Продажба на автомобил до три години данък. Кога е необходимо да се плаща данък върху продажбата на автомобил? Разходи за ремонт и обновяване

Приятели, приветствам ви всички на страницата на моя блог! Всеки щастлив човек, който има собствен автомобил, знае, че поддръжката му струва доста пари. Съвсем наскоро говорихме за това, че често ме питат - има ли данък върху продажбата на кола, необходимо ли е да го плащате и колко е в рубли? Днес искам да разгледам тези въпроси изцяло, както и да обясня какво се облага и как.

Разбира се, тази информация е най-търсена сред онези граждани, които планират да продадат превозно средство, но може да бъде полезна за всички, особено като се има предвид, че 2018 г. може да донесе промени в данъчното облагане. Така че, за да разберете: данъчната основа в конкретен случай е сумата на дохода, получен от продажбата на автомобила.

Данъчният кодекс на нашата държава предвижда, че физическото лице е длъжно да приспадне 13% от получения доход в държавния бюджет. Това правило важи поне за жителите. Защото нерезидентите вече плащат до 30%. Тоест на въпроса „трябва ли да плащам данък при продажба на колата си“ отговорът ще бъде недвусмислен - да!

Как да избегнем плащането

Друго нещо е, че всяко правило има изключения и най-педантичните ни съграждани определено ще се опитат да се възползват от тях. Данъчният кодекс определя предимствата, предвидени за определени категории руснаци. Нека да видим от какви предимства можете да се възползвате и какво е необходимо за това.

Изобщо не е необходимо да сте собственик на някаква важна кора. Може да попаднете под някое от правилата. И така, опции, при които няма данъчно облагане:

1. От продажбата на автомобила не са получени приходи. Какво означава това на практика? Че колата е продадена на цена, която не надвишава първоначалната цена.
2. Следващото правило е насочено срещу „прекупвачите“, за които покупко-продажбата на автомобили е бизнес. Ако притежавате колата си от 3 години или повече, тогава спекулативният характер на закупуването на кола очевидно не се вижда тук.
3. И накрая, третият сценарий по отношение на цената. Данъчното облагане също не е предвидено за автомобили, струващи по-малко от 250 хиляди наши рубли.

Както можете да видите, не много хора имат задължението да плащат „данък общ доход“. Ако не сте закупили „железен кон“ за препродажба или не сте спечелили пари от препродажбата му, тогава държавата няма да има финансови претенции към вас.

Малко за данъчните облекчения

Дори за тези категории шофьори, които трябваше да бъдат включени в списъка на данъчно задължените лица, има снизхождение от страна на финансовите власти и също си струва да се възползвате от него. Нарича се терминът „данъчно приспадане“. Първо, за това трябва да платите данък общ доход в съотношение 13% от разликата между покупка и продажба. Дори ако сте притежавали колата за по-малко от 3 години, тогава в края на бюджетната година имате право на приспадане. Максималната му сума не може да надвишава 32 500 рубли, а това е точно 13% от максималната цена на автомобила (250 хиляди, ако не сте забравили).

Остава да се отговори на въпроса как на практика да стане това? Данъчна декларация във формуляр 3-NDFL, за да ви помогне! Можете да изтеглите образеца от уебсайта на Федералната данъчна служба. Ще трябва обаче да предоставите друга подкрепяща документация. Включва копие (от него можете да видите колко години сте собственик на автомобила), както и касова бележка, потвърждаваща получаването на определена сума от продажбата (алтернативно, може да бъде издадена по договор за продажба).

Къде да кандидатствате за приспадане

След като съберем определената документация, отиваме с нея в нашата териториална данъчна служба. Необходимо е да подготвите документи в оригинали и копия, така че служителите да не ви задържат повече от определеното време за процедурата. След това сумата, посочена в закона, ще бъде съгласувана и върната.

На тази бележка е време да обобщим. Надявам се да нямате въпроси, след като прочетете тази публикация. Ако не, попитайте ги в коментарите, споделете опита си от комуникацията с фискалните служби по темата за продажба на автомобил. Е, не забравяйте да се абонирате за актуализации на блога. Ще се видим отново!

Много собственици на автомобили се чудят дали трябва да плащат данък при продажба на автомобил, който притежават по-малко от 3 години. За да дадете точен отговор, трябва внимателно да разберете определени условия на сделката и други нюанси, които влияят върху размера на данъка върху доходите на физическите лица и необходимостта от плащането му.

Данъкът върху продажбата на автомобил се плаща от продавача. И това е съвсем естествено, защото той печели (но не винаги). Ако колата е струвала повече към момента на покупката от продавача, отколкото се продава в момента, тоест той не реализира печалба, тогава няма нужда да плащате данък върху доходите на физическите лица. Но ще трябва да подадете декларация до данъчните власти (ако колата е била собственост по-малко от 3 години).

Това е интересно! 3 години (36 месеца) се броят от датата на сключване на договора за покупко-продажба или датата на закупуване на автомобила в представителството. Периодът на регистрация в КАТ в този случай не е от основно значение.

При какви обстоятелства трябва да плащате данък?

Не е необходимо да се плаща данък върху продажбите на превозни средства, притежавани повече от 3 години. В този случай дори не е нужно да се притеснявате за предоставянето на информация на данъчните власти - няма нужда да подавате декларация.

