مشکل اصلی را که به احتمال زیاد در ارزیابی ناکافی اعتبار مشتریان، عدم استفاده از روش ها نهفته است، حل نخواهد کرد. اطمینان از انجام تعهدات و پذیرش اشتباهات اسنادی در مرحله ارسال محصول. به عنوان مثال، در یکی از سازمان ها، به طور دوره ای موقعیت های دشواری پیش می آمد، زیرا بارنامه اغلب به همراه محصولات به مشتری تحویل داده می شد و تنها چند روز پس از ارسال، با امضایی که نشان دهنده دریافت کالا است، از او بازگردانده می شد. در چنین شرایطی، به طور دوره ای خریداران بی وجدان وجود داشتند که از تأیید بیشتر واقعیت دریافت کالا خودداری می کردند و بارنامه های امضا شده را پس نمی دادند.

بنابراین، راه‌حل مؤثر برای مشکلات حساب‌های دریافتنی و وصول بدهی تنها با ایجاد یک سیستم مدیریت خاص بر اساس اصول سازگاری و پیچیدگی و همچنین رویکرد فرآیندی امکان‌پذیر است. در عین حال، اهداف ایجاد یک سیستم مدیریت، کاهش ریسک‌های سازمان و نیز استانداردسازی اقدامات و صرفه‌جویی در زمان در تصمیم‌گیری‌های مختلف مدیریتی است.

اجزای یک سیستم مدیریت مطالبات

تمرین نشان می دهد که دشواری ها و مشکلاتی که شرکت های مدرن با آن مواجه هستند که صرف نظر از زمینه فعالیت به مشتریان خود وام می دهند، کاملاً مشابه هستند.

از جمله رایج ترین آنها می توان به موارد زیر اشاره کرد:

هیچ اطلاعات موثقی در مورد زمان بازپرداخت تعهدات توسط شرکت های بدهکار وجود ندارد.
کار با مطالبات معوق تنظیم نمی شود.
هیچ داده ای در مورد افزایش هزینه های مرتبط با افزایش اندازه حساب های دریافتنی و زمان گردش آن وجود ندارد.
اعتبار خریداران و اثربخشی وام های تجاری ارزیابی نمی شود.
وظایف جمع آوری وجوه، تجزیه و تحلیل حساب های دریافتنی و تصمیم گیری در مورد اعطای اعتبار بین بخش های مختلف توزیع می شود. ضمناً مقرراتی برای تعامل وجود ندارد و در نتیجه هیچ مسئولی برای هر مرحله وجود ندارد. بر اساس این واقعیت که سیستم ایجاد شده برای مدیریت مطالبات و کار با بدهی ها باید کلیه فرآیندهای مرتبط با تشکیل، مستندسازی، تجزیه و تحلیل مطالبات و وصول بدهی را تنظیم کند، مشکلات معمول ذکر شده در بالا باید به وظایف تبدیل شوند و بدین ترتیب مجموعه زیر به دست آید. وظایف استاندارد:
انجام تجزیه و تحلیل حساب های دریافتنی سازمان در دوره قبل؛
ایجاد قوانین روشن و قابل درک برای کار با مطالبات برای کارکنان شرکت و طرف مقابل؛
تعیین مقدار احتمالی سرمایه در گردش تخصیص یافته به حساب های دریافتنی برای وام کالایی (تجاری).
ایجاد یک سیستم شرایط اعتباری برای مشتریان، از جمله سیستم تخفیف و جریمه.
ایجاد استانداردهایی برای ارزیابی خریداران و تمایز شرایط وام؛
ایجاد طرح های تشویقی برای پرسنل درگیر در جمع آوری حساب های دریافتنی؛
ایجاد روش هایی برای وصول مطالبات، از جمله موارد مربوط به وصول بدهی های معوق به طور مستقل و همچنین در دادگاه.
ایجاد یک سیستم موثر برای نظارت بر حرکت و وصول به موقع مطالبات.

حل این مشکلات به طور طبیعی توسط پرسنل سازمان انجام می شود، اما در هر مورد خاص بسته به تعداد پرسنل، ویژگی های خاص خود را دارد. شرکت های بزرگ این فرصت را دارند که طیف وسیعی از متخصصان مختلف از مدیران گرفته تا بخش حقوقی و همچنین تحلیل های اقتصادی و خدمات امنیتی را جذب کنند. در شرکت های کوچک، حل مشکلات توصیف شده معمولا توسط کارمندان خدمات بازرگانی، بخش حسابداری و مدیر انجام می شود. با این حال، صرف نظر از تعداد کارکنان، تعیین وظایف مناسب برای بخش‌های موجود و نظارت بر اجرای آنها بسیار مهم است. هنگام توزیع اختیارات و مسئولیت ها بین چندین سرویس، باید بر عقل سلیم، ویژگی های عملکردی هر سرویس و همچنین حرفه ای بودن کارمندان تمرکز کنید.

از جمله، هنگام ایجاد سیستمی برای مدیریت حساب های دریافتنی و کار با بدهی ها، باید موضوع استفاده از ابزارهای نرم افزاری برای تبادل سریع اطلاعات و مستندسازی فرآیندهای تنظیم شده و همچنین حقوق و مسئولیت های محول شده به کارکنان حل شود.

در مورد منابع اطلاعاتی، همانطور که تمرین نشان می دهد، می توانید در آنچه در دسترس است متوقف شوید، نکته اصلی این است که همه کارکنان درگیر در فرآیند مدیریت مطالبات می توانند اطلاعات مورد نظر خود را به موقع دریافت کنند. 1C: Enterprise، Excel یا Access کاملا مناسب هستند.

در صورت داشتن فرصت و تمایل مالی می توانید یک برنامه تخصصی را خریداری و اجرا کنید.

در مورد تجمیع اسنادی سیستم ایجاد شده برای مدیریت حساب های دریافتنی و کار با بدهی ها، باید توجه داشت که این اقدام بسیار مطلوب است، اما به طور قابل توجهی به ویژگی های یک سازمان خاص بستگی دارد. البته در بنگاه‌های بزرگ، نوشتن و تصویب دستورات، رویه‌ها و مقررات مناسب و آشنایی کلیه پرسنل درگیر در کار با حساب‌های دریافتنی با آنها ضروری است. در مورد شرکت های کوچک با 5-15 کارمند، می توان بدون ایجاد سیستمی از رویه ها و مقررات با اطمینان از درک و رعایت استانداردهای مربوطه برای رسیدگی به مطالبات و بدهی ها توسط پرسنل زیردست، انجام داد.

کار با حساب های دریافتنی و بدهی های معوق

مهم نیست که سیستم شرکت برای ارزیابی اعتبار مشتریان چقدر واضح و کارآمد باشد، این امر تضمین کاملی برای عدم وجود حساب های دریافتنی معوق و بدهی های معوق ارائه نمی کند. حتی چنین بازیگران بزرگ و حرفه ای بازار - موسسات بانکی و اعتباری - با فعالیت های متقلبانه و بازپرداخت بی موقع وام ها سر و کار دارند. به همین دلیل است که وجود حساب های دریافتنی معوق نشان نمی دهد که سیستم ایجاد شده در شرکت برای کار با حساب های دریافتنی کار می کند، اما لازم است که ماژول آن در مورد جمع آوری بدهی های موجود به طور شایسته تنظیم شود. در طول اعتبار قوانین آیین دادرسی مدنی، کیفری، مدنی و داوری فدراسیون روسیه، و همچنین قانون فدرال "در مورد رسیدگی های اجرایی"، رویه کافی برای وصول بدهی موثر انباشته شده است که هر تاجری می تواند از آن استفاده کند. ماهیت این عمل به اصطلاح "زرادخانه طلبکار" است، یعنی مجموعه اقداماتی که امکان تأثیرگذاری مؤثر بر بدهکار را فراهم می کند. هر یک از ابزارهای "Arsenal بستانکار" باید بسته به موقعیت (وضعیت بدهکار، تعداد روزهای تاخیر و غیره) استفاده شود. در هر صورت، صرف نظر از اقدامات انتخاب شده، رعایت دو اصل مهم است: حفظ مداوم تماس، و همچنین کفایت شکل نفوذ بر بدهکار.

اقدامات موجود در "آرسنال وام دهنده" را می توان به سه بلوک اصلی تقسیم کرد:

مقدماتی (اقدامات مقدماتی)
رویه های قضایی
مراحل اجرایی

بیایید با جزئیات بیشتری به آنها نگاه کنیم. اقدامات مقدماتی (پیش از محاکمه) شامل ملاقات های شخصی (مذاکره) با مدیریت متخلف، تماس های تلفنی، ارسال نامه و ادعا می شود. توجه به این نکته حائز اهمیت است که اقداماتی مانند مذاکرات و تماس‌ها، به طور کلی، نه تنها در مرحله پیش از محاکمه، بلکه در کل فرآیند وصول مطالبات نیز باید اعمال شود. آنها اجازه نظارت مستمر بر رفتار و خلق و خوی بدهکار را می دهند، و علاوه بر این، در دومی تصویر یک طلبکار پایدار را تشکیل می دهند، که لازم است در اسرع وقت با او پرداخت شود.

تشریفات قانونی با تسلیم اظهارنامه مربوطه در دادگاه آغاز می شود. هنگام طرح ادعای وصول بدهی معوق، همچنین توصیه می شود درخواستی برای اعمال اقدامات موقت، مثلاً به صورت توقیف اموال بدهکار به میزان مطالبات اعلام شده، ارائه دهید. با توجه به مفاد قانون آیین دادرسی فعلی (ماده 139 قانون آیین دادرسی مدنی فدراسیون روسیه و قسمت 2 ماده 90 قانون آیین دادرسی داوری فدراسیون روسیه) اقدامات موقت توسط دادگاه در هر مرحله از دادگاه انجام می شود. در صورتی که عدم انجام این اقدامات ممکن است اجرای یک عمل قضایی را پیچیده یا غیرممکن کند و همچنین به منظور جلوگیری از خسارت قابل توجه به متقاضی.

