Корекция на постъпленията в 1-ва посока на намаление. Счетоводна информация

Често има ситуации, когато след известно време се откриват грешки в предварително въведени документи. В такива случаи е необходимо да се коригира документът.

Много хора влизат в документа „със задна дата“, коригират го и го публикуват повторно. Този метод за коригиране на собствените ви грешки може да доведе до сериозни грешки и последствия. Освен това често е необходимо просто да се документират несъответствията в данните за по-нататъшни процедури с доставчика.

Правилно е да правите такива промени, като използвате документите 1C „Коригиране на приходи“ и „Коригиране на продажби“. Нека разгледаме инструкциите стъпка по стъпка как да работим с тях в 1C 8.3

Пример за регистрация на низходяща корекция на приходите

Например, нека вземем документа „Разписки (актове, фактури)“. Корекциите на внедряването в 1C 8.3 са абсолютно подобни на получените. Да кажем, че преди два месеца издадохме документ, в който получаваме стоки на стойност 8997,76 рубли.

След пристигането започваме да продаваме стоките.

След известно време открихме грешка в разписката. Цената трябва да е различна, например 223 рубли. Сумата съответно е 9143 рубли.

Възникват несъответствия:

• при взаимни разчети;
• в счетоводството по ДДС.

За записване и коригиране на тази ситуация има документ „Коригиране на получаване“.

Регулирането може да бъде от два вида:

Вземете безплатно 267 видео урока за 1C:

• Корекция в първични документи.
• Корекция по споразумение на страните.

Разликите са, че в първия случай ние просто коригираме нашата грешка, открита в първичния документ. В този случай всички колони на табличния раздел са достъпни за редактиране. Мога .

При извършване на корекции по споразумение на страните, т.е. когато страните са се съгласили, че условията на доставка се променят (променя се цената или количеството), колоната със ставката на ДДС не може да се редактира. Но можете да поставите отметка в квадратчето „ “ и също така да създадете коригирана фактура в 1C 8.3.

Пример за коригиране на приходите за предходния период надолу:

Освен това е възможно да изберете къде да се отрази корекцията:

• във всички раздели на счетоводството;
• само в счетоводството по ДДС;
• само в печатен вид (ако оригиналният документ е коригиран).

Нека да разгледаме публикациите, създадени от документа за корекция в 1C:

Както можете да видите, документът коригира разликата във фактура 60.01 и ДДС (фактура 19.03). Освен това, ако след промяната сумата намалее, ДДС се сторнира и 60-та сметка се осчетоводява като дебит.

Изпратете тази статия на моя имейл

Допускането на грешки при изготвянето на първичната документация, както от продавача, така и от купувача, за съжаление е често срещано явление и всеки счетоводител, работещ с програмата 1c, трябва да знае как да прави корекции на разписките и продажбите в 1c. Вече писахме за извършването на корекции на внедряването в статията Как да направим корекции на внедряването в 1C; няма да повтаряме това. В тази статия ще ви кажем как да коригирате разписки в 1c; например ще използваме конфигурацията Accounting 3.0.

За тези цели се използва документът Корекция на получаване. Вписва се по правило въз основа на предварително издаден касов бон, в който има грешка, или въз основа на предварително направена корекция, след извършването на която е установена и грешката.

Моля, оставете темите, които ви интересуват, в коментарите, така че нашите експерти да ги анализират в статии с инструкции и видео инструкции.

Тук имате възможност да направите три вида промени, които се регулират от вида на операцията. В зависимост от това съставът на полетата за попълване ще бъде частично променен. Първоначално при въвеждане на документ данните от разделите се въвеждат автоматично, след което се правят корекции.

Корекция по споразумение на страните се използва, ако между страните по сделката за покупко-продажба, след представяне на документацията, е постигнато споразумение за промяна на цената на стоки и материали, работа или услуги. Корекцията в този случай се отнася за текущия период.

В този случай трябва да посочите:

·Номер и дата на документа за доставчик;

·Възможност за отразяване на ДДС в счетоводството или във всички раздели на счетоводството;

·Необходимостта от възстановяване на ДДС в книгата за продажби (ако сумата бъде намалена, ще бъде създаден запис за възстановяване за записаното по-рано приспадане на ДДС). Моля, имайте предвид, че ако сумата се увеличи, тогава отклонението на ДДС може да бъде прието за приспадане; за да направите това, ще трябва да създадете Формиране на записи в книгата за покупки и да попълните раздела Приспадане на ДДС;

·Опция за предварителен офсет: автоматично или не;

· Промени в разделите „Продукти“, „Услуги“ или „Агентски услуги“. Тук всяка позиция в табличния раздел съответства на два реда, които отразяват данните преди и след промяната;

·Регистрирана е фактура за корекция.

Корекции в първичните документи се установяват при установяване на грешки, допуснати от продавача в предоставената от него транспортна документация. Тези промени ще бъдат направени през периода, в който е въведен коригираният документ.

Тук трябва да въведете:

· Номер и дата на корекцията;

·Възможност за отразяване на корекции. За разлика от горния тип операция, тук е добавена трета възможност - само в печатен вид

·Опция за предварителен офсет;

· Регистрирайте фактура.