Данък също не се плаща, ако:

1. Цената на автомобила е 250 000 рубли(или по-малко). В този случай продавачът има право да произвежда, легализирано от държавата. Максималната му сума е 250 000 рубли (преди максималната сума беше 125 000 рубли). Следователно няма да се налага да плащате. Приспадането на имуществото се прилага само ако собственикът продава не повече от една кола годишно. Използва се и при продажба на по-скъпи автомобили, печалбата от които е много по-висока.
   Например, цената на автомобила е 500 000 рубли. И собственикът реши да продаде колата за милион. Тоест печалбата ще е половин милион. Тогава собственикът, когато подава декларация, има право да възстанови сумата в размер на 250 000. И той ще трябва да плати данък върху останалата сума (също 250 000 рубли). Също така си струва да се отбележи, че данъчното приспадане се прилага само при продажба на автомобил, който е бил собственост по-малко от три години.
2. Собственикът на колата не печели. Например, кола е закупена за 1 милион, но се продава за 750 000 рубли. Собственикът не е получил печалба. Следователно на въпроса дали е необходимо да се плаща данък (при условие, че не е получена печалба), отговорът може да бъде отрицателен.

Забележка!Ако собственикът е притежавал колата по-малко от 3 години, но не е реализирана печалба при продажбата, тогава ще трябва да се подаде декларация до данъчните власти. Декларация трябва да бъде представена и в случай на продажба на автомобил, печалбата от която не надвишава 250 000 рубли. Той трябва да посочи използването на приспадане на имущество. И в двата случая не се плаща данък.

Размер на данъка при продажба на автомобил, регистриран преди по-малко от 3 години

Някои жители на Русия не знаят какъв данък трябва да платят при продажба на кола. Отговорът е много прост - данък върху доходите (или както се нарича официално).

Размерът на данъка се определя от статута на гражданин:

1. Жителите плащат 13 процента от печалбата.
2. Чуждестранните ще трябва да платят много повече - 30 процента от печалбата от продажбата.

Важна функция! Гражданите, които живеят извън страната повече от 183 дни в годината, могат да бъдат признати за нерезиденти на Руската федерация. В същото време не само лицата с руско гражданство, но и тези, които имат разрешение за пребиваване в Руската федерация, се считат за резиденти. За нерезиденти се считат и лицата, които имат двойно гражданство или разрешение за пребиваване в друга държава.

Декларацията в данъчната служба по местоживеене се подава от 1 януари до 30 април на годината, следваща годината на продажбата на автомобила. Данъкът върху доходите на физическите лица се плаща до 15 юли след подаване на декларацията.

Подробно видео по темата:

Как да избегнем данъчни плащания при продажба на автомобил, който е притежаван по-малко от 3 години?

Разбрахме в какви случаи се плаща. Но възможно ли е да се избегнат данъчни облекчения, ако колата е била собственост по-малко от 3 години?

При продажба на автомобил, който е бил собственост по-малко от 36 месеца, можете да избегнете плащания в следните ситуации:

1. Колата е продадена за по-малко от закупената. Тоест собственикът на колата не е получил печалба от продажбата. За да докажете на данъчните власти, че не сте получавали доходи, трябва да предоставите документи, потвърждаващи цената, за която сте закупили автомобила. Ако документите не са запазени, тогава те няма да могат да ви освободят от плащане на данък. В този случай цената на придобиване няма да бъде взета предвид, а печалбата ще бъде призната като цена, за която е продаден автомобилът. Ако колата е получена като подарък и сте решили да я продадете, без да чакате три години, тогава данъкът се плаща и върху цената на колата при продажба, която в конкретен случай е доход. За да платите данъка, трябва сами да изчислите сумата въз основа на статута си (резидент или нерезидент), да подадете декларация (в нея се посочва сумата) и едва след това да платите данъка. Ако покупната цена не може да бъде доказана, използването на данъчно приспадане ще помогне за намаляване на размера на плащанията. Също така, при предоставяне на необходимите сертификати, ще бъде възможно да се приспадне сумата на разходите за ремонт на автомобила.
2. Печалбата от продажбата е по-малко от 250 000 рубли. Тогава гражданинът има право да приложи данъчно приспадане в същия размер и напълно да се освободи от плащането на данък върху доходите. Размерът на приспадането трябва да бъде посочен в декларацията, която трябва да бъде подадена до данъчните власти.

Характеристики на прилагане на приспадането при продажба на автомобил, който е бил собственост по-малко от 3 години

Данъчното приспадане ще помогне значително да намали данъчните плащания. Но при какви условия може да се използва и как правилно да се изчисли данъкът при използването му?

Данъчни облекчения могат да се прилагат при всякакви условия, но не повече от веднъж годишно. Тоест няма да можете да се възползвате от данъчното облекчение два пъти годишно при продажба на автомобил. Максималната сума на приспадане е 250 000 рубли.

Използването на данъчно приспадане ще намали размера на печалбата, върху която ще бъде начислена таксата, или дори ще ви освободи от плащане на данък. Ако печалбата от продажбата на автомобил е била по-малка от 250 хиляди рубли, тогава с помощта на приспадането печалбата ще бъде 0 рубли. Следователно данъкът върху дохода не се прилага в този случай.