در مرحله اجرائیه دو راه امکان پذیر است که اولی وصول مستقل مبلغ بدهی با ارائه اجرائیه به بانک یا مؤسسه اعتباری دیگری که در چارچوب مفاد ماده 8 قانون خدمات دهی به بدهکار خدمات رسانی می کند. قانون فدرال "در مورد رسیدگی های اجرایی" و دوم ارائه یک اجرائیه برای اجرا به واحد مربوطه خدمات دادرسی است.

علاوه بر این اقدامات اساسی، می توانید از تعدادی اقدامات اضافی نیز برای تشویق بدهکار به بازپرداخت بدهی استفاده کنید.

از جمله این اقدامات عبارتند از:

ارائه درخواست به بخش قلمروی سازمان اجرای احکام برای متهم کردن رئیس سازمان بدهکار به دلیل فرار سوء قصد از بازپرداخت حساب های پرداختنی طبق ماده 177 قانون جزایی فدراسیون روسیه و / یا عدم رعایت یک تصمیم دادگاه طبق ماده 315 قانون جزایی فدراسیون روسیه.
ارائه درخواست به اداره جرایم اقتصادی برای متهم کردن رئیس سازمان بدهکار به دلیل کلاهبرداری طبق ماده 159 قانون جزایی فدراسیون روسیه (در صورت وجود شواهدی مبنی بر اینکه بدهکار در ابتدا قصد پرداخت به طلبکار را نداشته است) .
شروع رسیدگی به ورشکستگی علیه بدهکار.
انتشار مطالبی (با مدارک مستند مناسب) در مورد فرار بدهکار از بازپرداخت بدهی و/یا اطلاع رسانی به مؤسسات بانکی (اعتباری) و شرکای احتمالی متخلف مبنی بر وجود «حادثه بدهی».

اقدامات ذکر شده به عنوان اقدامات اضافی موثر هستند. یعنی به موازات اجرائیات، تلاش برای تشکیل پرونده کیفری علیه رئیس سازمان بدهکار منطقی است. اغلب، تنها واقعیت ثبت چنین اظهارنامه ای در سازمان های مجری قانون باعث می شود که تأثیری هشیارکننده بر بدهکار داشته باشد و مشکل عدم پرداخت را حل کند. در مورد شروع رسیدگی به ورشکستگی، این اقدام تنها در صورتی مؤثر است که شرکت بدهکار واقعاً فعالیت داشته باشد و دارایی داشته باشد. در این مورد، مالک شرکت، مثلاً، هنگام انتصاب مدیریت ورشکستگی، با تهدید خروج شرکت از کنترل مواجه می شود. در مورد نشریات در رسانه ها و اطلاع رسانی به مشتریان و شرکای بدهکار، این اقدام در صورتی خوب است که شرکت بدهکار شهرت تجاری خوبی داشته باشد و چنین پیام هایی می تواند بر وجهه بدهکار تأثیر منفی بگذارد. البته این اقدام مستلزم آماده سازی مستند خوبی است. در غیر این صورت، احتمال گرفتار شدن در دادگاه ها در مورد ادعاهای سازمان بدهکار برای حفظ شهرت تجاری و جبران خسارات ناشی از انتشار اطلاعات نادرست وجود دارد.

اکثر مدیران دقیقا می دانند که از چه ابزارهایی برای کار با حساب های دریافتنی استفاده کنند. اما اغلب به صورت نامنظم و غیر سیستماتیک و بدون ایجاد پایگاه داده لازم استفاده می شوند. در نتیجه، این امر به طور قابل توجهی تأثیر کار با طرف‌های متقابلی را که در پرداخت کالا یا خدمات عقب مانده‌اند، کاهش می‌دهد.

توالی کلی اقدامات

ابتدا، بیایید اهداف (ترجیحاً به صورت پولی یا درصدی) را برای کار با حساب های دریافتنی (AR) تعریف کنیم. سپس مراحل سازماندهی آن را بیان می کنیم. به عنوان یک قاعده، 4 مورد از آنها وجود دارد:

قبل از تشکیل DZ؛
- در طول شکل گیری آن؛
- تا مرحله ای که بدهی مشکل ساز شده است.
- پس از اینکه آسیب های مشکل ساز شروع به تجمع کردند.

برای تمام مراحل این کار شما نیاز دارید:

توسعه یک الگوریتم عمل؛
- این فرآیندها را به شکلی مناسب و قابل درک تنظیم کنید.
- تعیین شاخص هایی برای نظارت بر روند کار با سنجش از راه دور.

سپس لازم است با در نظر گرفتن طرح جدید کار با کنترل از راه دور، مقررات به کارکنان ابلاغ شود، آموزش آنها سازماندهی شود و تغییرات لازم در سیستم انگیزشی اعمال شود.

پس از این مراحل، کار به طور مستقیم طبق مقررات توسعه یافته آغاز می شود:

1) تعیین مقادیر برنامه ریزی شده شاخص ها با در نظر گرفتن اهداف تعیین شده در مرحله اول.
2) اندازه گیری و کنترل شاخص ها.
3) تنظیم فرآیند؛
4) تغییر در روند کار.

تعیین هدف

بنابراین، شما هدف فرآیند سنجش از دور را تعیین کرده اید. به عنوان مثال، "جلوگیری از تشکیل بدهی مشکل دار به مبلغ بیش از XX٪ از کل مبلغ بدهی."

بدیهی است مشروط به رعایت قوانین مربوط به نحوه اعطای اعتبار تجاری، زمان تامین، میزان اعتبار تجاری و غیره. ریسک های تجاری شرکت به حداقل می رسد و تمام انحرافات احتمالی توسط شرکت کنندگان در فرآیند رسیدگی می شود. در نتیجه، حداقل بخشی از کل بدهی مشکل ساز می شود.

شاخص های اصلی ارزیابی فرآیند عبارتند از:
- سهم سنجش از دور مشکل ساز.
- تعداد موارد نقض قوانین کار با سنجش از راه دور (انحراف از روند تعیین شده).

البته برای نظارت و ارزیابی و همچنین انگیزه کارکنان می‌توانید از شاخص‌های دیگری استفاده کنید که از قبل به الگوریتم فرآیند خاصی بستگی دارد.

تنظیم فرآیند

در یک موقعیت واقعی، برخی از بخش‌های نمودار فرآیندهای کار با کنترل از راه دور که در زیر پیشنهاد شده است، ممکن است بخشی از فرآیندهای دیگر باشد، به عنوان مثال، انعقاد قرارداد با مشتری یا فرآیند حمل و نقل محصولات.

شرح کلی فرآیند "مدیریت کنترل از راه دور".

اختصارات در نمودار:

DZ- حساب های دریافتنی
NPDZ- حساب های دریافتنی غیر معوق.
PDZ- حساب های دریافتنی معوق
DS- پول نقد

برخی از عناصر و اسناد استفاده شده در نمودار:

اهداف فرآیند عبارتند از:

1. کنترل سنجش از راه دور.
2. جلوگیری از تشکیل دعاوی منقضی و غیر قابل برگشت.
3. تشکیل قوانین برای اعطای اعتبار تجاری.
4. بازگشت تکالیف وام منقضی شده.
5. توسعه اقدامات برای بهبود کیفیت کار با سنجش از دور و کاهش خطرات مالی به حداقل.

این فرآیند از هفت فرآیند فرعی تشکیل شده است. آنها از طریق ورودی ها و خروجی ها به هم مرتبط هستند و همچنین با سایر فرآیندهای شرکت "تعامل" دارند.

هر یک از چنین فرآیندهای فرعی نیاز به تجزیه دارد، یعنی تعریف مکانیزم خاصی برای اجرای آن، نشان دادن فراوانی یا رویدادهای آغاز کننده، قوانین اجرا، شرح روش های مورد استفاده (به عنوان مثال، قوانین محاسبه رتبه اعتباری، تعیین حداکثر مبلغ وام تجاری، میزان تخفیف برای بازپرداخت زودهنگام وام و غیره)، صاحبان و شرکت کنندگان در فرآیندها و غیره.

بیایید به بررسی مختصری از هر فرآیند فرعی در نمودار برویم:

"فرم شرایط معامله". شرایط کار با یک مشتری خاص تغییر یا توسعه یافته است. شرایط با در نظر گرفتن قوانین کلی کار، رتبه بندی اعتبار، دستورالعمل های یک مشتری خاص و غیره شکل می گیرد. فرآیند فرعی در لحظه انعقاد، تمدید یا تغییر قرارداد با مشتری راه اندازی می شود.

"شرایط معامله را رعایت کنید". کنترل کلی کار با مشتری. در صورت عدم رعایت شرایط معامله با مشتری، فرآیندهای ارسال و صورتحساب برای این مشتری مسدود می شود (یعنی دستورالعمل ها به فرآیندهای مربوطه ارسال می شود)، گزارشی برای توسعه به زیرفرایند کنترل ارائه می شود. پیشنهادات برای تغییر شرایط کار با مشتری.