Коригиране на вашата собствена грешка се извършва, ако служител на вашата компания е допуснал грешка и това няма нищо общо с доставчика; корекциите ще бъдат направени през периода, в който е подаден грешният документ.

В този формуляр трябва да посочите:

· Номер и дата на корекцията;

·Възможност за отразяване на корекции;

·Опция за предварителен офсет;

·Нови данни в разделите Продукти, Услуги или Агентски услуги;

· Въведете фактурата.

След попълване на всички данни документът трябва да бъде обработен.

Продължавайки темата, започната в брой 9 (септември), стр. 22 на BUKH.1S за 2014 г. и посветена на поддръжката на първичното счетоводство в 1C: Счетоводство 8 (рев. 3.0), ще говорим за процедурата за коригиране и коригиране на първични счетоводни документи използване на програмата, както и как да се отразят направените промени в счетоводството на продавача и купувача. В тази статия ще говорим за коригиране и коригиране на първичния документ в „хартиената версия“. Цялата описана последователност от действия и всички чертежи се правят в интерфейса „Такси“ на програмата „1C: Счетоводство 8“. При изготвянето на статията е използвана информация от „Директорията на бизнес операциите“. 1C:Счетоводство 8" раздел "Счетоводство и данъчно отчитане" IS 1C:ITS.

Който не прави нищо, не греши

Дори ако документооборотът в една организация е добре изграден и автоматизиран, влиянието на прословутия човешки фактор не може да бъде напълно изключено, така че допускането на грешки при изготвянето на документи е неизбежна реалност. Това не винаги е по вина на представителя на фирмата продавач, тъй като по време на изготвянето на първичните документи и фактури данните за контрагента на купувача могат да се променят.

Забележка!Данъчната служба е разработила услуга за проверка на данните на контрагента (TIN и KPP). Това ще избегне грешки във фактурите, дневниците за покупки и продажби и дневниците за фактури.

В „1C: Счетоводство 8“ (рев. 3.0) е въведена възможност за проверка на TIN и KPP чрез новата услуга на Федералната данъчна служба. Проверката се извършва както при въвеждане на нов контрагент, така и при промяна на данните на съществуващ. Прочетете повече за услугата на сайта.

Така че, ако една или друга страна по сделката установи грешка, тогава продавачът трябва да предостави коригирани копия на документите, а купувачът трябва да ги приеме и регистрира. В този случай счетоводните данни се коригират и за двете страни, ако грешка е засегнала тези данни.

Всички подробности за документ, в който е допусната грешка (включително цена, количество и сума), могат да бъдат коригирани, като корекцията не изисква съгласието на страните, а страната, открила грешката, просто уведомява другата страна за сделката.

По правило се допуска грешка както в първичния документ (доставна бележка, акт), така и във фактурата едновременно, въпреки че на практика може да има ситуации, когато трябва да се коригира само един от документите: или първичният документ, или фактурата.

При допусната грешка във фактурата, продавачът изготвя коригирано копие на фактурата, в което се посочват номерът и датата на корекцията. Процедурата за изготвяне на изменена фактура е одобрена в Приложение № 1 към Постановление на правителството на Руската федерация от 26 декември 2011 г. № 1137 „За формулярите и правилата за попълване (поддържане) на документи, използвани при изчисления на стойността данък върху добавената стойност” (наричано по-нататък Резолюция № 1137).

Процедурата за коригиране на грешки в първичните документи

Процедурата за коригиране на грешки в първичните документи е залегнала в част 7 на член 9 от Федералния закон № 402-FZ от 06.12.2011 г. (наричан по-долу Закон № 402-FZ): „В първичния счетоводен документ са разрешени корекции, освен ако не е установено друго с федерални закони или регулаторни правни актове на държавни счетоводни регулаторни органи. Корекцията в първичния счетоводен документ трябва да съдържа датата на корекцията, както и подписите на лицата, съставили документа, в който е направена корекцията, с посочване на техните фамилни имена и инициали или други данни, необходими за идентифициране на тези лица.“. Техническата страна на коригирането на първични счетоводни документи не се регулира от член 9 от този закон, следователно на практика могат да се използват различни възможности за извършване на корекции на първични счетоводни документи, които не противоречат на Закон № 402-FZ.

Съгласно препоръките на фондация „NRBU „Счетоводен методологичен център““, изложени в Разяснение R-22/2013-KpT „Извършване на корекции в първични документи“ от 20 септември 2013 г., най-често срещаните методи за извършване на корекции в първичното счетоводство документите са следните:

• извършване на корекции в оригиналния първичен счетоводен документ;
• издаване на нов коригиращ документ.

Начин за извършване на корекции в оригиналния счетоводен документопределени в Правилника за документите и документооборота в счетоводството, утв. Министерство на финансите на СССР 29.07.1983 г. № 105 (наричан по-нататък Наредба № 105). Съгласно клаузи 4.2, 4.3 от Наредба № 105 грешките в първичните документи (с изключение на касови и банкови документи) се коригират, както следва: неправилният текст или суми се задраскват и коригираният текст или суми се изписват над кръстосаното навън. Задраскването става с един ред, за да може да се прочете корекцията. Коригирането на грешка трябва да бъде обозначено с надписа „коригирано“ и потвърдено от подписа на лицата, подписали документа. Трябва да се посочи и датата на корекцията. Недостатъците на този метод включват следното:

• в случай на голям брой промени, корекция чрез прилагане на Наредба № 105 ще доведе до нечетимост на документа;
• За електронни документи извършването на промени директно в първоначално издадения документ е невъзможно поради техническите особености на изпълнението на електронни документи.