Използването на приспадане е особено важно, ако собственикът няма документи за разходите за закупуване на автомобила. В този случай приспадането значително ще намали данъчните плащания. Също така, за да получите допълнително приспадане, можете да предоставите документи, потвърждаващи разходите за ремонт на автомобила. Те също ще бъдат приспаднати от сумата на плащането.

Продавайки колата си, ние, за съжаление, ставаме цел на данъчните власти, тъй като в определени случаи сме задължени да платим данък. Добрата новина е, че всъщност няма много такива случаи за 2019 г. В повечето случаи можем да избегнем плащането на данъци или да ги намалим значително. Но нека поговорим за всичко по ред.

Какъв е данъкът върху доходите при продажба на автомобили?

Данък върху доходите (или данък върху доходите на физическите лица) е задължителна парична санкция от гражданите на Руската федерация, когато получават доходи. В нашия случай доходът е парите, които сме получили от продажбата на нашия автомобил. От днес, 9 септември 2019 г., ставката на данъка върху доходите на физическите лица е 13%. Това означава, че в най-общия и примитивен случай сме длъжни да внесем в държавната хазна 13% от сумата, получена от продажбата на автомобила. Например, ако сме продали кола за 700 000 рубли, тогава сме длъжни да платим данък върху дохода в размер на = 91 000 рубли.

Но, разбира се, такива общи случаи са много малко и в повечето други ситуации можем или да намалим размера на данъка върху дохода при продажба на автомобил, или да избегнем данъка напълно.

Как се изчислява данъкът върху продажбите на автомобили?

В началото на статията написахме, че данък върху дохода се плаща върху дохода, получен в резултат на продажба на автомобил. Но факт е, че доходите не са само приходите от продажбата на кола. Взема се предвид и сумата, която е платена при закупуването на автомобила, което, разбирате, е съвсем логично.

Тоест доходът от продажбата на автомобил в нашия случай е сумата от продажбата на автомобила минус сумата, която сме закупили преди това. Като вземем за пример същата кола, продадена за 700 хиляди рубли, нека приемем, че сме я купили наведнъж за 600 000 рубли. По този начин изчисляването на размера на дължимия данък ще бъде както следва:

(700 000-600 000) × 13% = 13 000 рубли

Приспадане на данъци при продажба на автомобил

Но има и друга възможност да намалим размера на данъка, който трябва да платим, след като продадем колата си. Тази възможност се нарича данъчно приспадане - облекчение за собствениците на автомобили в размер на 250 хиляди рубли.

2. Приспадането на данък върху имуществото се предоставя, като се вземат предвид следните характеристики:
...
в размера на дохода, получен от данъкоплатеца през данъчния период от продажба на друго имущество (с изключение на ценни книжа), собственост на данъкоплатеца за по-малко от три години, като цяло не надвишава 250 000 рубли;

Предоставя се данъчно облекчение, ако автомобилът е бил собственост на продавача за по-малко от 3 години и не може да възлиза на повече от 250 000 рубли. Нека да разгледаме още няколко изчисления при различни условия:

• Продавате автомобил за 700 000 рубли, който притежавате по-малко от три години и за закупуването на който нямате останали документи. В този случай няма да можете да приспаднете сумата на покупката от сумата на продажбата, защото няма да можете да я потвърдите. В този случай обаче можете да приложите данъчно облекчение от 250 хиляди. Изчисляването на данъка върху доходите на физическите лица при продажбата на автомобил вече ще изглежда така:
  (700 000-250 000) × 13% = 58 500 рубли.
• Продавате кола за 250 000 рубли, която също притежавате по-малко от три години и покупката на която също няма документи. Тогава, поради данъчното приспадане, изобщо няма да трябва да плащате данък и формулата ще изглежда така:
  (250 000-250 000) × 13% = 0 рубли.

Но има едно предупреждение: приспадането на данъка трябва да бъде посочено в декларацията при подаването й в данъчната служба по мястото на регистрация.

Как напълно да избегнете плащането на данък върху доходите?

И така, всичко е наред - можем да приспаднем 250 хиляди рубли от данъчната основа при продажба на кола, това е отлично облекчение от закона, нали? Но има не само отстъпки, но и още по-добри „подаръци“! Обикновено сте освободени от плащане на данък и можете да избегнете плащането на 100% от него в два определени случая. Освен това тези случаи са много, много чести.

Без доходи

Един от тези случаи е просто липсата на доходи при продажба на автомобил. Не забравяйте, че по-горе в описанието на изчисляването на данъка върху дохода казахме, че доходът е разликата между сумата на продажбата и сумата на покупката на автомобила. Съгласете се, по-голямата част от колите се продават по-евтино, отколкото се купуват. Спомняте ли си онова общоприето твърдение, че една кола губи 10/15/25% от стойността си веднага щом напусне шоурума? По този начин, ако сте закупили кола за 700 хиляди рубли, тогава ако не сте я подобрили, значително сте я настроили или не сте я купили с цел да я продадете на по-висока цена, тогава ще я продадете за по-малко.

В резултат на това, ако сте продали колата по-евтино, отколкото сте я купили, тогава нямате доходи и в този случай не сте задължени да плащате данък върху доходите на физическите лица. Пример тук не е особено необходим, но определено ще го предоставим за показване. Да кажем, че е закупена кола за 700 хиляди и продадена за 650 000 рубли. Както виждате, имахме само загуба, така че не плащаме данък печалба.

