Данъчна ставка на транспортния данък на година. Транспортен данък за физически лица: ставка, изчисляване, плащане, срокове за плащане

Той е регионален данък, т.е. плаща се в бюджета на съставните образувания на Русия, на територията на които е инсталиран.

Кой плаща транспортен данък през 2017 г

Транспортен данък трябва да се плати на лица, които регистриранавтомобили или други превозни средства, оборудвани с двигател (мотоциклети, скутери, автобуси, самолети, хеликоптери, моторни кораби, яхти, ветроходни кораби, лодки, моторни шейни, моторни шейни, моторни лодки, джетове).

Изчисляване на транспортния данък за 2016 г

За физически лица транспортният данък се изчислява от данъчната служба по следната формула:

Данъчна ставка = Данъчна ставка x конски сили. x (Брой месеци на собственост / 12 месеца)

Данъчните ставки във всеки субект на Руската федерация са различни, можете да ги намерите на тази страница.

Забележка: По правило във всички технически документи за T.S. мощността на двигателя се посочва в конски сили (H.S.), но ако вместо H.S. ще бъдат посочени киловати (kW); те трябва да бъдат преобразувани в L.S. въз основа на изчислението: 1 kW = 1,35962 HP.

Примери за изчисляване на транспортния данък

Пример 1. Изчисляване на транспортния данък за пълна календарна година

Обект на облагане

Петров И.А. регистрира лек автомобил Mitsubishi ASX в Москва. Мощността на двигателя на автомобила е 140 конски сили.

Данъчно изчисляване

35 рубли.

Транспортният данък в този случай е равен на: 4900 търкайте.(35 RUR x 140 HP).

Пример 2. Изчисляване на транспортния данък за непълна календарна година

Обект на облагане

През юни 2016 г. Петров И.А. дерегистрира регистриран преди това автомобил Mitsubishi ASX в Москва. Мощността на двигателя на автомобила е 140 конски сили.

Данъчно изчисляване

Данъчната ставка за такава кола в Москва през 2016 г. е 35 рубли.

Транспортният данък за 6 месеца на 2016 г. ще бъде равен на: 2450 рубли(35 RUR x 140 HP x ½ (6 месеца / 12 месеца))

Данъчно известие за 2017 г

След изчисляване на транспортния данък Федералната данъчна служба изпраща данъчно известие на адреса на пребиваване, което съдържа информация за размера на данъка, крайния срок за плащането му и др.

Данъчни известия през 2017 г. ще бъдат изпратени на жителите на Русия от април до септември. Информация за планираните срокове за изпращане на уведомления до конкретен данъчен орган можете да намерите на тази страница.

Ако се намери грешни даннив известието трябва да напишете заявление до данъчната служба (формулярът за заявление се изпраща заедно с известието). След потвърждаване на тези данни, размерът на данъка ще бъде преизчислен и на данъкоплатеца ще бъде изпратено ново уведомление.

Данъчната бележка не е пристигнала

Много собственици на превозни средства погрешно смятат, че ако не са получили известие от данъчната служба, тогава не е необходимо да плащат транспортен данък. Това е грешно.

На 1 януари 2015 г. влезе в сила закон, според който данъкоплатците в случай на неполучаване на данъчни съобщения са длъжни самоотчитанедо Федералната данъчна служба относно наличието на недвижими имоти, както и превозни средства.

Горното съобщение, придружено от копия на документите за собственост, трябва да бъде изпратено до Федералната данъчна служба по отношение на всеки облагаем обект веднъж преди 31 декември на следващата година. Например, ако автомобил е закупен през 2016 г., но не са получени известия за него, тогава информацията трябва да бъде предоставена на Федералната данъчна служба до 31 декември 2017 г.

Следователно, ако не получите известие, Федералната данъчна служба препоръчва да поемете инициативата и да се свържете лично с инспектората (можете да използвате тази услуга, за да си уговорите среща онлайн).

Ако гражданин самостоятелно съобщи, че има превозно средство, за което не е начислен данък, плащането ще бъде изчислено за годината, през която е подаден посоченият доклад. Това условие обаче важи само ако данъчната служба не разполага с информация за отчетения обект. Ако известието за плащане не е изпратено по други причини (например адресът на данъкоплатеца е посочен неправилно или е изгубен по пощата), тогава изчислението ще бъде направено за всичките три години.