Начин за издаване на нов (коригиращ) документсе основава на метода за извършване на корекции по аналогия с одобрената процедура за изготвяне на коригирани фактури в съответствие с параграф 7 от Приложение № 1 към Резолюция № 1137, тоест чрез съставяне на ново коригирано копие на първичния счетоводен документ .

При прилагането на този метод е необходимо да се спазват минималните изисквания на част 7 на член 9 от Закон № 402-FZ: съставеният нов документ трябва да идентифицира коригирания документ до датата, на която е направена корекцията, и да потвърди неговата автентичност с подписите (с препис) на лицата, съставили документа.

Оформяне от продавача на коригирани документи за купувача

Програмата "1C: Счетоводство 8" (рев. 3.0) поддържа метода за извършване на корекции чрез издаване на нова преработена версия на първичния документ. За да се гарантира тази методология, корекцията се отразява в допълнителни полета на първичния документ (товарителница TORG-12, сертификат за предоставяне на услуга): Корекция №И от. Тези полета показват номера и датата на корекцията, подобно на корекцията на фактура.

Ще разгледаме формирането на коригиран първичен документ и отразяването на корекцията в счетоводството на продавача, като използваме следния пример.

Пример 1

Продавачът, JSC Modern Technologies, на 16 юни 2014 г., според документите за доставка, продаде 130 стоки на купувача LLC Cafe Skazka. на обща стойност 16 874,00 рубли. (вкл. ДДС 18%). През август 2014 г. купувачът открива грешка в бележката за доставка и фактурата (количеството и цената на стоките са посочени неправилно). На 22.08.2014 г. продавачът е подготвил и предал на купувача коригираните документи: приемо-предавателна бележка и фактура.

Въз основа на документа се въвежда корекция от продавача на първичния документ в програмата Корекции на внедряванетос вида на операцията . Коригираната фактура се отразява в отделен документ. Освен това програмата предоставя възможност за повторна корекция на първични документи и фактури.

Документ Корекции на внедряването Продажба на стоки и услуги, където е открита грешката. За да направите това, трябва да натиснете бутона Създайте въз основа на(или от формуляра за документи, или от формуляра за списък с документи Продажба на стоки и услуги) и изберете командата от падащия списък Корекции на внедряването. Това създава документ със същото име Корекции на внедряването, частично попълнено по данни от документи Продажба на стоки и услуги.

Нека разгледаме по-нататъшната процедура за попълване на документа (фиг. 1):

• в полето Тип операциятрябва да изберете операция Корекция в първични документи;
• в нивите Корекция №и от номера и е посочена дата на корекцията;
• в полето Отразете корекциятатрябва да изберете стойност Във всички раздели на счетоводството(в този случай в резултат на осчетоводяване на документа ще се генерират осчетоводявания за коригиране на счетоводни данни и движения по ДДС регистри);
• в полетата на табличната част в реда след смянае необходимо да посочите коригирани данни за цена и количество на стоките.

Ориз. 1. Корекция на изпълнение - корекция в първични документи

За да отпечатате коригирания първичен документ, трябва да натиснете бутона Тюлени изберете желаната форма за печат. В нашия пример командата е избрана Товарителница (TORG-12). В отпечатаната бланка на коригираната бележка за доставка се посочват номерът и датата на оригиналната бележка за доставка, по която е изпратена стоката, както и номерът и датата на корекцията (фиг. 2).

Ориз. 2. Коригирана бележка за доставка

Корекции на внедряването

ОБРАТЕН Дебит 90.02.1 Кредит 41.01

За стойността на погрешно отписани двадесет единици стоки;

За приходи от продажба на двадесет единици стоки (само по вид счетоводство количествен).

Сума NU DtИ Сума NU Kt ДОБРЕ).

Две записи се въвеждат едновременно в регистъра за натрупване на ДДС за продажби, което отразява начисляването на ДДС към бюджета:

• сторниране на въвеждане на допълнителен лист за сумата на сгрешените продажби;
• записване на допълнителен лист за сумата на коригираната продажба.

За създаване на коригирана фактура въз основа на документ Корекции на внедряването, трябва да натиснете бутона Издаване на коригирана фактура.

След попълване на документа Издадена фактура за продажба, коригирана Дневник за фактурисъс знак Корекция.

Характеристики на UPD корекция

Можете да прочетете за характеристиките на използването на универсалния документ за превод (UTD) на уебсайта.

Нека да разгледаме как да направим корекции в универсален документ за прехвърляне, тъй като процедурата за коригиране на грешки в първични документи и фактури се регулира от различни разпоредби и варира значително.

Трудността при извършване на корекции в UPD се състои и във факта, че грешки могат да бъдат допуснати както в показатели, които се отнасят едновременно както за фактурата, така и за първичния документ, и в показатели, които се отнасят изключително до един от тези документи.