اگر نرم افزار مورد استفاده اجازه دهد، این فرآیند به طور مداوم، اغلب به صورت خودکار انجام می شود. به عنوان مثال، اطلاعات مربوط به اعتبار تجاری استفاده نشده روزانه (به صورت خودکار یا دستی)، بر اساس حداکثر اندازه این وام، ارسال به مشتری و وجوه دریافتی از او به روز می شود؛ بر این اساس، ارسال به مشتری نیز در صورت تخلف مسدود می شود. قوانین اعطای اعتبار تجاری

"کار با NPDZ". تعدادی عملیات (تماس و یادآوری، ارائه مزایای بازپرداخت به موقع بدهی و ...) برای جلوگیری از سررسید شدن بدهی. اگر نمی توان از این امر اجتناب کرد، گزارشی تهیه می شود و فرآیند فرعی بعدی "کار با PD" آغاز می شود. فرآیند فرعی به طور مستمر به عنوان مثال توسط هر متخصص فروش به صورت روزانه انجام می شود. برای پیاده سازی این زیرفرایند و همچنین مراحل بعدی و نظارت بر اجرای آنها، می توانید از "ژورنال" الکترونیکی مناسب استفاده کنید.

"کار با PDZ". مجموعه ای از عملیات برای بازگشت ادعا در کوتاه ترین زمان ممکن و جلوگیری از حرکت فرآیند به مرحله ادعا. اگر نمی توان از این امر اجتناب کرد، گزارش و بسته ای از اسناد اولیه تهیه می شود و فرآیند فرعی بعدی "انجام فعالیت های ادعایی" آغاز می شود. فرآیند فرعی به طور مستمر به عنوان مثال توسط هر متخصص فروش به صورت روزانه انجام می شود.

"انجام فعالیت های ادعایی". فعالیت های قضایی با هدف استرداد اموال. در صورتی که وصول بدهی از طریق دادگاه امکان پذیر نبود، اطلاعات لازم تهیه و فرآیند فرعی «کار با بدهی غیرقابل وصول» آغاز می شود. این فرآیند بر اساس نیاز به مراجعه به دادگاه و سپس طبق قوانین تعیین شده انجام می شود.

” کار با کنترل از راه دور غیر قابل برگشت ”. تصمیم گیری در مورد رد خسارات جبران ناپذیر، جبران خسارت احتمالی، تغییر قوانین کار با خسارت، اطلاع رسانی به مشتریان و کارکنان شرکت و غیره. فرآیند در صورت نیاز انجام می شود.

فرآیند فرعی کنترل نظارت بر کار با سنجش از راه دور. در چارچوب این فرآیند فرعی، اجرای سایر فرآیندهای فرعی نظارت می‌شود، اقدامات اصلاحی انجام می‌شود، قوانینی برای اعطای اعتبار تجاری تدوین می‌شود، رتبه اعتباری حفظ می‌شود، برنامه‌های اقدام داخلی و خارجی برای بهبود کیفیت کار با راه دور تدوین می‌شود. کنترل، و همچنین دستورالعمل هایی برای تغییر کار با یک مشتری خاص. فرآيند فرعي هم به صورت مستمر و هم پس از ارسال گزارش ها و وقوع حوادث نامطلوب انجام مي شود.

به یاد بیاوریم که هر زیرفرآیند مستلزم تنظیم جداگانه ترتیب، زمان و شرایط اجراست. برای مثال، فرآیند فرعی "Work with NPD" ممکن است به شکل زیر باشد:

کار با مطالبات معوق

DS در نمودار به معنای "نقد" است.

ورودی/خروجی‌های زیرفرایندها نیز نیاز به تنظیم دارند، یعنی شرح اسناد و پایگاه‌های اطلاعاتی مورد استفاده در کار ضروری است.

دو شاخص اصلی برای کل فرآیند تعریف شد:

1. "سهم سنجش از راه دور مشکل ساز"؛
2. «تعداد موارد نقض قوانین کار با سنجش از دور».

در صورت نیاز، شاخص هایی برای هر فرعی نیز باید تعریف شود. به عنوان مثال، برای فرآیند فرعی «تکمیل شرایط معامله»، به جز برای ارزیابی موارد انحراف از فرآیند (مازاد بر اعتبار تجاری و صدور کالا در صورت انسداد) ممکن است به هیچ شاخص اضافی نیاز نباشد. اما برای فرآیند فرعی «انجام فعالیت‌های ادعایی»، شاخص می‌تواند میزان پول برگشتی توسط دادگاه و جریمه جمع‌آوری‌شده باشد.

اجرای مقررات و اتوماسیون آن، بهبود فرآیند

بسیاری از سیستم‌های CRM مدرن و سیستم‌های مدیریت سازمانی شامل ماژول‌های داخلی برای پشتیبانی از فرآیند کار با داده‌های راه دور هستند، اما در صورت لزوم، می‌توانید به راحتی آنها را خودتان با استفاده از MS Office ایجاد کنید.

به عنوان مثال، در فرآیند کار با کنترل از راه دور و برای تولید گزارش در مورد چنین کارهایی، می توان از یک صفحه گسترده (پایگاه داده) به طور مداوم به روز شده با فیلدهای زیر استفاده کرد:

نام مشتری؛
- شماره قرارداد؛
- شماره فاکتور و تاریخ ارسال کالا (یعنی سوابق توسط حمل و نقل و نه فقط توسط مشتری نگهداری می شود).
- مبلغ حمل و نقل؛
- مبلغ بازپرداخت وام؛
- تاریخ برنامه ریزی شده بازپرداخت وام؛
- نتیجه تماس قبل از تشکیل PDZ؛
- تاریخ برنامه ریزی شده برای تماس پیشگیرانه و فکس (ایمیل) به مشتری؛
- تاریخ واقعی تماس پیشگیرانه و فکس (ایمیل) به مشتری؛
- نتیجه تماس پیشگیرانه و فکس (ایمیل) به مشتری؛
- تاریخ برنامه ریزی شده برای صدور ادعا؛
- تاریخ واقعی صدور ادعا؛
- تاریخ برنامه ریزی شده برای ارسال نامه اطلاع رسانی؛
- تاریخ واقعی ارسال نامه اطلاع رسانی؛
- تاریخ شروع برنامه ریزی شده برای تهیه ادعا؛
- تاریخ ارسال ادعای پیش دیسک.

بنابراین، بخش اول جدول حاوی اطلاعاتی در مورد حمل و نقل و پرداخت کالا است، و دوم - اطلاعاتی در مورد اقدامات کارکنان مسئول برای توسعه نظم کاری، زمان بندی و نتیجه این اقدامات. مهم است که قوانین پر کردن گزارش در آیین نامه فرآیند مشخص شده باشد.

اگر به شاخص های ارزیابی فرآیند برگردیم، با استفاده از جدول می توانید حقایق نقض قوانین کار با کنترل از راه دور (انحراف از روند) را ردیابی کنید. چنین "ژورنالی"، به شرطی که به طور کامل و کافی پر شده باشد، می تواند منبع حجم زیادی از اطلاعات متنوع نه تنها در مورد اقدامات خاص برای کار با "دریافتنی ها"، بلکه برای ارزیابی پرسنل، مشتریان و روش های کاری خاص باشد.

به عنوان مثال، می توان ارزیابی کرد که انتقال وجه اغلب پس از چه "تاثیری" بر مشتری رخ می دهد و کدام "تاثیر" بی فایده است.

بر اساس چنین ارزیابی‌هایی و همچنین اطلاعات مربوط به مقادیر شاخص‌های به‌دست‌آمده از منابع دیگر (به عنوان مثال، سیستم حسابداری شرکت)، می‌توان برای تغییر مقررات، قوانین اعطای اعتبار تجاری و غیره تصمیم‌گیری کرد. و پس از ایجاد تغییرات، اثربخشی آنها را ارزیابی کنید.

بنابراین، شما باید به طور مداوم عمل کنید و به طور مداوم فرآیندها را بهبود بخشید.

الکساندر ساگالوویچ، www.probusiness.by

در موسسه قبلاً می دانستیم که حساب های دریافتنی عبارتند از:

• بخشی از سرمایه در گردش شرکت؛
• حق مالکیت (دعا) یک شرکت به طرف مقابل بدهکار؛
• یکی از مهم‌ترین شاخص‌های ترازنامه که به صورت مجموع مانده بدهی حساب‌های 60، 62، 68، 69، 70.71، 73، 75، 76 منهای مانده اعتبار حساب‌های 63 تشکیل شده است.

حساب های دریافتنی - دیدگاه یک اقتصاددان

در شرکت های بزرگ، کنترل سرمایه در گردش توسط بخش مالی یا مستقیماً توسط مدیر مالی انجام می شود. در سازمان های کوچک معمولاً این کار توسط واحد حسابداری انجام می شود. وظیفه اصلی در اینجا جلوگیری از "نفخ" آنها است. هر چه میزان حساب های دریافتنی کمتر و تاخیر در پرداخت حساب های پرداختنی بیشتر باشد، برای شرکت بهتر است، مشکلات کمتری برای یافتن وجوه ارزان قیمت را تجربه می کند.

شرکت ها از روش های مختلفی برای نگهداری حساب های دریافتنی در محدوده های عادی استفاده می کنند: یادآوری منظم به بدهکاران در مورد بدهی های موجود در قالب تماس های دوره ای یا صورتحساب های مکرر. پاداش به مدیران بر اساس وجوه دریافتی از مشتریان و نه بر اساس حجم فروش. فاکتورینگ حساب های دریافتنی؛ ارائه تخفیف های تشویقی به مشتریان برای پرداخت زودهنگام یا پیش پرداخت؛ تجزیه و تحلیل کامل تاریخچه پرداخت خریداران جدید، ارائه ضمانت از سازمان های دوستانه، بیمه و غیره. همه این اقدامات کاملاً توجیه شده است، زیرا کاستی ها در زمینه تجزیه و تحلیل جاری و پیش بینی مطالبات مملو از از دست دادن توان پرداخت برای شرکت است. و اینها تاخیر در دستمزد (و شکایت بعدی کارکنان ناراضی به مراجع مختلف)، مالیات معوقه، جریمه، تعلیق تولید...