(650000-700000)×13% = –6500 рубли

О, да, жалко, но в случай на отрицателна печалба (когато сме получили загуба), когато изчислението на данъка се окаже отрицателно, данъчната служба не ни дължи нищо.

И също така, дори ако не е реализирана печалба и данъкът в резултат на изчисленията се оказа нула, все пак ще трябва да се подаде декларация в инспектората (тя се нарича „нулева декларация“).

Дългосрочна собственост на автомобил

Вторият случай, който ще ви помогне да избегнете плащането на данък върху доходите от продажби за 2019 г., е периодът на собственост върху автомобила. Не забравяйте, че по-горе, когато описвахме изчисляването на данъчното приспадане, споменахме, че то се прилага само ако сте притежавали колата по-малко от 3 години? Всичко е много просто - ако такъв период е повече от 3 години, тогава по принцип сте освободени от плащане на данък върху доходите. Основание за това твърдение е член 217, част 17.1, който ни казва следното:

Не подлежи на данъчно облагане(освободени от облагане) следните видове доходи на физически лица:
...
17.1) доходи, получени от физически лица, които са данъчни местни лица на Руската федерация за съответния данъчен период:

• от продажбата на недвижими имоти, както и дялове от посоченото имущество, като се вземат предвид особеностите, установени в член 217.1 от този кодекс;
• от продажба на други имоти, притежавани от данъкоплатеца в продължение на три или повече години.

Разпоредбите на тази алинея не се прилагат за доходи, получени от физически лица от продажба на ценни книжа, както и за доходи, получени от физически лица от продажба на имущество, използвани директно в бизнес дейности;

Тези. Ако притежаваме автомобил повече от три години и не го използваме за служебни цели, тогава сме напълно освободени от плащане на данък. В същото време това е единственият случай, когато не трябва да подавате данъчна декларация.

Нека обобщим и разгледаме няколко примера за консолидиране. И така, данъкът върху печалбата при продажба на автомобил според актуалните данни за 2019 г.:

• не се изплаща, ако притежавате автомобила повече от 3 години (и не сте го използвали за служебни цели);
• не се плаща, ако колата е продадена по-евтино от предишната закупена;
• платени с намаление при изчисляване на данъчната основа с 250 000 рубли, ако сте притежавали колата за по-малко от 3 години и сте кандидатствали за приспадане;
• се изплаща с намаление при изчисляване на данъчната основа върху сумата на покупката на автомобила, ако преди това е бил закупен по-евтино, отколкото сте го продали сега;
• се изплаща изцяло, ако притежавате колата по-малко от 3 години, отказахте (не знаех/не искахте) да кандидатствате за данъчно облекчение, изгубихте/изгорихте/изхвърлихте и др. документи, потвърждаващи покупната цена на автомобила.

А сега няколко примера с формули за изчисление:

• Автомобилът е закупен на 1 януари 2013 г. за 400 000 рубли и е продаден на 9 септември 2019 г. за 700 000 рубли.
  В този случай не се плаща данък върху доходите, защото притежавате автомобила повече от 3 години (член 217, част 17.1 от Данъчния кодекс). Не се подава и данъчна декларация за доходите.
• Автомобилът е закупен на 2 януари 2016 г. за 1 000 000 рубли и е продаден на 9 септември 2019 г. за 1 050 000 рубли.
  В този случай плащате данък или чрез изваждане на сумата на покупката на автомобила, или чрез прилагане на данъчно приспадане (член 220 от Данъчния кодекс).
  • (1050000-1000000)*13% = 6500 рубли,
  • (1050000-250000)*13% = 104 000 рубли.
    Както можете да видите, първият вариант е много по-изгоден за нас. Освен това не забравяйте да подадете декларация.
• Колата е закупена на 2 януари 2016 г. за 220 000 рубли и е продадена на 9 септември 2019 г. за 250 000 рубли.
  В този случай данъкът също не се плаща, тъй като можете да приложите данъчно приспадане от 250 000 рубли (член 220 от Данъчния кодекс), като по този начин основата за изчисляване на данъка е нула. Ще трябва обаче да се подаде декларация (нулева).
  (250000-250000)*13% = 0 рубли.
• Автомобилът е закупен за 1 500 000 рубли на 2 януари 2016 г. и е продаден за 1 200 000 рубли на 9 септември 2019 г. Но документите за покупка (договор за покупка, платежни документи, касови бележки или удостоверение за приемане/предаване на автомобил), потвърждаващи факта и сумата на покупката, бяха изгубени от нас.
  Уви, в този случай ще трябва да платим данък върху сумата от продажбата на автомобила минус данъчното приспадане:
  (1500000-250000)*13% = 162 500 рубли. Трябва също да подадете данъчна декларация.

​Ами ако посочите по-малка сума в DCT, за да не плащате данък?

Това е чудесен вариант да спестите от данъци за вас като продавач. В същото време това е много проблематичен метод за купувача. Най-тъжното, което може да му се случи, е връщането на колата. И ако той няма подкрепящи документи за плащане към вас на реалната сума, а не фиктивната, посочена в договора, тогава само тази малка част ще му бъде върната.

Други проблеми включват евентуалното разкриване на такава транзакция като незаконна, при което и двамата участници носят отговорност: и продавачът, и купувачът. И също така, ако купувачът, при последваща продажба на автомобила, ще може да намали данъчната основа само със сумата, разбира се, която е посочена в DCT.