Коригирането от страна на продавача на грешки, допуснати чрез издаване на нова коригирана фактура, е изпълнено с отрицателни последици, особено за купувача: ако коригираната фактура е издадена в данъчен период, различен от периода, в който е издадена грешната фактура, тогава купувачът ще трябва да анулирате грешната фактура и да подадете актуализирана декларация до данъчния орган. В същото време не всяка открита грешка води до задължение за издаване на коригирана фактура.

Нека ви напомним, че съгласно член 169, параграф 2 от Данъчния кодекс на Руската федерация грешките във фактурите (фактурите за корекция), които не пречат на данъчните власти да идентифицират по време на данъчна ревизия, не са основание за отказ за приемане на приспадане на данъчни суми:

• продавач;
• купувач на стоки (строителни работи, услуги), права на собственост;
• наименование на стоки (работи, услуги), права на собственост;
• тяхната цена;
• данъчна ставка;
• размера на данъка, начислен на купувача.

Въз основа на това правило можем да заключим, че грешки във фактурите, които не пречат на правото на приспадане на ДДС (ще ги наричаме „непревантивни грешки“), са например грешки в данните на изпращача и получателя, в информация за платежния документ, в информация за страната на произход на стоките и номера на митническата декларация.

Ако бъдат открити такива „непревантивни грешки“, нови копия на фактурите не се съставят (клауза 7 от раздел II на допълнение 1 към Резолюция № 1137).

Отделно приложение № 7 към писмото на Федералната данъчна служба на Русия от 17 октомври 2014 г. № MMV-20-15/86@ „За коригиране на универсалния документ за прехвърляне“ е посветено на извършването на корекции в UPD във връзка с откриването на грешки.

Според разясненията на данъчното ведомство редът за коригиране на открити грешки в УТД зависи от присвоения статус на УТД и от квалификацията на допуснатата грешка.

Нека ви напомним, че UPD статусът е сервизен атрибут, който има информационен характер и може да приема стойност „1“ или „2“. Ако стойността „1“ е посочена в полето „Статус“, тогава документът се използва едновременно като фактура и като първичен документ; ако стойността на статуса е „2“, тогава UPD ще се използва само като първичен счетоводен документ.

• направени са корекции на UPD със статус „1”;
• допуснати са грешки в показатели, отнасящи се едновременно както за първичния документ, така и за фактурата;
• в този случай грешките в част от фактурата се класифицират като „възпрепятстващи грешки“.

Във всички останали случаи новият UPD трябва да бъде компилиран със статус „2“.

Ако са направени грешки в показатели, които се отнасят само до първичния документ, тогава можете да съставите нов UPD със статус „2“ или да коригирате информацията директно в UPD, като приложите Наредба № 105 (зачертаване и корекция).

В случай, че е необходимо да се коригира фактът на погрешно признаване на транзакция:

• освободени от данъчно облагане в съответствие с член 149 от Данъчния кодекс на Руската федерация;
• погрешно определяне на мястото на продажба на стоки (строителни работи, услуги, права на собственост) в съответствие с членове 147, 148 от Данъчния кодекс на Руската федерация

За да промените данните за цената на пратката, можете да създадете нов UPD със статус „2“ или да коригирате информацията директно в UPD. В този случай трябва да издадете отделна фактура.

Ако при условията на Пример 1 продавачът използва UPD в своя документооборот, тогава, ръководейки се от препоръките на Федералната данъчна служба, грешката в количеството и цената на стоките се коригира чрез изготвяне на нов UPD със статус „1“. В "1C: Счетоводство 8" тази възможност се предоставя автоматично, ако след запазване на документа Корекции на внедряванеточрез бутон Тюленкоманда за повикване Универсален документ за прехвърляне (UDD).

Пример 2

На 24 юли 2014 г. продавачът ZAO Modern Technologies продаде стоки на купувача LLC Cafe Skazka на обща стойност 35 400,00 RUB. (вкл. ДДС 18%). През октомври 2014 г. продавачът открива грешка в документа за продажба и в издадения UPD - номерът на договора е посочен неправилно. На 22 октомври 2014 г. продавачът изпълни и предаде коригирания UPD на купувача.

За да коригирате грешка във взаимните разплащания с купувача, направена поради посочване на неправилно споразумение в документа за продажба, можете да използвате документа Корекция на дълга.

За да коригирате първичния документ, включително тези, съставени във формуляра UPD, е необходимо да използвате документа Корекции на внедряванетос вида на операцията Корекция в първични документи. Тъй като номерът на договора не е индикатор, свързан с данните на фактурата, UTD трябва да бъде издаден със статус „2“.

Ако при попълване на документа Корекции на внедряванетов полето Отразете корекциятаизберете стойност Само в печатен вид(Фиг. 3), тогава в резултат на осчетоводяване на документа няма да се генерират записи за коригиране на счетоводни данни и движение през регистри по ДДС, а в печатната форма на UPD автоматично ще се генерира статус „2“.

Ориз. 3. Корекция на изпълнение - корекция в печатен вид

Можете да коригирате номера на договора ръчно директно в отпечатаната форма, като използвате режима за редактиране (фиг. 4).