مطمئنا اکثریت قریب به اتفاق حسابداران گزارش حساب های دریافتنی را برای مدیران خود تهیه می کنند. به عنوان یک قاعده، اینها گزارش های استاندارد ارائه شده توسط پیکربندی برنامه های 1C هستند. برخی فرم های خود را ایجاد می کنند که مدیران را در مورد اندازه و ساختار مطالبات مطلع می کند که نشان دهنده زمان تشکیل آنها و تاریخ بازپرداخت تعیین شده ، وجود بدهی های معوق و به طور کلی بدهکاران مشکل ساز است. این گزارش‌ها به شکل کامل‌تر حاوی داده‌های پیش‌بینی ارزش‌های مورد انتظار حساب‌های دریافتنی و تعدادی از شاخص‌های اقتصادی مانند: سهم حساب‌های دریافتنی از کل حجم دارایی‌های جاری، سهم حساب‌های مشکوک الوصول در حساب های دریافتنی، نسبت حساب های دریافتنی به حجم فروش، دوره گردش بدهی حساب های دریافتنی، ارزش برنامه ریزی شده مطالبات و غیره.

ارائه داده های حساب های دریافتنی در قالب جدول محوری راحت است. برای مثال، چنین جدولی ممکن است به شکل زیر باشد:

اما شخصاً، هنوز فکر می‌کنم دو نکته هنگام کار با حساب‌های دریافتنی مهم است:

1. برای مطالبات بلند مدت، لازم است ارزش آنها به سطح واقعی برسد، یعنی. تخفیف. این باید انجام شود زیرا ارزش پول در طول زمان تغییر می کند. به علاوه، شرکت متحمل زیان های خاصی می شود و این وجوه را برای مدت طولانی از گردش مالی خود حذف می کند. این رویکرد به طور گسترده توسط سازمان هایی که از IFRS استفاده می کنند استفاده می شود.
2. به خصوص بدهی ارز خارجی را برجسته کنید. همه مدیران نمی دانند که ریسک ارز چیست.
3. مقایسه مطالبات و مطالبات پرداختنی، از جمله. اجزای فردی آنها از این گذشته، حتی با وجود تعادل ظاهری، ممکن است نسبت عناصر فردی آنها متعادل نباشد. بگذارید با یک مثال ساده توضیح بدهم:

علیرغم مانده بدهی ها، با تحلیل دقیق تر می بینیم که مبالغ دریافتی (اما بسته نشده) و مبالغ مورد انتظار یک مرتبه کمتر از مبالغی است که سازمان قبلاً از گردش خارج کرده است و همچنین باید در آینده نزدیک: 652000 روبل. در مقابل 298000 روبل. و نمی توان چنین نسبتی را رضایت بخش نامید که باید به مدیر منتقل شود!

غیرممکن است که یک استدلال دیگر به نفع کنترل دقیق حساب های دریافتنی ذکر نشود: در این بخش از حسابداری است که پدیده تقلب داخلی اغلب کشف می شود. به عنوان مثال، انتقال حقوق به "روح های مرده"، رشوه و رشوه (مثلاً برای کاهش قیمت غیر منطقی توسط مدیر فروش)، جعل اسناد مربوط به هزینه های سفر و غیره.

حساب های دریافتنی - ویژگی های مالیاتی

کار با مطالبات یک شرکت باید نه تنها در زمینه های اقتصادی انجام شود. از این گذشته ، حساب های دریافتنی اغلب نه تنها با طرف های بدهکار بلکه با مقامات مالیاتی نیز موضوع دعوی قضایی می شود. بنابراین حسابرسان هنگام بررسی چنین شاخصی به عنوان حساب های دریافتنی به چه نکاتی توجه می کنند:

1. آیا شرکت مطالبات را بخشیده است؟ واقعیت این است که به گفته بخش مالی، چنین بدهی را نمی توان در هنگام مالیات بر سود در نظر گرفت زیرا چنین هزینه ای را نمی توان توجیه کرد (به عنوان مثال به نامه وزارت دارایی روسیه مورخ 18 مارس 2011 شماره 03-03-06/1/147 مراجعه کنید). با این حال، تصمیم دیگری از دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه وجود دارد (قطعنامه هیئت رئیسه دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه مورخ 15 ژوئیه 2010 N 2833/10) و اداره مالیات موظف است اتخاذ کند. نتیجه گیری های مندرج در قطعنامه مذکور را در نظر بگیرید، اما در اینجا باید شواهد زیادی را در اختیار داشته باشید که نشان می دهد زمانی که بخشودگی مطالبات شرکت فقط منافع تجاری داشت (نامه اداره مالیات فدرال روسیه به تاریخ 21 ژانویه 2014 شماره GD-4-3/617).
2. چگونه این شرکت مطالبات از پیمانکاران را که از ثبت نام واحد دولتی اشخاص حقوقی مستثنی شده اند در نظر گرفت. واقعیت این است که شرکت های حذف شده از ثبت نام دولتی قبل از 1 سپتامبر 2014 منحل شده محسوب نمی شوند! این بدان معناست که طبق گفته مقامات مالیاتی، در این مورد، باید منتظر بمانید تا مدت زمان منقضی شود، یعنی. سه سال از تاریخی که طرف مقابل مجبور به پرداخت بدهی بود (ماده 200 قانون مدنی فدراسیون روسیه). موضع متفاوتی باید در دادگاه دفاع شود.
3. آیا شرکت به درستی ذخیره بدهی های مشکوک الوصول را تشکیل می دهد؟ به عنوان مثال، وزارت دارایی معتقد است که مطالبات معوق و بدون وثیقه، در صورتی که مؤدی دارای حساب های معوق قابل پرداخت به همان طرف مقابل باشد، به دلیل توانایی مؤدی در جبران یک طرفه تعهدات متقابل، نمی تواند به عنوان بدهی مشکوک الوصول شناسایی شود. و مهم نیست که کلمه ای در توافقنامه توری وجود ندارد (نامه وزارت دارایی روسیه مورخ 21 سپتامبر 2011 شماره 03-03-06/1/579). در اینجا باید بدانید که هیئت رئیسه دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه با وزارت دارایی (قطعنامه شماره 13598/12 19 مارس 2013) موافق نیست و بنابراین به احتمال زیاد این اختلاف حتی به نتیجه نخواهد رسید. دادگاه.
4. تمام دلایل برای شناسایی بدهی به عنوان بد به طور کامل بررسی خواهد شد. به عنوان مثال، اگر بدهکاران همبسته (یا ضامن) وجود داشته باشد، حتی تصمیم دادگاه در مورد ورشکستگی بدهکار اصلی مبنایی برای رد بدهی مانند هزینه های مالیاتی نیست (به عنوان مثال به نامه وزارت دارایی مراجعه کنید. روسیه به تاریخ 12 آوریل 2012 شماره 03-03-06/1 /194 یا نامه وزارت دارایی روسیه به تاریخ 28 اکتبر 2013 به شماره 03-03-06/2/45483). چنین بدهی، به گفته سرمایه داران، نمی تواند ناامید کننده تلقی شود!
   یا موقعیت دیگری. حساب های دریافتنی غیرقابل وصول در نظر گرفته می شوند اگر شامل. دوره محدودیت تعیین شده منقضی شده است (بند 2 ماده 266 قانون مالیات فدراسیون روسیه). اما بسیاری از حسابداران فراموش می کنند که در مواردی مثلاً هنگام امضای توافق نامه یا پرداخت جزئی بدهی یا ارائه ضمانت نامه با درخواست معوق یا اقساط، مدت محدودیت قطع می شود و شروع به محاسبه مجدد می کند.
5. چگونه یک شرکت مالیات های اضافه پرداخت شده را که منقضی شده بود حذف کرد. معلوم است که دیگر امکان برگشت این مبالغ یا تسویه آن وجود ندارد. مقامات مالیاتی مطمئن هستند: در این شرایط، مالیات ها را نمی توان پس از انقضای مدت محدودیت به عنوان زیان شناسایی کرد و در هنگام مالیات بر سود رد کرد! و اگر با مالیات بر ارزش افزوده (به طور خاص ما در مورد کسورات صحبت می کنیم) همه چیز مشخص است - مقامات مالیاتی توسط شما حمایت می شوند (تعیین 24 مارس 2015 شماره 305-KG15-1055) ، پس با اضافه پرداخت مالیات مشمول بازپرداخت یا جبران، می توانید در دادگاه استدلال کنید (تصمیم دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه مورخ 03/24/14 شماره VAS-2849/14).
6. برای بدهی های معوق رد شده، مدت رد آن ها نیز بررسی می شود. از این گذشته ، طبق گفته مقامات مالیاتی (و قضات از آنها حمایت می کنند) ، سازمان حق انتخاب دوره مالیاتی برای انتساب بدهی های بد به هزینه های غیر عملیاتی را ندارد. بدهی باید منحصراً در دوره ای که زمینه های رد آن ایجاد شده است رد شود! (به عنوان مثال به قطعنامه سرویس فدرال ضد انحصار ناحیه سیبری غربی به تاریخ 13 ژوئیه 2009 N F04-4098/2009 (10354-A46-15) مراجعه کنید.