Какви са сроковете за плащане на данъци и подаване на декларации?

Крайният срок за плащане на данъка е 15 юли на годината, следваща годината на продажбата на автомобила. Например, ако сте продали кола през 2016 г., тогава данъкът трябва да бъде платен до 15 юли 2017 г.

Трябва да подадете декларацията си малко по-рано - преди 30 април на следващата година. Тези. в същия пример, когато сме продали колата през 2016 г., декларацията трябва да се подаде до 30 април 2017 г.

Преди да продадете кола, си струва да изясните точки като плащането на данъци. Дори такова нещо като автомобил подлежи на данъчно облагане. Също така си струва да се изясни дали има възможност да се възползвате от преференциални условия.

Има и задължение за подаване на декларация в данъчната служба за доходите, получени след продажбата на автомобила. Тази процедура трябва да се спазва стриктно, нарушението на подаването на декларацията води до налагане на санкции.

Приспадане на данъци при продажба на автомобил

В Русия програмата за данък върху доходите на физически и юридически лица работи от много години. Годишно или на всеки няколко години, в зависимост от състоянието на икономиката на страната, този размер може да се променя. За текущата 2018 г. данъкът върху доходите трябва да бъде платен в размер на 13%.

Данък върху продажбата на автомобили

важно!По подобен начин се налага данък върху покупката и продажбата на превозно средство. Но дори и тук има редица условия и нюанси.

Какво се облага при продажба на автомобил?

На данъчно облагане подлежи сумата на доходите, получени в резултат на продажбата на неговото превозно средство и това, което е наследил от неговия собственик. Законодателството има ясна граница на прага, който не подлежи на 13%. Този праг е 250 000 рубли, той се изважда от общата сума, за която собственикът е продал колата. За разликата, тоест за печалбата, която може да получи накрая, той трябва да плати 13% данък върху доходите на физическите лица.

Ако притежавате колата повече от три години

Трябва ли да плащам данък при продажба на автомобил, който е собственост повече от три години? Отговорът е прост - няма нужда. След три години от датата на закупуване и пререгистрация на автомобила собственикът му се освобождава от задължението да плаща данък, ако възнамерява да го продаде. Повече подробности за това можете да намерите в член 217 от Данъчния кодекс на Руската федерация, параграф 17.1:

• „... лицата са освободени от данъчно облагане в случай на продажба на техен имот, който е бил тяхна собственост в продължение на три или повече години.“

Забележка!Обратното броене започва именно от деня, в който автомобилът е закупен от бившия собственик, а не от деня, в който автомобилът е регистриран в КАТ. Ако собственикът на нов автомобил е на по-малко от 3 години, човек трябва да плати данък.

Срок за плащане на автоданък

Кога се подава декларация, срокове за плащане на данъци

Всички доходи на гражданите подлежат на деклариране и предоставяне на друг документ в данъчната служба за отчитане. Покупко-продажбата на някои имоти също подлежи на деклариране. Типичен формуляр за отчитане на данъчната служба се нарича „сертификат 3-NDFL“, който се предоставя в края на отчетния данъчен период в рамките на установения срок.

Съгласно последната заповед ММВ-7-11/671 от 24 декември 2014 г. на Федералната данъчна служба на Руската федерация, която влезе в сила през февруари 2015 г., подаването на декларация е задължително до 30 април на текущата година . Следователно, ако кола или автомобили са продадени през 2017 г., тогава отчетът трябва да бъде подаден в данъчната служба до 30 април 2018 г.

На уебсайта на Федералната данъчна служба на Руската федерация можете доста бързо и без да чакате на опашка да подадете декларация за продажба на автомобил и не само. Сайтът работи 24 часа в денонощието. важно! Необходимо е само предварително да сканирате попълнения документ и придружаващите го документи. Всичко това се качва в един файл и се изпраща на данъчната служба. Днес практиката за използване на електронно изпращане на документи чрез уебсайта на Федералната данъчна служба на Руската федерация е доста висока, с положителни отзиви.

За правилния класически метод за изпращане на документи до данъчната служба, а именно в плик, има различен брой изисквания:

• всеки лист, включен в декларацията, подлежи на подпис на подателя;
• закрепването на листове е допустимо само с кламери, не е позволено да се използва телбод;
• сумите, посочени в декларацията, се закръглят в рубли (без копейки);
• Желателно е личната информация да се изписва с печатни букви, за да се осигури четливост на текста.

Винаги ли трябва да плащате данък, когато продавате кола?

Много собственици на автомобили понякога имат въпрос: когато продавате кола, трябва ли да плащате данък? За да отговорите на този въпрос, трябва да се обърнете към съдържанието на член 217 от Данъчния кодекс, който съдържа разпоредби относно това в какви случаи собственикът може да бъде освободен от плащане на данък или дори да се справи напълно без него. Собствениците на автомобили, които използват колата си от три или повече години, не трябва да се страхуват от събирането на данъци.

Такива автомобилисти вече са законово освободени от задължението да плащат данък върху продажбата на автомобил. Но за тези, които предпочитат често да сменят своя „железен кон“, трябва да помислят за възможни варианти за намаляване на процента на данъка.

важно!Въпреки това, независимо какъв метод използва собственикът, все пак е необходимо да се подаде данъчна декларация. Само пакетът от документи, приложен към декларацията, ще зависи от резултатите от покупко-продажбата на автомобила.