За неподаване на такова съобщение в определения срок гражданинът ще носи отговорност по клауза 3 на чл. 129.1 и му е наложена глоба в размер на 20% от невнесения данък за обекта, за който не е подал справка.

Забележка, поради отлагане на срока за плащане на данъка върху имуществото (не по-късно от 1 декември), данъчните съобщения за 2016 г. ще бъдат генерирани и изпратени, включително публикувани в „Личен акаунт на данъкоплатеца за физически лица“, не по-късно от 18 октомври 2017 г. . Ако потребителят на личния си акаунт желае, както и преди, да получава известия на хартиен носител, той трябва да уведоми данъчния орган за това. Що се отнася до лицата, които нямат достъп до електронния акаунт, уведомленията ще продължат да се изпращат до тях на хартиен носител по пощата.

Краен срок за плащане на транспортен данък

През 2017 г. беше установен единен краен срок за плащане на данък върху имуществото за всички региони на Русия - не по-късно от 1 декември 2017 г.

Забележкаче в случай на нарушаване на сроковете за плащане на транспортния данък ще бъде начислена неустойка за сумата на просрочените задължения за всеки календарен ден закъснение в размер на една тристотна от текущия процент на рефинансиране на Централната банка на Руската федерация. . Освен това данъчният орган може да изпрати известие до работодателя на длъжника за събиране на дълга за сметка на заплатите, както и да наложи ограничение за напускане на Руската федерация. Не се налагат глоби на физически лица за неплащане на данъци.

Можете да платите транспортен данък, като използвате специална услуга на официалния уебсайт на данъчната служба.

За да направите това ви трябва:

Как да разберете данъчния си дълг

Можете да разберете дали имате данъчни задължения по няколко начина:

1. Като се свържете лично с териториалния данъчен орган на Федералната данъчна служба по местоживеене.
2. Чрез личния акаунт на данъкоплатеца на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба.
3. Използване на специална услуга на Единния портал на държавните услуги.
4. Чрез база данни на официалния сайт на съдебните изпълнители (само за длъжници, чиито дела са в изпълнително производство).

Новинарските емисии са пълни с информация за нововъведенията в Данъчния кодекс. Икономическа криза, данък лукс, транспортни данъци - какво ще изпразни джобовете на обикновените руснаци тази година?

Основната новина от последните дни е, че превозните средства с двигатели с вътрешно горене са попаднали на вниманието на Министерството на финансите на Руската федерация. От 2013 г. всеки собственик на автомобил е принуден да плаща държавно мито в хазната в зависимост от мощността на автомобила.

Сега данъкът върху конските сили на автомобила може да бъде увеличен отново, освен това ще зависи от екологичния стандарт, годината на производство и обема на двигателя на автомобила. Така под прицела на новия закон попадат собствениците на големи, маломощни, остарели чужди автомобили. Но все пак, дори и в този случай, можете да избегнете ненужни разходи, но първо трябва внимателно да проучите законодателството и новия закон.

Данък върху колата през 2016 г. - промени в закона, размер на данъка

Новата година не беше толкова празнична, защото на прага на 2016 г. имаше поредни промени в Данъчния кодекс. Сега трябва да платите много за удоволствието. Собствениците на превозни средства са принудени да плащат годишна данъчна такса. Нека разгледаме по-отблизо кой трябва да плаща държавно мито и за какво.

Какво определя размера на транспортното плащане? Тук има няколко важни точки:

• брой конски сили;
• регион за регистрация на автомобил;
• марка и модел.

Калкулатор и изчисляване на данък върху колата сами

Така че на официалните уебсайтове има онлайн калкулатор, където можете да разберете какъв процент се таксува конкретно за вашия автомобил. Тук трябва да посочите всички характеристики на автомобила.

Формула за изчисление:

Например:

• За автомобили, регистрирани в Москва и Московска област, с мощност до 100 конски сили, сумата се изчислява на 12 рубли за 1 дадена единица.
• Ако мощността е 100 конски сили, трябва да платите държавно мито от 1200 рубли в хазната.