البته این موضوع را نمی توان در چارچوب یک مقاله جا داد. اما امیدوارم توانسته باشم شما را متقاعد کنم که تحلیل، مدیریت و کنترل جامع مطالبات چقدر مهم است. از این گذشته ، بدون این امکان ایجاد و حفظ یک سیستم تأمین مالی یک شرکت وجود ندارد! من موافقم که کار با حساب های دریافتنی کمتر دغدغه حسابدار است، اما بسیاری از شرکت ها که در شرایط بحرانی سختی سپری می کنند، نمی توانند چنین متخصصانی را به عنوان یک اقتصاددان یا مدیر مالی استخدام کنند، به این معنی که وظیفه ما کمک به مدیر برای عبور از آن است. دوره بی ثباتی اقتصادی با حداقل زیان.

موتینا اکاترینا سرگیونا ، حسابدار ارشد Adelkreis LLC، Voronezh، برای وب سایت "Bukhgalteria.ru"

ما همچنان به انتشار مطالبی در مورد نحوه ایجاد یک سیستم مدیریت حساب های دریافتنی موثر ادامه می دهیم. امروز در مورد پیچیدگی های ارتباط با بدهکاران صحبت خواهیم کرد. ناتالیا گورینوویچ، مدیر پروژه برای تامین کنندگان مالی منطقه CFOs، داستان را تعریف می کند.

ما همچنان در مورد نحوه کار شرکت ها با حساب های دریافتنی صحبت می کنیم. در مقاله قبلی در مورد ایجاد یک سیستم موثر برای بازگرداندن حساب های دریافتنی صحبت کردیم و اینکه کدام کارمند باید در این امر دخیل باشد. اکنون ما در مورد نحوه کار با بدهی هایی که قبلاً بوجود آمده (یا در شرف ظهور) و همچنین در مورد ظرافت های روانی ارتباط با بدهکاران صحبت خواهیم کرد.

3 سوال با پاسخ که یک بدهکار باید بداند

من توصیه می کنم با فراگیر شروع کنید. توصیه می شود به طور کتبی به مشتری اطلاع دهید (یک یادداشت از پیش تدوین شده در مورد کار با وام تجاری ارسال کنید) و همچنین به صورت شفاهی درباره ترتیب اقدامات صحبت کنید و به این سؤالات پاسخ دهید:

سوال 1: "چرا پرداخت به موقع حساب های دریافتنی مهم است؟". دلایل را توضیح دهید:

1. حفظ مشارکت های قابل اعتماد. ما در تلاش برای توسعه مشارکت، اعتماد و احترام به انتخاب مشتریان هستیم. بنابراین، ما از شما می خواهیم که با همان احترام به خواسته ما - بازپرداخت به موقع مطالبات - برخورد کنید.

2. حفظ اولویت ها و تخفیف ها. شرایط آینده کار با شرکت ما به نظم مالی شما بستگی دارد.

3. حفظ آبرو. هر چه اعتبار شرکت شما بیشتر باشد، شرایط راحت تری برای تعویق و تخفیف دریافت خواهید کرد.

4. ارائه تخفیف اضافی از سوی شرکت برای «پیش پرداخت».

سوال 2: "در صورت عدم پرداخت به موقع چه باید کرد؟"توالی اقدامات را توضیح دهید:

1. از قبل به مدیر فروش/نماینده شرکت اطلاع دهید و وضعیت را توضیح دهید.

2. ارائه ضمانت نامه مبنی بر اینکه متعهد می شوید بدهی معوقه را در مدت معینی (اما حداکثر 30 روز تقویمی از تاریخ سررسید) بازپرداخت کنید. و همچنین پرداخت جریمه.

سوال 3: "اگر نتوانید پرداخت را در بازه زمانی توافق شده انجام دهید چه اتفاقی می افتد؟"توضیح دهید که شرکت چگونه پاسخ خواهد داد:

1. در صورتی که ظرف 3 روز تقویمی از تاریخ تأخیر، ضمانت نامه با شرایط پرداخت جدید ارائه نشود و موافقت نامه تمدید شرایط امضا نشود، شرکت دعوای پیش از محاکمه خواهد کرد.

2. اگر تاخیر بدون ضمانت نامه بیش از X روز تقویمی باشد، ممکن است شرکت حق دریافت معوقات بعدی را از دست بدهد.

3. در صورتی که در روز تقویم X از لحظه وقوع تاخیر، پرداخت و ضمانت نامه ای برای تجدید ساختار بدهی ارائه نکرده باشید، وضعیت مدیریت بدهی معوق توسط اداره حراست شرکت (نمایندگی وصول و غیره) تحت کنترل در می آید. .

اگر شرکت شما تا X روز تقویمی از تاریخ تاخیر پرداخت نکرده باشد، ما اسناد را مطابق توافق نامه امضا شده به دادگاه ارائه می کنیم.

کار "پیشگیرانه" چه می دهد؟ مشتری می داند که شرکت شما حساب های دریافتنی را به طور سیستماتیک مدیریت می کند. گزینه "استفاده از" پول به صورت رایگان کار نخواهد کرد.

• در 3-5 روز کاری. بهتر است نه تنها با شخص مسئول خرید، بلکه با حسابدار نیز تماس بگیرید تا به شما یادآوری کند که مهلت مقرر نزدیک است.
• در 1 روز کاری به آنها یادآوری کنید که ضرب الاجل ها به زودی در راه است.
• در روزی که بدهی بوجود می آید. اگر مشتری ادعا می کند که پول "رفته"، اما شما هنوز آن را ندارید، یک کپی از دستور پرداخت را بخواهید.

برای نظارت موثر بر مهلت های پرداخت (به خصوص اگر بدهکاران زیادی وجود داشته باشد)، به احتمال زیاد به یک راه حل ERP نیاز دارید که به طور خودکار مشتریان عقب افتاده را به شما یادآوری کند. غیرممکن است که این صدها طرف مقابل را در ذهن خود نگه دارید.

وقتی تاخیر قبلا رخ داده است چه باید کرد؟

مثال 1.تاخیر یک روز بانکی بود. در این صورت فروشنده باید با مشتری تماس گرفته و از دلایل تاخیر در پرداخت مطلع شود. اگر تماس را به تعویق بیندازید، این خطر وجود دارد که مشتری مبلغ بدهی را برای طلبکار ناچیز در نظر بگیرد. و باید بداند که شریک زندگی در کنترل اوضاع است و مصمم، محکم، اما دوستانه است.

مثال 2.عقب افتاده از 5-6 روز بانکی. نامه ادعایی باید به ایمیل و فکس بدهکار ارسال شود. باید حاوی:

مثال 3.تاخیر 10-11 روز بانکی بود. ضمانت نامه ارائه نشده و قرارداد اضافی امضا نشده است. اسناد را می توان به بخش امنیتی شرکت (بخش حقوقی، جمع آوری کنندگان خارجی یا داخلی) منتقل کرد. در این صورت یا وصول بدهی قبل از محاکمه شروع می شود یا تنظیم دعوی در دادگاه.

• این هزینه برای شرکت بسیار ارزانتر و سریعتر خواهد بود
• پس از آزمایش، شانس تجدید رابطه با مشتری حداقل است
• همانطور که می دانید، برنده شدن در یک دوره آزمایشی به معنای دریافت پول نیست (خود بدهی و بهره برای استفاده از پول دیگران)

البته، شرکت شما ممکن است ضرب الاجل های خود را برای پاسخگویی به تاخیرها و قوانینی برای بازپرداخت بدهی قبل از آزمایش تعیین کند.

دلایل: چرا مشتریان به موقع پرداخت نمی کنند

با درک آنها، تصمیم گیری در مورد نحوه بازپرداخت بدهی آسان تر است:

1. دلایل اقتصادی.مشتری مشکلات مالی (مثلاً فصلی) را تجربه می کند. امروزه این امر در بین شرکت های بخش کشاورزی رایج است. قبل از شروع معامله، باید متوجه شد که آیا مشتری دارای شکاف نقدی است یا خیر و به او تعویق طولانی تری با پرداخت سود پیشنهاد دهید. یا بانک ها، شرکت های فاکتورینگ و لیزینگ را به عنوان شرکای مالی درگیر کنید.

اگر مشتری واقعاً نتواند طبق برنامه پرداخت کند، بدهی باید بازسازی شود، پرداخت آن به تعویق افتاده است، اما با پرداخت سود. در موارد بسیار دشوار، دارایی ها یا محصولات را از مشتری به عنوان بدهی بردارید.

2. دلایل ماهیت "سیاسی".به عنوان مثال، تغییر در مدیریت یا مالک یک شرکت، تغییر در قوانین در یک کشور یا منطقه (معرفی هرگونه ممنوعیت یا وظیفه). پیش بینی این دلایل دشوار است. در اینجا هیچ راه حل جهانی دیگری جز بیمه کردن خطرات عدم بازگشت نزد یک شرکت بیمه وجود ندارد.

3. عمل نیروهای مقاومت ناپذیر، فورس ماژور.بلایای طبیعی، خشکسالی، جنگ. در اینجا نیز هیچ راه حل جهانی به جز بیمه وجود ندارد.

4. بدهکار ناعادلانه.مشتری در ابتدا تاکتیک "پویا کردن" طلبکاران را انتخاب می کند. موقعیت اصولی این است که تا جایی که ممکن است و به صورت رایگان با «هزینه شخص دیگری» زندگی کنید. دارایی های بزرگ اغلب در این دسته از بدهکاران قرار می گیرند.

نکته مهم: حتی در مرحله اعطای مهلت، این مشتریان را شناسایی کنید و بدهی های آنها را به دقت بررسی کنید. این مشکل همچنین با نگرش بسیار سختگیرانه نسبت به بدهی های معوق مشتری (به عنوان مثال، مراجعه به جمع کنندگان یا مراجعه به دادگاه) "درمان" می شود. مهم است که اقدام را به تأخیر نیندازید.