Договор за покупко-продажба на автомобил

Кога се предоставят преференциални данъчни условия?

Можете да разчитате на предимства при следните обстоятелства при продажба на автомобил:

• колата е продадена за по-малко от 250 000 рубли;
• колата е била собственост повече от три години;
• няма приходи от продажбата на автомобила.

За бележка!Обезщетенията не важат за възрастта за пенсиониране или ако колата е подарък.

Начини за намаляване на данъчната ставка

Понякога размерът на данъка върху продажбата на автомобил според закона е доста впечатляващ. Например, ако една кола струва 450 000 рубли, тогава трябва да се плати 13% данък върху нейната продажба за 59 000 рубли. Такава данъчна такса не винаги е достъпна и като цяло е доста скъпа. Ето защо гражданите се опитват по всякакъв начин да намалят процента на плащанията към държавната хазна. Какви са начините за намаляване на лихвата:

• Няма печалба от продажба на автомобили. Ако една кола е закупена през януари за 500 000 рубли и е продадена през същата година за 400 000 рубли, е напълно ясно, че нейният собственик не е получил никакъв доход и дори обратното. В този случай, за да избегнете плащането на данък върху личните доходи на бившия собственик на превозното средство, трябва да представите в данъчната служба копия от договори за покупко-продажба от деня на закупуване на автомобила и продажбата му на друг собственик. Договорите ще показват сумата за покупка и сумата за продажба, която ще бъде по-малка от първоначалната. Следователно има данни, че от продажбата не са получени приходи.
• Друг сигурен и законен начин да не плащате данък на държавата е да притежавате кола повече от три години (член 217 от Данъчния кодекс).
• Данъчно приспадане. Тази опция е приемлива, когато първите две не са подходящи. Можете да се възползвате от данъчното облекчение при продажба на автомобил, който е бил собственост по-малко от три години, когато загубите правото на собственост върху автомобила си или ако автомобилът е закупен за повече, отколкото е продаден. Данъчното приспадане може да се използва само веднъж годишно (член 220 от Данъчния кодекс).
• Намалете приходите с размера на разходите. Какво означава това? Изгодно е да използвате този метод, ако автомобилът е продаден на по-висока цена, отколкото е закупен (член 220 от Данъчния кодекс). В случая физически лицето ще плаща по-евтин данък.

Забележка!Разбира се, често може да не е възможно процентът на данъка да се намали практически до нула, но ще можете да плащате по-малко.

Продажба на две коли за една година

Да кажем ситуация, при която собственикът е продал две коли за една година, данъкът се изчислява, както следва:

• За изчислението в примера ще има четен период от време - една година (януари-декември). Правото за използване на IP е допустимо само веднъж, размерът му е 250 000 рубли. Съответно, дори и да бъдат продадени две превозни средства, сумата няма да се промени и остава равна. Например, ако общата цена на двете коли, които са собственост на продавача, е 250 000 рубли, тогава минус данък върху доходите на физическите лица ще бъде нула. Няма нужда да плащате данък.
• Невъзможно е към един и същи автомобил да се приложат както IV, така и обезщетение за разходи, направени при покупко-продажба на превозно средство. Възможно е да се осъществи такава схема с участието на различни превозни средства.
• Можете да се възползвате от необходимото приспадане само ако имате документално доказателство за закупуването му (писмен документ върху автомобила, където е посочена цената му).

Продажба на два автомобила

След продажбата на автомобила трябва да изберете метод, който ще ви позволи да минимизирате размера на данъка. Декларацията се подава до 30 април на годината, следваща продажбата. Данъкът трябва да бъде платен до 15 юли на годината след продажбата.

Често сме изправени пред ситуация, в която възниква напрежение със закона по отношение на някои данъци. С редовното въвеждане на нови закони, както и с приемането на изменения в съществуващите, не всеки гражданин на Руската федерация е в състояние да следи навременното плащане на данъци.

Тази статия има за цел преди всичко да опише всички принципи и аспекти, свързани с плащането им от продажбата на автомобил. Ще разберете какъв данък се налага при продажбата на автомобил и също така ще научите как се изчислява.

Закони, които предвиждат плащане на транспортен данък

Продажбата на автомобил на основание чл.208 всъщност се счита за доход. Всеки шофьор трябва да плати (или да отчете навреме) данък върху доходите при продажбата на автомобила си. Следователно, в съответствие с член 229, приет миналата година, всеки данъкоплатец трябва да подаде декларация не по-късно от 30 април на всяка текуща година, в която посочва продажната цена на автомобила, както и данъка върху продажбата на автомобила.

Например, ако колата ви е закупена през 2014 г., тогава трябва да подадете данъчна декларация и отчет не по-късно от 30.04.2011 г.

Данък върху колата: кой трябва да го плати

Кодексът на данъкоплатците определя транспортния данък като лицето, на което е регистриран автомобилът. Дори ако колата е продадена чрез пълномощник, следователно, всъщност не принадлежи на лицето, на чието име е регистрирана, това не го освобождава от задължението за плащане на данък.

Името на данъкоплатеца, което се намира в талона за регистрация на автомобила, показва лицето, което е законният собственик на облагаемия обект, което означава, че той трябва да плати данъка при продажбата на автомобила. За да си спестите плащането, трябва да дерегистрирате колата.