Ориз. 4. UPD - корекция в печатен вид на документа

Е 1C:НЕГОВОТОЗа повече информация относно използването на UTD и процедурата за извършване на корекции в UTD вижте справочника „Универсален документ за прехвърляне (UDD)“

Няма грешки: условията на сделката просто са се променили

В хода на своята икономическа дейност икономическите субекти могат да преразглеждат и променят условията на вече извършени сделки, в резултат на което се коригира цената на предварително изпратени стоки (извършена работа, предоставени услуги, прехвърлени права на собственост), посочени в договора. Цената може да се промени в резултат на промени:

• цени на изпратени стоки, извършена работа, предоставени услуги (например при предоставяне на ретро отстъпки);
• количеството на изпратените ценности (например, ако действителният обем на доставените стоки не съответства на първоначалния обем, посочен в документите за доставка); едновременно цените и количествата на изпратените стоки, извършената работа, извършените услуги.

За разлика от ситуацията с открита грешка, корекцията на разходите се извършва по споразумение на страните. В този случай се изготвя допълнително споразумение към договора (ако възможността за коригиране на условията не е посочена предварително в договора), известие за промени в цената, протокол за споразумение за цена или друг подобен документ, регистриращ нов факт на икономически живот, но първичните счетоводни документи (фактури или актове) за изпратените стоки (работи, услуги, права) не се променят.

Продавачът издава корективна фактура, която е отделен документ. За фактурата за корекция е установен формулярът, одобрен в Приложение № 2 към Постановление на правителството на Руската федерация от 26 декември 2011 г. № 1137.

Изготвяне от продавача на коригиращи документи за купувача

Ще разгледаме отразяването на корекциите на продажбите в счетоводството на продавача и възможността за генериране на нов първичен документ в програмата, като използваме следния пример.

Пример 3

На 13 декември 2014 г. продавачът ZAO Modern Technologies предостави на купувача консултантски услуги относно използването на софтуер на обща стойност 70 000,00 RUB. (вкл. ДДС 18%). Поради факта, че купувачът изпълни плана за закупуване на софтуер, той получи отстъпка от консултантски услуги в размер на 5000 рубли. (вкл. ДДС 18%), за което е подписано споразумение за промяна на цената на 21.12.2014г. Същия ден продавачът издал и връчил на купувача корективна фактура.

На базата на документа се въвежда издаване на корективен документ от продавача в програмата Корекции на внедряванетос вида на операцията . Фактурата за корекция се отразява в отделен документ. Освен това програмата предоставя възможност за пренастройка на първични документи и фактури.

Документ Корекции на внедряванетомогат да бъдат въведени въз основа на документа Продажба на стоки и услуги, който подлежи на промяна, тогава табличната част на документа ще бъде попълнена с данни за съдържанието и цената на услугите преди корекция.

• в полето Тип операция трябва да изберете стойността Корекция по споразумение на страните;
• в полетата Номер и от посочете номера и датата на корекцията;
• в полето Отразяване на корекция изберете стойността Във всички счетоводни раздели;
• в полетата на табличния раздел на реда след промяната трябва да посочите коригираните данни за цената на предоставяните услуги.

Ориз. 5. Корекция на изпълнението по споразумение на страните

Ориз. 6. Договор за промяна на цената

За генериране на отделен първичен документ, фиксиращ новата цена на предоставените услуги, можете да използвате разпечатаната форма Договор за промяна на разходите, която програмата предлага като част от командите, извиквани от бутона Печат. Печатната форма на договора посочва номера и датата на корекцията, както и номера и датата на първоначалния акт за предоставяне на услугите (фиг. 6).

В резултат на документа Корекции на внедряванетоГенерират се следните счетоводни записи:

ОБРАТЕН Дебит 62.01 Кредит 90.01.1

По размера на намалението на себестойността на продажбите;

ОБРАТЕН Дебит 90.03 Кредит 19.09

За размера на ДДС върху намалението на продажната стойност.

За целите на данъчното счетоводство за корпоративен подоходен данък, съответните суми също се записват в ресурси Сума NU DtИ Сума NU Ktза тези акаунти, където се поддържа данъчно счетоводство (сметки с атрибут ДОБРЕ).

Към набирателния регистър Представено ДДС, отразяваща информация за представените суми на ДДС от доставчици и изпълнители, се въвежда запис с вида на движението идвами събитие ДДС, заявен за приспаданес размера на намалението на продажната цена.

За създаване на корекционна фактура по документ Корекции на внедряването, трябва да натиснете бутона Издайте фактура за корекция.

След попълване на документа ще се извърши вписване в информационен регистър Дневник за фактурисъс знак Корекция.

Е 1C:НЕГОВОТОЗа инструкции стъпка по стъпка как продавачът изготвя коригирана и коригирана фактура и я отразява в книгата за покупки и книгата за продажби, вижте справочника в раздел „Счетоводно и данъчно счетоводство“ - „Корекция и корекция на продажбите“.

Продавачът може да въведе документа Корекции на внедряванетосъщо по документи: Акт за предоставяне на производствени услуги, Отчет на комисионера (доверителя) за продажбите, Корекции на внедряването.