5. دلایل بازار. اگر رقابت زیادی در بازار وجود داشته باشد و عرضه بیش از تقاضا باشد، به وجود می آیند. مشتری می تواند تامین کنندگان را دستکاری کند: به عنوان مثال، از کسانی که تاخیر طولانی تری می دهند، دریافت کند.

اگر شرکت شما مزیت های رقابتی مشخص و آشکاری برای مشتری نداشته باشد، این عامل مهم ترین و دردناک ترین خواهد بود.

در اینجا باید یا با مشتری مذاکره کنید یا کار با او را متوقف کنید. به احتمال زیاد، او از شما به عنوان یک "تامین کننده موقت" استفاده می کند که می تواند در هر زمان با یک تامین کننده جدید جایگزین شود.

6. شکاف در فرآیندهای کسب و کار شما. آنها باعث پاسخ منفی مشتریان و از دست دادن وفاداری آنها می شوند. به عنوان مثال، نقض مهلت تحویل، آسیب به کالا، درصد زیادی از کمبود و نقص، رسیدگی کند به شکایات. این کاستی ها باید ریشه کن شود و بخش خدمات مشتری و پذیرش شکایات ایجاد شود. اشتباهات را با هزینه خود تصحیح کنید.

بهانه های مردمی برای بدکاران

طبق مشاهدات من، مشتریانی که پولی پرداخت نمی کنند، مجموعه ای استاندارد از بهانه ها دارند. بنابراین، مهم است که بتوانید با آنها کار کنید. چند نکته از تمرین:

1. بانک مقصر است (پرداخت را انجام نداده یا بعداً انجام داده است). برای تایید پرداخت کافی است یک کپی از دستور پرداخت درخواست کنید.

2. قول انتقال وجه (به صورت شفاهی قول می دهد ولی اقدامی نمی کند). بخواهید واقعیت بدهی و میزان آن را تأیید کنید. این کمک می کند تا اطمینان حاصل شود که بدهکار قرار است پرداخت کند - حداقل او می داند که چقدر بدهکار است.

همچنین تاریخ پرداخت مشخصی را بخواهید. سپس دوباره بپرسید: "آیا به درستی فهمیدم که در 5 ژوئن کل بدهی را پرداخت خواهید کرد؟" از مشتری تشکر کنید و به او بگویید که به سخنان او اعتماد دارید. مهم است که با فردی که تصمیم می گیرد ارتباط برقرار کنید.

3. عذر به دلیل مشکلات نرم افزاری یا سخت افزاری. رویه مشابه است. همچنین نشان دهید که مشکلات مشتری را درک می کنید.

4. مشتری با میزان بدهی موافق نیست. به خصوص اگر کالا برگشت داده شده باشد و در ارقام گزارش تطبیق مغایرت وجود داشته باشد. در این صورت، باید بخواهید مبلغی را بپردازید که مقدار آن سوالی ایجاد نمی کند. در مورد مواضع بحث برانگیز، باید سریعاً یک تحقیق داخلی انجام دهید و نسخه هایی از اسناد تأیید کننده پرونده شما و یک گزارش آشتی جدید را برای مشتری ارسال کنید.

5. اگر مشتری از کمبود یا نقص شکایت کند، مهم است که فوراً خطا را اصلاح کنید: دلایل مشکل را پیدا کنید. اگر مشکل تأیید شد، محصول معیوب را جایگزین کنید یا محصول گمشده را تهیه کنید.

6. مشتری به شرایط فورس ماژور اشاره می کند. به عنوان مثال، سیل، خشکسالی، شکست محصول، قیمت پایین خرید برای محصولات آن و سایر مشکلات "کارآمد".

در این صورت، از مشتری بخواهید تا برنامه تجدید ساختار بدهی جدید را با پرداخت جریمه امضا کند.

بدهکاران اول به چه کسانی پرداخت می کنند؟

تجربه من نشان می‌دهد که دسته‌هایی از طلبکاران وجود دارند که ابتدا بدهی‌هایشان بازگردانده می‌شود:

1. کسانی که می ترسند: یک شرکت جدی با بخش امنیتی و وکلای واجد شرایط. خود را به عنوان چنین شرکتی قرار دهید.

2. کسانی که بدون خدمات آنها تجارت نمی تواند فعالیت کند. به عنوان مثال، ارائه دهندگان اینترنت یا خدمات حمل و نقل. بستگی به نوع کسب و کار دارد.

3. کسانی که فریب آنها سخت است. چه کسی اطلاعاتی در مورد جابجایی کالا و پول، برنامه های داخلی و مشکلات مشتری دارد.

4. کسانی که بدهکار با آنها روابط شخصی طولانی مدت دارد. و چه کسی برای امتناع ناخوشایند است.

5. کسانی که متخصصان پیگیر و سرسختی را به کار می گیرند که به طور روشمند و منظم مطالبه بدهی دارند، برای بدهکار ناراحتی روانی ایجاد می کنند.

6. کسانی که ارتباط خوبی با آنها برقرار است و کار کردن با آنها راحت و دلپذیر است.

7. طلبکاران کوچک. "شما نباید شهرت و روابط خود را به خاطر چیزهای کوچک خراب کنید."

هر کس دیگری پرداخت ها را بر اساس اولویت دریافت می کند.

نحوه ایجاد مکالمه با بدهکاران

چندین اصل برای برقراری ارتباط با بدهکاران وجود دارد که به شما در جمع آوری بدهی ها و حفظ روابط با مشتریان کمک می کند:

از شخصی اجتناب کنید. از دیدگاه فروشنده ارتباط برقرار کنید. "هیچ چیز شخصی نیست - اینها قوانین کار در شرکت ما هستند." محترمانه رفتار کنید. نیازی به توهین و لطمه زدن به حیثیت مشتری نیست - این فقط درگیری را تشدید می کند.

اعتماد به نفس. بدون عذرخواهی یا بهانه آوردن. شما از حقوق خود دفاع می کنید.

اختصاصی. تمام توافقات را به وضوح ثبت کنید: ضمانت پرداخت باید روی کاغذ گذاشته شود و توافق نامه اضافی در مورد پرداخت جریمه برای دوره تمدید بدهی باید امضا شود. ایجاد انگیزه برای پرداخت سریعتر به پاداش هایی که پرداخت به موقع برای مشتری به همراه دارد و عواقب منفی تاخیر در پرداخت اشاره کنید.

استقامت. تا زمانی که به نتیجه واضحی نرسید، ارتباط برقرار کنید: یا پرداخت، یا ضمانت نامه، یا امتناع کامل (در این مورد، خدمات امنیتی و بخش حقوقی وارد عمل می شوند).

ناتالیا گورینوویچ

از سال 1998 تا نوامبر 2014 مدیر مالی و عضو هیئت مدیره گروه شرکت های بلاگرو (تجارت قطعات یدکی و ماشین آلات کشاورزی، خدمات، لجستیک در 4 بازار بلاروس، روسیه، اوکراین و قزاقستان).

حساب های دریافتنی یک اتفاق رایج در تجارت است. فقط این است که کار شایسته در جمع آوری "دریافتنی ها" هنوز متأسفانه به یک روش روزمره برای شرکت های روسی تبدیل نشده است. با این وجود، در طول مدت اعتبار قوانین آیین دادرسی مدنی، کیفری، مدنی و آیین دادرسی داوری فدراسیون روسیه و همچنین قانون فدرال "در مورد رسیدگی های اجرایی"، تجربه کافی در وصول بدهی موثر انباشته شده است که هر تاجر می تواند استفاده کنید.

بدهی اجتناب ناپذیر است

تقریباً هر شرکت داخلی هر از چند گاهی مجبور می شود کالا/کار/خدمات (از این پس کالا نامیده می شود) را با پرداخت معوق بفروشد و مواد اولیه یا سایر محصولات را با پیش پرداخت با تحویل معوق خریداری کند که این امر منجر به ظاهر شدن مطالبات

این وضعیت کاملاً طبیعی است، زیرا فروش با پرداخت معوق اغلب یک ترفند بازاریابی ضروری است، راهی برای دور زدن رقبا، تسخیر بازار فروش جدید، و خرید کالا با پیش پرداخت با تحویل به تعویق افتاده یک روش معمول کار با تامین کنندگان بزرگ، که بنابراین در برابر خطر عدم پرداخت بیمه شده اند.

تشکیل بدهی در تجارت تقریباً اجتناب ناپذیر است. با این حال، این بدان معنا نیست که شما می توانید آنها را رها کنید و با آرامش بخوابید. کاملاً برعکس: برای داشتن خوابی سالم و سالم، باید بتوانید با تکیه بر تجربه داخلی و رویه غنی کشورهای غربی با سابقه طولانی در روابط بازار، با "دریافتنی ها" به خوبی کار کنید. به عنوان مثال، در ایالات متحده آمریکا، آژانس های تخصصی درگیر وصول بدهی های معوق هستند. آژانس های جمع آوری). این سازمان ها که مقررات کاری هنجاری را تدوین کرده اند ( قانون شیوه های وصول عادلانه بدهی) و با هدایت اصول اخلاق حرفه ای، کلیه مراحل برقراری ارتباط با بدهکار - از مذاکره تا جستجوی ملک را انجام دهید.

• در هائیتی، یک سنت کنجکاو اما مؤثر وجود دارد: بدهکار به مدت چندین روز توسط مردی که توسط طلبکار استخدام شده است، با لباس یک قهرمان محلی محلی، که شبیه چبوراشکای ماست و به وعده های توخالی معروف است، تحت تعقیب قرار می گیرد. و بدهی های کلان مهم نیست که این اقدام چقدر خنده دار به نظر می رسد، محکومیت عمومی به زودی نکول کننده را مجبور می کند تا بستانکار را بپردازد.