Ако превозното средство е откраднато, тогава данъкът не се начислява за периода от време, през който е извършено издирването и разследването.

Струва си да се има предвид, че приходите от:

• данъчни резиденти на Руската федерация;
• неданъчни резиденти на Руската федерация.

За данъчни резиденти се считат лица, които действително са в Русия най-малко 183 дни в годината. Освен това статутът на данъчен резидент не зависи от гражданството. Какво означава? Ако сте били в Русия поне 183 дни в годината, следващата година ще се считате за данъчен резидент. В същото време лицата, които не са данъчни резиденти, плащат данък с по-висока ставка, но само върху доходите, получени в Русия.

Декларация за продажба на автомобил

Всеки собственик на автомобил може да предостави образец на декларация в данъчната служба по местоживеене или местоживеене по един от следните начини:

• елате сами в данъчната служба;
• по поща;
• изпращайте документи чрез интернет.

Какъв е данъкът при продажба на автомобил?

От 2010 г. са направени значителни промени в продажбата на автомобили. Например член 217 е бил обект на изменения. Днес параграф 17 гласи, че ако колата е продадена, данъкът върху доходите е 13%. Но ако собственикът на колата притежава колата поне 3 години или повече, тогава той не плаща данъци. Следователно, според декларацията, вече не е необходимо да се предоставят никакви документи.

Правителството също увеличи размера на данъчните облекчения до 250 хиляди рубли от 125 хиляди. Всички данъкоплатци имат право да получат приспадане при продажба на автомобил, ако лицето притежава автомобила по-малко от три години.

И така, колко данък върху продажбите на автомобили ще трябва да платите, като използвате приспадането? Например, ако сте успели да продадете колата си за 350 000 рубли, тогава с помощта на член 220 можете да получите приспадане от 250 000 рубли. Поради това данъкът върху продажбите ще бъде 13 000 рубли.

Но има и друг начин за намаляване на данъчната ставка. Член 220 от Данъчния кодекс предвижда замяна на получаването на удръжки върху имуществото с намаляване на общия размер на данъците върху всички облагаеми доходи. Така ще плащате много по-малко данък върху продажбите в сравнение с първия вариант, но няма да получавате удръжки за имущество.

В същото време за частни лица данъчната служба е длъжна да изчисли данъчната ставка на автомобила. Но ако автомобилът се продава от юридическо лице, данъците се изчисляват от него независимо.

Случаи, когато не трябва да плащате данък

Продажбата на автомобил се облага само когато генерира доход. Но ако липсва, тогава няма нужда да плащате данък след продажбата на автомобила. И така, в какви ситуации продажбата на автомобил не се облага с данък? Ако данъкоплатецът притежава колата поне три години, тогава не е необходимо да плаща данък.

Ако сумата на покупката е по-голяма от сумата на продажбата, което е документирано. В този случай няма въпрос за печалба, следователно не е необходимо да се плаща данък. Освен това, ако продадете кола за по-малко от 250 000 рубли, не е необходимо да плащате данък.

Продажба на автомобил за индивидуален предприемач: данъци

Ако в договора за покупко-продажба е посочено, че автомобилът се продава от индивидуален предприемач (с посочени всички необходими данни, включително банкови), за автомобила се издават всички необходими първични документи (например фактура), тогава доходът ще се счита за получен в рамките на дейността на индивидуалния предприемач. Това означава, че при такъв договор за покупко-продажба на автомобил ще плащате данък по опростената данъчна ставка от 6%.

При продажба на автомобил, който е бил собственост до 3 години, данъкоплатецът трябва да подаде декларация 3-NDFL в данъчната служба. След това той ще трябва да плати само данък върху доходите от продажбата на автомобила. В този случай данъчната основа се намалява с пълния размер на приспадането на имуществото, възлизащ на 250 000 рубли. В този случай, вместо приспадане на имущество, индивидуалният предприемач може да намали всички получени приходи от общата сума на разходите, свързани с покупката на автомобил. Също така си струва да се има предвид, че разходите за закупуване на автомобил трябва да бъдат документирани.

Как да се справим с данъците при даряване на автомобил

В този случай член 228 от Данъчния кодекс има основна сила. Пояснява се фактът, че данъкът се плаща от лицето, получило доходи от автомобила като подарък, като няма значение дали са в натура или в пари. Изключение може да бъде ситуацията, когато членове на семейството, както и всички роднини, действат като дарител или донор.

Продажба на автомобил на борса: характеристики на данъчното облагане

Когато купувате автомобил чрез стокова борса, трябва да имате предвид, че тук са разрешени за търговия само нови превозни средства. Но това изключение не важи за автомобили, които са отчуждени като обезпечение и конфискувани имоти.

Следователно днес е невъзможно да се продаде употребяван автомобил на стоковата борса. Стойността му ще бъде определена в съответствие с експертното заключение за стойността на имота. В този случай проверката на цената на автомобила се извършва от специалист, който е вписан в Държавния регистър на оценителите или Държавния регистър на съдебните експерти.

Стойността на автомобила за данъчни цели се определя единствено на базата на тази оценка, независимо от начина на извършване на сделката. Не се препоръчва да се сключва споразумение с оценители за намаляване на стойността на автомобила, защото за това вещото лице и данъкоплатецът вече носят наказателна отговорност.