За да регистрирате корекции в документи, получени от купувача от продавача, трябва да използвате документа Корекция на разписки(с видовете операции Корекция в първични документиили Корекция по споразумение на страните). Документ Корекция на разпискимогат да бъдат въведени въз основа на следните документи:

• Получаване на стоки и услуги;
• Получаване на доп разходи;
• Корекция на разписка.

Е 1C:НЕГОВОТОЗа инструкции стъпка по стъпка за регистриране на коригирана и коригираща фактура от купувача и отразяването й в книгата за покупки и книгата за продажби вижте справочника „Отчитане на данъка върху добавената стойност“ в раздел „Счетоводство и данъчно отчитане“ - „ Корекция и коригиране на разписки”.

Универсален документ за корекция

Написахме подробно за правното основание за използването на универсален коригиращ документ (UCD), за характеристиките на попълването му, както и за формирането на UCD в „1C: Счетоводство 8“ (рев. 3.0) в брой № 12 (декември), стр. 5 "СЧЕТОВОДСТВО. 1C" за 2014 г.

Нека да разгледаме примера за създаване на универсален документ за корекция в програмата.

Пример

Нека променим условията на Пример 3. Съгласно договора, сключен с купувача, продавачът, АД „Модерни технологии“, продава софтуер и предоставя консултантски услуги относно използването на посочения софтуер. Споразумението предвижда отстъпка от консултантските услуги, ако купувачът изпълни плана за обществени поръчки. На 13 декември 2014 г. продавачът предостави на купувача консултантски услуги относно използването на софтуер на обща стойност 70 000,00 рубли. (вкл. ДДС 18%) и издаден УТД. Поради факта, че купувачът завърши плана за закупуване на софтуер на 21 декември, той получи отстъпка от консултантски услуги в размер на 5000 рубли. (включително ДДС 18%) и UCD е издаден на същата дата.

Формата за печат на UKD се извиква с бутон Тюленот формата на документа Корекция на изпълнението (Коригиране по споразумение на страните)или от формата на документа Издадена коригираща фактура.

УКД ще се генерира автоматично със статус „1“, тъй като документът се използва едновременно и като първичен счетоводен документ (известие за промяна на стойността), и като корективна фактура.

Тъй като възможността за предоставяне на отстъпка на купувача е договорена предварително с договора и не се изисква допълнително съгласие на купувача, тогава в печатната форма на UKD в режим на редактиране трябва да пренаредите позицията и преписа от подписа на управителя от реда - Предлагам да промените цената на линията - Уведомявам ви за промени в цените. Освен това можете да въведете допълнителна информация за тази транзакция в реда - Друга информация(фиг. 7).

Ориз. 7. UCD (известие за промяна на цената)

Е 1C:НЕГОВОТОЗа повече информация относно използването на UCD вижте справочника „Универсален коригиращ документ (UCD)“ в раздел „Счетоводно и данъчно счетоводство“.

Конфигурация: 1в счетоводство

Версия на конфигурацията: 3.0

Дата на публикуване: 15.02.2017

Често, когато работим с програмата 1C: Счетоводство 8.3, виждаме как счетоводители или мениджъри редактират документи за доставка или разписки по време на доставка. Такива операции не са разрешени в програмата, за такива случаи са предоставени документи Корекции на внедряванетоИ Корекция на разписки.

Корекциите могат да се правят нагоре или надолу.

Корекцията се извършва при промяна на цената и/или количеството на изпратените стоки. Операцията по коригиране се извършва по споразумение на страните с подписване на допълнително споразумение от страните. Корекцията може да се направи за стоки, услуги или работа.

1. Корекция на внедряването на 1C: Счетоводство 3.0 (позиция на продавача)

Този вид документ се използва за регистриране на промени във вече издадените на купувача. Такива ситуации могат да включват ситуации, при които продавачът е установил грешки в документите за доставка или договорена промяна в условията за продажба на вече продадени стоки, услуги или работа.

Корекциите на внедряването се въвеждат въз основа на:

1. Продажби (акт, фактура)

2. Предоставяне на производствени услуги

3. Отчет на комисионера (доверителя) за продажбите

4. Корекции на внедряването.

Създаваме въз основа на въведеното Продажба на стокидокумент Корекции на внедряването.

В менюто Създайте въз основа наизбирам Корекции на внедряването.

Отваря се формата за корекции, тип операция:

Извършва се, когато условията (цена или обем) се променят по споразумение.

Коригиране на констатирани грешки в първичната документация.

В табличния раздел Продукти променете реда след смяна, въведете нови данни за количество или цена.

Има удобен печатен формуляр, наречен , този документ се използва за съгласуване на промени в условията на договора с купувача, тоест този документ потвърждава съгласието на двете страни за корекцията.

Печатният формуляр съдържа всички необходими данни за постигане на споразумение за промяна на стойността. В горната част се попълват данни за продавача и купувача, в табличната част се съдържат стоките, услугите или работата, за които се правят промени, а в долната част има места за подпис на служителите на купувача и продавача.

Всички създадени корекции се съхраняват в дневник. Намира се в секцията.