Освен това, независимо какво превозно средство имате, ако е с двигател с вътрешно горене, ще трябва да платите такса (автомобил, моторна лодка, лодка и т.н.). Новият закон регламентира, че ставката е обвързана с региона (в Тюмен, Москва, Белгород, Ростовска област, Санкт Петербург и др.). За всеки двигател има формула, благодарение на която гражданинът може да изчисли данъка върху колата. Следва да се изясни след представяне на документи в КАТ.

Данък автомобил по конски сили 2016 - изчисляване на данъчната ставка в таблицата

Поради значителното увеличение на ставките през 2016 г. много собственици са принудени да търсят по-малко мощни превозни средства с алтернативни източници на енергия.

Но, както обикновено, тези държавни мита няма да засегнат много богатата класа, тъй като размерът на основната ставка не може да бъде увеличен повече от 10 пъти. Например, собствениците на чужди автомобили с мощност от 250 к.с. или повече плащат най-малко 120 рубли за всяка единица мощност.

Списък на автомобили, подлежащи на данък лукс 2016 от Министерството на промишлеността и търговията

Още през 2016 г. Министерството на промишлеността и търговията състави нов списък с луксозни автомобили, който включва един път и половина повече модели, ако сравним таблицата с миналата година.

• И така, за кола на стойност 3-5 милиона рубли, през първата година държавният данък се плаща с коефициент 1,5, от втората до третата - с коефициент 1,3.
• За престижни чужди автомобили в ценовия сегмент от 5-10 милиона рубли транспортната такса се умножава по 2, а от 15 милиона рубли - по коефициент 3.

Данък върху продажбата на автомобили през 2016 г. според новия закон

Също така тези граждани, които решат, не трябва да забравят, че тази транзакция подлежи на държавно мито. Ако сумата на транзакцията е повече от 250 хиляди рубли или колата е била собственост по-малко от 3 години, трябва да дадете 13% от приходите на държавата.

Данък кола, как да проверя онлайн по фамилия на собственика

Ръководейки се от разпоредбите на член 367 от Данъчния кодекс, става очевидно, че е необходимо да се извършват навременни плащания. Така че няколко месеца преди плащането да е просрочено, на вашия пощенски адрес ще бъде изпратена разписка, която ще посочи точната сума на плащането. Трябва да извършите плащането възможно най-рано, тъй като ще бъдат начислени такси за закъснение и допълнителна лихва за всеки ден. Информация за дълга можете да видите на уебсайта на държавните служби.

Трябва ли да плащам данък при продажба на автомобил, притежаван по-малко от 3 години?

За съжаление, ако притежавате колата за по-малко от 3 години, ще трябва да платите 13% по договора за покупко-продажба. Но ако общата стойност на сделката не надвишава 250 хиляди рубли, таксата не се заплаща. Във всеки случай собствениците винаги имат право да изберат да пътуват в луксозна кола или да изберат превозно средство, което е достъпно, за да не си разбиват мозъка къде да вземат парите, за да платят държавното мито.

Как да избегнете плащането на данък конски сили за вашия автомобил - съвети и трикове

От всичко това можем да заключим, че днес превозното средство е доста тежко бреме, както за продавача, който трябва да плати 13% на държавата, така и за купувача, тъй като транспортният данък причинява не по-малко трудности за него.

Но опитните собственици знаят как да избегнат плащането на данък върху конските сили и ето някои трикове:

• обезвреждане на двигателя във фабриката;
• регистрация на автомобил за член на голямо семейство, лице с увреждания от група 1 и 2;
• колата е собственост на друго лице.

Възстановяване на данък общ доход при закупуване на автомобил 2016 - нова редакция на закона

От своя страна държавните органи осигуряват защитата на правата на данъкоплатците. Така че имате шанс да върнете 13% от държавния данък върху доходите от сумата, изразходвана за плащане на вноски. За да направите това, ще трябва да попълните 3-NDFL (декларация), както и заявление за възстановяване на данък върху дохода при закупуване на автомобил.

Въпросите за изчисляване и плащане на транспортен данък за организации засягат почти всички данъкоплатци, тъй като повечето компании имат регистрирани определени превозни средства. Организациите трябва да вземат предвид промените в законодателството за транспортния данък, прилагано от 2016 г., когато попълват данъчни отчети за 2016 г., които могат да бъдат намерени в тази статия.