چگونه با حساب های دریافتنی کار کنیم؟

پس از نابودی سیستم برنامه ریزی و مدیریت اقتصادی شوروی، تجارت جوان روسیه برای مدت طولانی نگرش بسیار منفی نسبت به برنامه ریزی داشت. بیشتر شرکت‌های بزرگ و متوسط ​​به‌طور خودجوش ایجاد می‌شوند و مدیریت مالی و دارایی‌ها نیز اغلب بر حسب هوس انجام می‌شود.

امروز وضعیت به طور اساسی تغییر کرده است: شرکت ها به وضوح استراتژی و تاکتیک های توسعه خود را تعریف می کنند. کار با حساب‌های دریافتنی نیز نیازمند برنامه‌ریزی و فرآیندی کاملاً ساختاریافته برای مدیریت ریسک عدم پرداخت است.

اول از همه، لازم است مشخص شود که چه اندازه حساب های دریافتنی برای شرکت حیاتی است و چه چیزی عادی است. این شاخص های برنامه ریزی شده نوعی شاخص خواهند بود که نیاز به تقویت (یا برعکس، کمی تضعیف) کار با غیر پرداخت کنندگان را نشان می دهد.

توصیه می شود مقررات یا مقرراتی برای کار با "بدهی ها" بنویسید، که به وضوح مشخص می کند چه کسی حق امضای قرارداد با شرایط پرداخت بعدی را دارد، برای چه مبلغی و در چه مدت زمانی برای شریک یادآوری برای بازپرداخت بدهی ارسال می شود. ، که حمایت قانونی را سازماندهی می کند و مسئولیت گردش عادی حساب های دریافتنی را بر عهده دارد.

رویه شرکت های ولگوگراد نشان می دهد که کار سیستماتیک با مطالبات، به عنوان یک قاعده، انجام نمی شود و دولت مسئول بازپرداخت به موقع بدهی ها را منصوب نمی کند. در نتیجه، مدیر یا حسابدار ارشد شرکت هر بار چرخ را دوباره اختراع می کند: آنها وقت خود را صرف مطالعه وضعیت هر بدهکار خاص می کنند، کارمندانی را مسئول تنظیم ادعا، مذاکره بازپرداخت بدهی و غیره می کنند. بدون شک، هر کسب و کاری دارای ویژگی های خاص خود است. ویژگی های خود را دارد، اما در عین حال، اکثر موارد کاملاً استاندارد هستند و می توانند به روشی مشابه حل شوند.

به همین دلیل است که سازماندهی کار با حساب های دریافتنی به گونه ای مهم است که هر کارمند دقیقاً بداند چه کاری، چگونه و در چه بازه زمانی باید انجام شود. سه گزینه ممکن در اینجا وجود دارد:

• توزیع مسئولیت برای کار با بدهی های شرکت (نظارت بر اندازه و ترکیب مطالبات، انجام مذاکرات، نوشتن نامه ها و مطالبات، دفاع قانونی، تعامل با ضابطان) بین کارکنان.
• در جدول کارکنان یک واحد تخصصی یا واحد ساختاری ایجاد کنید که مسئول تعامل با متخلفان است.
• تمام کارهای جمع آوری بدهی را به یک شرکت حقوقی یا آژانس متخصص در این نوع فعالیت برون سپاری کنید. هزینه چنین خدماتی به دوره وقوع بدهی، اندازه آن و غیره بستگی دارد.

عواملی که انتخاب را در هر موقعیت خاص تعیین می کنند عبارتند از: اندازه شرکت، ویژگی های کسب و کار، اندازه و ترکیب مطالبات. اولیناین گزینه اغلب توسط شرکت های کوچکی استفاده می شود که فرصت استخدام وکیل یا مدیر دعاوی را ندارند. دومیناین گزینه توسط شرکت های متوسط ​​و بزرگ که هم دپارتمان حقوقی و هم سرویس امنیتی دارند استفاده می شود. برون سپاری جمع آوری بدهی به شکل خالص آن بسیار نادر است: این روش حل مشکلات، به عنوان یک قاعده، مکمل دو مورد قبلی است. بدهی های بزرگ یا مشکل دار معمولاً برون سپاری می شوند.

در مورد مدیریت ریسک عدم پرداخت، می توان و باید در فرآیند آماده سازی برای انعقاد معاملات انجام شود. نکته اصلی این است که طرف مقابل را با دقت انتخاب کنید و قابلیت اطمینان و ثبات مالی آنها را تجزیه و تحلیل کنید. برای انجام این کار، به عنوان یک قاعده، اسناد تشکیل دهنده، ترازنامه و اطلاعات مربوط به حساب های جاری باز درخواست می شود. بر اساس این مستندات، تاریخچه شرکت، "بی عیب و نقص قانونی" آن، ترکیب دارایی ها، نسبت حقوق صاحبان سهام و وجوه استقراضی، زمان گردش حساب های پرداختنی و دریافتنی مورد تجزیه و تحلیل قرار می گیرد. در آینده، این به ما امکان می دهد تا در مورد مناسب بودن انعقاد قرارداد و استفاده از برخی اقدامات موقت (جریمه، تعهد، ضمان و غیره) نتیجه گیری کنیم. اطلاعات مربوط به طرف مقابل که از رسانه ها، مشتریان یا تامین کنندگان طرف مقابل، یا سایر منابع (اینترنت و غیره) به دست آمده است نیز ممکن است مفید باشد.

زرادخانه وام دهنده

شرکت هایی که دائماً با مطالبات کار می کنند روش ها و رویکردهای تخصصی ایجاد کرده اند که در مجموع می توان آنها را زرادخانه طلبکار نامید. انتخاب یک یا ابزار دیگر به موقعیت بستگی دارد: ویژگی های بدهکار، میزان بدهی، تعداد روزهای تاخیر و غیره. بیایید رایج ترین روش های کار با بدهکاران را در نظر بگیریم.

اقدامات مقدماتی (پیش از محاکمه).این شامل:

• جلسات شخصی (مذاکرات) با مدیریت سازمان متخلف، تماس های تلفنی؛
• نامه های یادآوری در مورد نزدیک شدن به تاریخ بازپرداخت بدهی؛
• ادعاها.

توجه به این نکته حائز اهمیت است که اقداماتی مانند مذاکرات و فراخوان‌ها باید به طور کلی نه تنها در مرحله قبل از محاکمه، بلکه در کل فرآیند وصول مطالبات اعمال شود. آنها امکان نظارت مستمر بر رفتار و خلق و خوی بدهکار را فراهم می کنند و علاوه بر این، تصویر یک طلبکار دائمی را در دومی شکل می دهند که باید در اسرع وقت با او تسویه حساب کند.

حفاظت قضاییبا تسلیم اظهارنامه برای وصول بدهی و - ترجیحاً - تأمین خطر، مثلاً در قالب توقیف اموال بدهکار به میزان مطالبات اعلام شده انجام می شود. با توجه به مفاد قانون آیین دادرسی فعلی (ماده 139 قانون آیین دادرسی مدنی فدراسیون روسیه و قسمت 2 ماده 90 قانون آیین دادرسی داوری فدراسیون روسیه) اقدامات موقت توسط دادگاه در هر مرحله از دادگاه انجام می شود. در صورتی که عدم پذیرش آنها ممکن است اجرای یک عمل قضایی را پیچیده یا غیرممکن کند و همچنین به منظور جلوگیری از وارد شدن خسارت قابل توجه به متقاضی.

مراحل اجرایی.

• تسلیم اجرائیه به بانکی که به بدهکار خدمات می دهد تا بدهی را از حساب جاری بدهکار طبق ماده. 6 قانون فدرال "در مورد رسیدگی های اجرایی"، مفاد بخش 7 آیین دادرسی داوری فدراسیون روسیه، و همچنین قطعنامه هیئت رئیسه دادگاه عالی داوری فدراسیون روسیه مورخ 29 مارس 2002 به شماره 10103 /01.
• تسلیم اجرائیه به اداره اجرای احکام برای انجام مراحل اجرایی و همچنین جستجوی مستقل اموال بدهکار و حسابهای جاری افتتاح شده توسط وی. ارسال درخواست به پلیس راهنمایی و رانندگی، پلیس راهنمایی و رانندگی، BTI و غیره.

عمل نشان می‌دهد که بدهی‌ها زمانی کارآمدتر جمع‌آوری می‌شوند که بستانکار همراه با خدمات اجرای احکام، به طور موازی اموال بدهکار را جستجو کرده و درخواست‌هایی را به ارگان‌ها و نهادهای دولتی و شهرداری مربوطه ارسال کند. با این روش در برخی موارد می توانید سریعتر از ضابط (که همزمان چندین پرونده را انجام می دهد و گاهی اوقات به دلیل مشغله کاری زیاد، درخواست ها را دیرتر از آنچه باید ارسال می کند) به دست آورید و عینی بودن اطلاعاتی را که ارائه می کند بررسی کنید. . متأسفانه گاهی اوقات بدهکار رشوه ای به ضابط می دهد تا او فعالیتی نشان ندهد و گزارشی مبنی بر عدم امکان وصول تهیه می کند.

درخواست‌های ارسالی باید همراه با رونوشت‌های تایید شده اجرایی، گواهی ثبت دولتی و سندی که صلاحیت متقاضی را تأیید کند (پروتکل انتخاب مدیر یا وکالتنامه) باشد.