Ако трябва да направите корекция за корекция, тогава тази възможност също е включена в програмата. За да направите това, нека отидем в списанието Продажби - Корекция на продажбитеи на базата на вече създадения документ ще въведем нов.

Доста прости операции за генериране на коригиращи документи, които ще ви позволят да защитите интересите си и да спазвате закона. И също така покажете на клиентите си висока култура на работа с програми и познания по счетоводство.

2. Корекция на разписки 1C: Счетоводство 3.0 (позиция на купувача)

Този вид документ се използва за регистриране на промени в документите, получени от доставчика. Както при внедряването, това може да е грешка или договорена промяна.

Документът се генерира въз основа на документа Получаване на стоки и услуги.

Има 3 вида операции при коригиране на разписки:

Корекциите могат да бъдат от няколко вида:

1. Корекция по споразумение на страните- договорена промяна в цената или обема на доставените услуги, работи или стоки. Издава се фактура за корекция (клауза 3 от член 168 от Данъчния кодекс на Руската федерация)

2. Корекция в първични документи- коригиране на грешки, допуснати от доставчика при генериране на акта или фактурата.

3. Коригиране на собствената ви грешка- този вид операция е предназначена за коригиране на некоректни данни в документ, като входящ номер, данъчен идентификационен номер, контролна точка, дата на фактура...

Попълнете заглавката и отидете в раздела Продукти.

В раздела продукти правим промени в цената или количеството на продуктите.

Удобен метод за коригиране на взаимни дебитни и кредитни салда при разплащания с контрагент - документКорекция на дълга в 1C. Програмата 1C: Счетоводство 8, версия 3.0, предлага разширен механизъм за коригиране на компенсации - в 5 опции. Нека да разгледаме как с помощта на един документ можете да направите корекция на резултатите от предходния отчетен период, като използвате опциите за работа, предложени от разработчика.

В какви случаи е необходима корекция?

Вземанията и задълженията възникват в хода на стопанската дейност на предприятието и се осчетоводяват в съответствие с условията на договорите. Дълговите задължения, подлежащи на корекция, са ясно видими при съставянето на баланса. Междинният баланс е както положителен, така и отрицателен.

съвет. Проверете документите, отразени от програмата 1C в този отчет. Те ще се използват при попълване на табличната част на инструмента за корекция.

• Информационно писмо;
• Доклад за съгласуване;
• Допълнително споразумение или договор.

В този случай са възможни два варианта за взаимно компенсиране:

• Пълно компенсиране, в резултат на което дълговете на контрагентите се намаляват до нула;
• Частично компенсиране, в резултат на което се погасява само част от дълга или аванса на контрагента.

Корекция на дълга в 1Cнеобходимо, ако данните на доставчика и купувача не съвпадат, например в следните случаи:

• Предоставена е невярна информация за счетоводни цели;
• Допуснати са грешки в документите (посочени са неправилни осчетоводявания или договори);
• Промените в данните са извършени без съгласието на страните.

Нека да разгледаме по-отблизо какв 1C направете корекция на дълга.

Документ „Корекция на дълга“

В главното меню изберете един от разделите „Продажби“ или „Покупки“. Вдясно, в подзаглавието „Разплащания с контрагенти“, щракнете върху „Коригиране на дълга“.

След като изберете този раздел, щракнете върху бутона „Създаване“. В новия документ е необходимо да попълните обичайните данни: договор, валута, обменен курс, сума и др.

Забележка! Бутонът „Попълване“ е представен най-отгоре, в командната част на документа и малко по-надолу, в командната част на таблицата (под „заглавката“). Ако използвате бутона в горната част, страниците на длъжника и кредитора се попълват автоматично. Използването на втория бутон ви позволява да попълвате всеки раздел поотделно.

За взаимно прихващане сумите на вземанията и задълженията на контрагентите трябва да съвпадат. В противен случай можете ръчно да промените една от сумите в раздела на таблицата, така че и двете да станат равни.

Избор на типа операция

В реда „Тип операция“ трябва да изберете една от опциите за работа, предвидени от програмата. Разработчикът посочва пет опциикорекции на дълга за програмата 1C.

Във версия 8.2 на програмата 1C Accounting подобен документ „Корекция на дълга“ беше по-опростен. Той съдържаше само три вида операции. В 1C Accounting 8.2 беше възможно да се използва документът „Прихващане“. Версия 3.0 предоставя нетиращи операции с голям брой параметри, като взема предвид различни опции за осчетоводяване и ги прехвърля в документа „Корекция на дълга“. За извършване на компенсации можете да използвате 3 от 5-те предложени типа операции:

• Уреждане на аванси;
• Прихващане на дълга;
• Други корекции.

Важно е да се знае! Увеличаването на видовете операции не е опит да се направи програмата 1C по-сложна, а да се предостави възможност за избор на опция, която е подходяща за конкретна ситуация или метод на действие на всеки потребител.

Нека разгледаме по-отблизо всичките 5 опциикорекции на дълга в 1C.

Уреждане на аванси

Можете да компенсирате авансите на контрагента:

• Със съществуващия дълг на купувача към организацията;
• С дълг на трета страна към вашата организация.

Същото важи и за авансите, издадени на контрагент: компенсирането може да се извърши между него и вашата организация или срещу дълга на трета страна.