Платците на транспортния данък през 2016 г

Когато разглеждаме въпросите за изчисляване и плащане на транспортен данък от организации, трябва да се помни, че този данък е регионален и съставният субект на Руската федерация, представляван от законодателните органи, има право да установява неговите отделни елементи в рамките на Кодекса. Следователно организациите трябва да се позовават не само на разпоредбите на Кодекса, но и на законодателството на региона, в който е регистрирано превозното средство. Тук също е важно да запомните, че законодателството не е статично и може да се променя доста често; съответно при изчисляване на транспортния данък е необходимо да се изясни дали има „свежа“ версия на закона за транспортния данък, където например процентът е променен.

Преди да преминете към изчисляване на транспортния данък за юридически лица и попълване на декларация, трябва да решите дали вашата организация е платец на транспортен данък. Съгласно разпоредбите на кодекса данъкоплатци са лицата, които имат регистрирани превозни средства, признати за обект на данъчно облагане. Преди директно да започне да попълва данъчна декларация, организацията трябва да извърши проверка на превозните средства, които са били регистрирани в нея през 2016 г., дори и тези, които вече са продадени.

Данъчна декларация трябва да се изготви само ако организацията има регистрирани превозни средства, посочени в списъка, установен от Кодекса. Обект на облагане с транспортен данък могат да бъдат не само сухопътни превозни средства, но и водни и въздушни превозни средства. В този случай тези превозни средства трябва да бъдат регистрирани в съответствие със законодателството на Руската федерация. В редица случаи, директно посочени в кодекса, например по отношение на превозни средства, които са в списъка за издирване, не е необходимо да подавате декларация до данъчния орган, да изчислявате и плащате данъка. Това изключение обаче ще бъде приложимо, ако фактът на кражбата може да бъде потвърден с документи от съответните правоприлагащи органи.

Изчисляването на данъка и попълването на данъчна декларация за транспорт за организации по правило не създава затруднения. Необходимо е да попълните правилно всички редове на формуляра за данъчна декларация (имайте предвид, че от 2016 г. ще се използва нов формуляр) и можете да се ръководите от одобрената процедура за попълването му и приложенията към него. По-препоръчително е да започнете да попълвате декларацията от раздел 2, в който въвеждате данни, които ви позволяват да идентифицирате превозното средство, както и да изчислите данъка върху него, като вземете предвид различни видове обезщетения. Изискваните от формуляра данни трябва да бъдат предоставени за всяко превозно средство на организацията. Раздел 1 на декларацията отразява информация за сумите на платените авансови вноски и показва окончателния данъчен размер за годината.

Промени в законодателството, приложимо от 2016 г

Транспортният данък на организациите не се е променил значително от 2016 г. Организациите обаче трябва да се запознаят с редица законодателни промени. Нека да разгледаме най-важните от тях.

• Федерален закон № 249-FZ от 3 юли 2016 г. въведе промени в Кодекса относно плащането на транспортен данък от организации. Сега трябва да вземем предвид появата на ново облекчение за транспортния данък, което обаче не важи за всички данъкоплатци. Става дума за организации, които са регистрирали превозни средства с допустима максимална маса над 12 тона, вписани в специален регистър. От 2016 г. на такива организации ще бъде предоставен нов вид данъчно облекчение, а именно размерът на изчисления данък в края на данъчния период може да бъде намален със сумите, платени по отношение на това превозно средство през даден данъчен период. Ако след изчисляване на размера на данъка, дължим към бюджета, той се окаже отрицателен, тогава получената разлика няма да бъде компенсирана от бюджета, размерът на данъка в този случай ще бъде признат за нула.

Данъчните ще получават информация от регистъра ежегодно до 15 февруари. Процедурата за предоставяне на такава информация се предвижда да бъде определена отделно.

В същото време данъкоплатците имат право да не правят тримесечни авансови плащания на транспортен данък за такива превозни средства.

• Също така бяха направени изменения в Кодекса с Федерален закон от 29 декември 2015 г. N 396-FZ, който влезе в сила на 1 януари 2016 г. Тези промени уточняват как се изчислява транспортният данък за юридически лица за месеца, в който е настъпило прехвърлянето на собствеността от едно лице на друго. Според новите правила въпросът кой в ​​този случай ще бъде платецът на транспортния данък - продавачът или купувачът - става уреден.