در عین حال، توجه به یک نکته دیگر در مورد ارسال درخواست به اداره مالیات در مورد حساب های جاری افتتاح شده توسط بدهکار در بانک ها و سایر موسسات اعتباری حائز اهمیت است. چنین حقی از یک مدعی در صورت وجود اجرائیه با محدودیت های منقضی نشده به صراحت در قسمت 3 هنر پیش بینی شده است. 46 قانون فدرال "در مورد رسیدگی های اجرایی" و روش ارائه اطلاعات به دستور وزارت مالیات فدراسیون روسیه در 23 ژانویه 2003 شماره BG-3-28/23 تعیین می شود. با این حال، برخی از مقامات مالیاتی با استناد به این واقعیت که این اطلاعات یک راز مالیاتی است، از ارائه این اطلاعات خودداری می کنند. در این مورد، امتناع دریافت شده، همراه با بیانیه شما در مورد غیرقانونی بودن اقدامات بازرسی مالیاتی، باید بلافاصله به دادستانی ارسال شود، که، همانطور که عمل نشان می دهد، به سرعت به مقامات مالیاتی توضیح می دهد که اشتباه می کنند.

اقدامات اضافی برای تشویق بدهکار به بازپرداخت بدهی.

• درخواستی به بخش سرزمینی سازمان اجرای احکام برای محکوم کردن رئیس سازمان بدهکار به دلیل عدم رعایت تصمیم دادگاه طبق ماده. 315 قانون جزایی فدراسیون روسیه.
• درخواست به اداره جرایم اقتصادی برای متهم کردن رئیس سازمان بدهکار به دلیل فرار سوء قصد از بازپرداخت حساب های پرداختنی طبق ماده. 177 قانون جزایی فدراسیون روسیه.
• درخواست به اداره جرایم اقتصادی برای متهم کردن رئیس سازمان بدهکار به دلیل کلاهبرداری طبق ماده. 159 قانون جزایی فدراسیون روسیه (اگر شواهدی وجود داشته باشد که بدهکار در ابتدا قصد پرداخت بستانکار را نداشته است).
• شروع رسیدگی به ورشکستگی علیه بدهکار.
• انتشار مطالبی (با مدارک مستند مناسب) در مورد فرار بدهکار از بازپرداخت بدهی و/یا اطلاع رسانی به مؤسسات بانکی (اعتباری) و شرکای احتمالی متخلف مبنی بر وجود «حادثه بدهی».

اقدامات ذکر شده به عنوان اقدامات اضافی موثر هستند. یعنی به موازات اجرائیات، تلاش برای تشکیل پرونده کیفری علیه رئیس سازمان بدهکار منطقی است. اغلب، صرف ارائه چنین اظهارنامه ای در سازمان های مجری قانون، متخلف را هوشیار می کند و امکان حل مشکل موجود را فراهم می کند. در مورد شروع رسیدگی به ورشکستگی، این اقدام تنها در صورتی می تواند مؤثر باشد که شرکت بدهکار فعالیت تجاری واقعی داشته باشد و دارایی باشد. در این مورد، مثلاً هنگامی که اداره ورشکستگی منصوب می شود، مالک با تهدید از دست دادن کنترل بر شرکت مواجه می شود. انتشارات در رسانه ها، اطلاع رسانی به مشتریان و شرکای بدهکار تنها در صورتی نتیجه مطلوب را به همراه خواهد داشت که شرکت متخلف شهرت خوبی داشته باشد و چنین پیام هایی بر چهره آن تأثیر منفی بگذارد. البته استفاده از چنین مکانیزم فشاری مستلزم آماده سازی کامل مستند است. در غیر این صورت، احتمال گرفتار شدن در دادگاه در مورد ادعاهای سازمان بدهکار برای حفاظت از شهرت تجاری و جبران خسارات ناشی از انتشار اطلاعات نادرست وجود دارد.

خلاص شدن از شر حساب های دریافتنی مشکل دار ما در مورد فاکتورینگ صحبت می کنیم(قرارداد تامین مالی برای واگذاری مطالبه پولی). البته در این شرایط، ادعای پولی باید به قیمتی کمتر از ارزش اسمی فروخته شود، اما در برخی موارد این اقدام بهترین راه برای پس گرفتن حداقل بخشی از پول شما و رهایی از مشکلات مربوط به جمع آوری است. همانطور که می گویند، "حداقل یک دسته پشم از یک گوسفند سیاه گم می شود."

قانون و باز هم قانون!

احتمالاً یک خواننده باتجربه متوجه خواهد شد که این لیست فقط شامل روش های قانونی کار با متخلفان است و به روش های وصول بدهی با کمک ساختارهای جنایی اشاره ای نمی کند. به همین مناسبت موارد زیر را عرض می کنم: اولا، خدمات "آقایان ثروتمند" بسیار گران است - گاهی اوقات تا 60-70٪ مبلغ بدهی و دوماهمانطور که رویه سازمان های مجری قانون نشان می دهد، اکثریت قریب به اتفاق شرکت ها و بازرگانانی که در معرض خطر مراجعه به راهزنان برای کمک بودند، فقط مشکلات خود را دو برابر کردند. به عنوان مثال، زمانی که یک تاجر خاص با درخواست کمک در جمع آوری بدهی از شریک سهل انگار که از پرداخت هزینه یک فروشگاه مشترک خریداری شده امتناع کرد، به مقامات جنایی مراجعه کرد و در همین حال بدهکار به گروه مجرمانه دیگری مراجعه کرد، موردی به طور گسترده شناخته شد. برای یاری. در نتیجه راهزنان به این نتیجه رسیدند که به جای دعوا، همکاری با یکدیگر برایشان راحت تر است و تاجران را «طلاق» کردند. آنها با گرفتن مقدار زیادی پول از هر یک از شرکای سابق برای هزینه های عملیاتی، برای مدت طولانی از فعالیت شدید تقلید کردند و سپس با سوء استفاده از موقعیت، کارآفرینان را از فروشگاه خود محروم کردند.

به همین دلیل لازم است در چارچوب قانونی با متخلف کار شود. این نه تنها در مورد امتناع از کمک گرفتن از ساختارهای جنایی، بلکه در مورد ماهیت کلی تعامل با بدهکار نیز صدق می کند. در چارچوب ارتباط شفاهی و کتبی با نمایندگان مؤسسه متخلف، تهدید و توهین غیرقابل قبول است، زیرا هر گونه اشتباه طلبکار می تواند علیه وی مورد استفاده قرار گیرد. به عنوان مثال، چندی پیش، رسانه های ولگوگراد مطلبی را منتشر کردند که در مورد شروع یک پرونده جنایی علیه رئیس سرویس امنیتی یکی از شرکت های ولگوگراد، یک افسر سابق اجرای قانون صحبت می کرد. علت تشکیل پرونده جنایی تهدیدهای رئیس سازمان بدهکار مبنی بر وصول بدهی به هر قیمتی از جمله تماس با همکاران دیروز (برای انجام بازرسی، بازرسی و ...) بوده است.

در هر شرایطی لازم است لحن ارتباطی تجاری حفظ شود، مداوم اما مؤدب باشد. با بازگشت به رویه خارجی، شایان ذکر است که قوانین هنجاری برای کار آژانس های وصول بدهی در ایالات متحده، کارکنان خود را ملزم می کند که خودداری کنند، احساسات منفی نشان ندهند، بدهکار را توهین یا تحقیر نکنند و تهدید نکنند. .

خوش شانس کسی است که "خوش شانس" است

تجربه نشان می‌دهد که وام‌دهنده‌ای که بیشتر فعال و مداوم است، کیف پول ضخیم‌تری دارد. یک توضیح کاملاً منطقی برای این وجود دارد: بدهکار به دنبال پرداخت اول از همه با کسانی است که مرتباً در مورد خود یادآوری می کنند و در زندگی آرام آنها دخالت می کنند. به همین دلیل است که در فرآیند انعقاد قرارداد و در طول اجرای آن، حفظ وجهه شرکتی که می داند چگونه از حقوق خود دفاع کند و بدهی ها را وصول کند، در نزد شریک حفظ شود. غالباً، موقعیت یابی شایسته به تنهایی می تواند یک متخلف "شک" را به نتیجه گیری های لازم سوق دهد و بنابراین، خطر عدم پرداخت را کاهش دهد. لازم به ذکر است که تصویر "صحیح" باید هم در سطح خارجی (در اظهارات رسمی مقامات شرکت، نشریات و غیره) و هم در سطح داخلی (از نظر کارمندان شرکت) ایجاد شود. از این گذشته ، اغلب تصویر یک شرکت دقیقاً در نتیجه برقراری ارتباط با کارمندان آن شکل می گیرد: نحوه صحبت آنها در مورد کارفرما و نحوه توصیف آن برای شرکای بالقوه نقش مهمی ایفا می کند.

همچنین مهم است که شرکتی که به عنوان طلبکار عمل می کند خود به عنوان یک پرداخت کننده خوب شهرت داشته باشد.

بنابراین، می‌توانیم با اطمینان بگوییم: پرداخت به موقع یا تأخیر به شما تا حد زیادی به شما و کارمندانتان بستگی دارد.

به طور خلاصه، توجه به نکات کلیدی زیر ضروری است:

• تشکیل مطالبات یک جزء طبیعی انجام تجارت است.
• برنامه ریزی اندازه و ترکیب مطالبات، سازماندهی واضح فرآیند کار با آنها و مدیریت ریسک عدم پرداخت ضروری است.
• بدهکار باید دقیقاً در چارچوب قانونی و با استفاده از رویه تثبیت شده و توانایی های قانون فعلی کار کند. انتخاب اقدامات و روش های تأثیرگذاری بر متخلف بستگی به ویژگی های موقعیت خاص دارد.
• یک شرط مهم برای کاهش خطر عدم پرداخت، از جمله، تشکیل تصویر یک شرکت قابل اعتماد است که به طور منظم تعهدات مالی خود را انجام می دهد و همچنین قادر به دفاع از حقوق و کار موثر با بدهکاران است.