След като посочите вида на сделката, в полето „Купувач“ изберете от директорията на контрагентите организацията, чиито аванси да бъдат включени в корекцията.

За да създадете таблична част, използвайте бутона „Попълване“ (не забравяйте, че има две опции за бутони – в горната и средната) или бутона „Добавяне“. За да попълните данните ръчно, щракнете върху бутона „Добави“. Бутонът „Попълване“ автоматично прехвърля данни за сетълмент в таблицата. Ако използвате бутона „Попълване“, който се намира над табличната част, трябва да го натиснете два пъти. Веднъж на длъжника, а втори път на кредитора.

След тези стъпки референтните суми за вземания и задължения, както и техните салда, се появяват в долната част на табличния раздел. Ако сумите съвпадат, можете да извършите транзакцията на осчетоводяване на документа.

Важен момент. Ако сумите не са равни, прихващането е невъзможно. В този случай е необходимо да коригирате по-голямата сума в табличния раздел с по-малка сума (или да изберете конкретна сума от документите). След като се уверите, че и двете суми са еднакви и салдото е нула, можете да осчетоводите документа.

Снимка №5. „Коригиране на сумата за компенсиране“

Проверете в баланса1C коректност на корекцията на дълга.

Прихващане на дълга

Този тип операция е предназначена за компенсиране на дългови задължения:

• Купувач пред вашата фирма;
• Вашата компания пред доставчика.

Подобно на предишния тип операция („Авансов компенсатор“), можете да компенсирате разплащанията на контрагента с вашата организация срещу издадени аванси:

• Вашата организация към трета страна;
• Трета страна – вашата организация.

Попълването на документа се извършва подобно на типа операция „Авансово компенсиране“.

Прехвърляне на дълг

Този тип операция се използва, ако трябва да прехвърлите дълг от един контрагент на друг. Същият тип операция може да бъде избран закорекции на дълга в 1Cкакто при прехвърляне на дълг, така и на авансовата сума.

Първо трябва да посочите в документа чии дългови задължения искате да прехвърлите - на купувача или на доставчика. След това се посочва контрагентът, към който се извършва прехвърлянето.

След това посочвате:

• Споразумение и сметка, от която се прехвърлят дълговите задължения;
• Нов договор и сметка, към която ще се прехвърлят задълженията.

Можете да прехвърляте дълг между договори. В този случай полетата „Контрагент” и „Получател” се попълват с данните на един контрагент и се посочват различни договори.

Отписване на дълг

Трябва да използвате тази опция, ако купувачът не заплати предоставените услуги или доставените стоки. Има случаи, когато доставчикът не връща получения аванс при прекратяване на договора. Ако са изтекли три години давност, е необходимо да се отпише кредиторът или. Както в предишните опции за операция, можете да отпишете както дълга, така и авансовата сума.

В полето „Отписване“ изберете дълговите задължения, които ще бъдат отписани. От списъка с контрагенти изберете конкретен доставчик (длъжник) или купувач (кредитор). В горния панел щракнете върху бутона „Попълване“.

интересно При използване на тип операция „Отписване на дълг” бутоните „Попълване” в горния панел и в табличната част имат същия ефект.

Ако трябва да изберете само един конкретен документ от списъка, тогава след попълване на таблицата други редове могат да бъдат изтрити. Или вместо бутона „Попълване“, можете да използвате опцията „Добавяне“.

Ако не цялата сума трябва да бъде отписана, посочете необходимата сума в табличния раздел.

В раздела „Сметка за отписване“ посочете сметката, контрагента, договора и документа, който е основа за отписването. Можете да изберете една от двете опции:

• За “Други приходи и разходи” е посочена сметка 91.01/02;
• Сметка 63 – отписване на „Провизии за съмнителни вземания”.

След осчетоводяване на документа отворете баланса. Докладът трябва да покажекорекция на дълга 1C.

Други корекции

Този тип се избира, ако поради определени обстоятелства е невъзможно да се използват описаните по-горе видове транзакции за записване на бизнес събития.

Посочете в полетата „Длъжник“ и „Кредитор“ контрагентите, чиито дългови задължения трябва да бъдат компенсирани. Кликнете върху бутона "Попълване" в горната лента. Отметките за длъжника и кредитора се попълват едновременно. Оставете счетоводните сметки празни. Щракнете върху Публикувай и затвори, за да запазите документа. Проверете компенсирането в баланса.

съвет. За извършване на осчетоводявания, които не са предвидени от общата схема, в раздела „Сметки“ трябва да попълните данните (сметки и документи), дълговите задължения за които подлежат на корекция. В зависимост от избраните транзакции, програмата ще определи вашите действия като „Отписване на дълг“, „Прехвърляне на дълг“ или „Прихващане“.

Предвиждайки притесненията на много потребители, уверяват разработчицитече корекцията на дълга 1Cавтоматично извършва всички необходими движения в счетоводните регистри по ДДС.

Заключение. Корекция на дълга като инструмент в програмата 1Cпозволява на счетоводителя да избере от различни възможности за извършване на една и съща операция най-удобната или подходяща за конкретен бизнес счетоводна схема.