Тънкостите на плащането на данък върху колата

При изготвяне на декларация собственикът на автомобила използва формуляра 3-NDFL. Но не всеки знае дали продажбата на автомобил е облагаема. Нека отбележим точките, които първо трябва да се вземат предвид при изготвянето на декларация и плащането на данъци:

• Ако притежавате автомобила до три години, което е потвърдено от официален нотариус и че общата сума, изразходвана за закупуване на автомобила, е по-голяма от получената, тогава вече няма да е необходимо да плащате данък върху продажбата на колата.
• Ако колата е била собственост повече от три години, тогава данъкът няма да се изисква да се плаща след продажбата на колата.
• Ако колата ви струва по-малко от 250 000 рубли, тогава плащането на данък и изготвянето на декларация при продажба на колата не се извършва.

Глоби за неплащане на данъци

Ако не сте платили данъка върху продажбата на автомобила навреме, тогава ще ви бъдат наложени санкции (5% от сумата на данъка за всеки месец от датата на забавяне). Размерът на глобата може да бъде не повече от 30 процента от данъка, но не по-малко от сто рубли.

Изчисляване на данък върху продажбата на автомобили

Ако цената на автомобил, продаден от данъкоплатец, е повече от 250 000 рубли, тогава цялата печалба от продажбата в този случай се облага с данък. В този случай данъчната ставка ще бъде 13%.

Ако автомобил се продава от физическо лице, данъците му могат да бъдат намалени. Данъкоплатецът може също да се възползва от такова предимство като приспадане на имущество, за да намали значително крайната сума на данъка.

Трябва да разберете, че приспадането на имущество е сумата, с която се намалява маржът на печалбата. Сега размерът на приспадането при продажба на автомобил е увеличен от 125 000 рубли на 250 000. Следователно, ако сте продали кола за 350 000, тогава ще трябва да платите данък, равен на 13 000 рубли.

Има и друга възможност за намаляване на размера на автомобилния данък. Член 220 от Данъчния кодекс предвижда отчитане на разходите, направени от собственика на автомобила при закупуване, както и при грижи за автомобила, докато автомобилът е бил в негово притежание.

Ако данъкоплатец, който е продал кола за 350 000, може да документира, че е похарчил например 270 000 за покупката, тогава този разход се приспада от сумата на продажбата. Следователно данъкът върху продажбата на автомобил ще бъде 13% от 80 000, с други думи 3900 рубли.

Когато купувате автомобил, трябва да запазите всички фактури за покупка, за да намалите сумата на данъка по-късно или изобщо да не го плащате, ако покупната цена е по-висока от сумата, която впоследствие е получена от продажбата.

Самият данъкоплатец определя какво е най-изгодно за него: документирани разходи или приспадане на имущество за автомобил. Въпреки това, няма да е възможно да се възползвате от тези две предимства едновременно.

Продавам няколко коли за 1 данъчен период

Ако продадете няколко автомобила наведнъж за една година, а също и ако през този период продадете друг имот, било то куче, картина, гараж, размерът на данъка върху продажбата на автомобил ще бъде значително по-висок, т.к. приспадането на имущество за всички продажби не може да бъде повече от 250 000 рубли.

Изключение прави продажбата на апартамент, къща, ценни книжа и земя.

Процедура за плащане на транспортен данък

Данъчните власти са длъжни да изпратят известие за плащане на данък на домашния адрес на лицето, чието име е посочено в удостоверението за регистрация. Често се задава следният въпрос: какво да правите, ако известието не пристигне у дома? Трябва да разберете, че данъчната служба е длъжна да изпрати уведомление, но не контролира доставката му до адресата. Следователно, ако не намери последното по някаква причина, тогава данъкоплатецът трябва самостоятелно да се свърже с инспектората на Федералната данъчна служба, да получи второ известие там и след това да плати транспортния данък.

Собствениците на автомобили се интересуват и от следния въпрос: трябва ли да плащат данък, ако не използват автомобила? Например, може да бъде обект на основен ремонт. Но данъчната комисия не вижда разлики между собствениците на автомобили, които използват кола, и хората, които не го правят. Транспортният данък трябва да се плати при продажба на автомобил във всеки случай. Единственото изключение е случаят на кражба на автомобил, както разгледахме по-горе.

Заслужава да се отбележи също, че формулярът за декларация може да се попълни с помощта на програма, която трябва да бъде изтеглена от уебсайта на инспекцията. Освен това всяка нова година се компилира нова версия. Трябва да разберете, че използването на миналогодишните програми няма смисъл, тъй като много изменения и статии в данъчното законодателство редовно се променят през годината.

Важно е да запомните, че продавачът на автомобила трябва да плати и изчисли общата сума на данъка навреме. Плащането на този данък може да се извърши след продажбата на автомобила.

И накрая. В момента системата за информационно взаимодействие между държавните органи непрекъснато се усъвършенства, обменът на информация се установява и времето, необходимо за получаването й, значително намалява.

Следователно вероятността с течение на времето данъчната инспекция да може да проследи момента на дерегистрация на автомобила, като същевременно документира получените, недекларирани доходи, непрекъснато нараства. Ето защо бих искал да вярвам, че тази статия ще ви помогне да не бягате от проверката, а самостоятелно да докладвате за доходите, получени от продажбата на автомобила, като в повечето случаи намалявате плащанията към данъчната служба до нула.