Ако регистрацията на превозно средство е настъпила преди 15-ия ден от месеца включително или дерегистрацията на превозното средство е извършена след 15-ия ден от месеца, този месец се счита за пълен за изчисляване и плащане на транспортния данък. Напротив, по симетричен начин, ако организацията регистрира превозно средство след 15-ия ден от месеца или дерегистрира превозното средство преди 15-ия ден от месеца включително, посоченият месец не трябва да се взема предвид във формулата за изчисляване на данъка ( при определяне на коефициента).

Съответно ситуациите, при които данъкът е бил платен както от купувача, така и от продавача на превозното средство едновременно за един и същ месец, понастоящем са изключени. За да се избегнат случаи на прекомерно плащане на данък за продадено или закупено превозно средство към бюджета, организациите трябва да вземат предвид разглежданите промени в законодателството и да ги прилагат на практика при изчисляване на размера на дължимия данък.

• Продължавайки да говорим за промени в Кодекса за регулиране на въпроси, свързани с транспортния данък за организациите през 2016 г., можем да отбележим и уточняването на разпоредбите на Кодекса по отношение на отчитането на увеличаващите се коефициенти за изчисляване на данъка върху така наречените „скъпи“ автомобили (започващи от 3 милиона рубли). Сега списъкът с такива автомобили трябва да бъде публикуван на уебсайта на Министерството на промишлеността и търговията на Русия в рамките на сроковете, определени от Кодекса (не по-късно от 1 март), като този списък ще се прилага само за данъчния период, в който е публикувани (не в предходните или следващите данъчни периоди).

И Москва, и Московска област са едни от най-„удобните“ региони за живеене за любителите на бързото шофиране и мощните двигатели. В централните региони на Русия тарифите за автомобили с мощност на двигателя над 250 конски сили са значително по-високи, отколкото в Москва и региона (с редки изключения). В противен случай автомобилистите ще трябва да платят същите пари. Ще публикуваме ставки на транспортния данък, установени в Москва и Московска област, актуални за 2016 г.

Транспортен данък 2016 Москва

За леки автомобили, регистрирани в района на Москва, в момента са установени следните данъчни ставки:

Леки автомобили:

Камиони и автобуси

Срокове за плащане на транспортен данък в Москва през 2016 г

Съгласно текста на постановлението на правителството на Московска област № 33 от 09.07.2008 г. са установени следните срокове за плащане на транспортен данък за различни категории лица:

1. за физически лица до 01.12.2016г,
2. за юридически лица- плащането на транспортния данък трябва да се извърши навреме до 05.02.2016г, авансови вноски - не по-късно от 10-то число на месеца, следващ отчетния период.

Привилегии

Има групи бенефициенти, за които данъчната ставка е напълно отписана или значително намалена. Тези групи също включват както физически, така и юридически лица. Ще изброим всички, които имат облекчения за транспортен данък в Москва през 2016 г.,

Физически лица

1. Герои на Съветския съюз, Герои на Русия, носители на Ордена на славата от три степени. Пълно нулиране на данъчната ставка.
2. Ветерани от Великата отечествена война, инвалиди от Великата отечествена война, бивши затворници от концентрационни лагери. Пълно нулиране на данъчната ставка.
3. Участници във военни действия, хора с увреждания, които са станали инвалиди в резултат на участие във военни действия. Пълно нулиране на скоростта.
4. Инвалиди от 1 и 2 група. Включително хора с увреждания от детството и настойници на деца с увреждания. Пълно нулиране на скоростта.
5. Собствениците на двигатели с вътрешно горене с мощност под 70 к.с. Пълно нулиране на скоростта.
6. Един от родителите в голямо семейство. Пълно нулиране на скоростта.
7. Участници в ликвидирането на аварията в атомната електроцентрала в Чернобил.

Юридически лица

1. Организации, предоставящи услуги за превоз на пътници с градски обществен транспорт. Пълно нулиране на скоростта.
2. Жителите на SEZ "Zelenograd". Пълно нулиране на скоростта.